随着个人素质的提升，报告使用的频率越来越高，我们在写报告的时候要注意逻辑的合理性。那么什么样的报告才是有效的呢？下面是小编带来的优秀报告范文，希望大家能够喜欢!
财务分析报告生成软件篇一
随着经济的不断发展和竞争的加剧，财务分析对于公司的经营决策起到了至关重要的作用。作为企业管理者，了解公司财务分析报告的内容和方法，能够帮助我们更好地掌握公司的财务状况，做出科学的决策。在阅读公司财务分析报告的过程中，我深刻认识到财务分析对企业发展的重要性，并从中获得了一些心得体会。
首先，财务分析是了解企业盈利能力的重要工具。财务报表中的利润表可以清晰地展示企业在一段时间内的收入来源以及各种费用的支出情况。通过对利润表的分析，我们可以了解到企业的盈利能力是否稳定，是否具有增长潜力。同时，还可以分析企业的主营业务收入和其他收入项目的比例，判断企业的盈利模式是否合理。作为管理者，我们要根据这些信息对企业的盈利能力进行评估，为企业的未来发展做出合理的规划。
其次，财务分析是了解企业偿债能力的重要工具。企业的负债主要包括长期借款、应付账款、预付账款等，而负债的规模和偿债能力直接关系到企业的经营状况和发展前景。通过对资产负债表的分析，我们可以清晰地了解到企业的资产状况，包括流动资产、固定资产等。同时，还可以计算出企业的负债比率和速动比率等指标，来评估企业的偿债能力。在日常经营中，我们要根据企业的财务分析报告制定合理的资金运作策略，确保企业的偿债能力和发展前景。
再次，财务分析是了解企业经营效率的重要工具。经营效率是企业获得利益的能力，直接关系到企业的生产效果和经济效益。财务报表中的现金流量表可以反映企业的经营效率，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。通过对现金流量表的分析，我们可以了解到企业的经营活动是否正常，是否能够实现持续的现金流入，以及企业在投资和筹资方面的能力。在日常经营中，我们要根据企业的财务分析报告来分析和评估企业的经营效率，及时发现问题并采取相应的措施。
最后，财务分析是了解企业发展潜力的重要工具。企业的发展潜力是企业持续发展的动力，直接决定了企业的发展速度和发展方向。在财务分析报告中，我们可以通过对现金流量表、资产负债表和利润表等报表的分析，了解到企业的盈利能力、负债规模以及资产负债结构。同时，我们还可以通过比较分析企业与同行业或者竞争对手的财务指标，来评估企业的发展潜力。作为企业管理者，我们在制定企业发展战略和扩大市场份额时，要结合财务分析报告中的数据和信息，确定合适的目标和方向。
总之，财务分析报告是企业管理者了解企业财务状况和决策制定的重要工具。通过对财务分析报告的阅读和分析，我们可以更加清晰地了解到企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和发展潜力。只有准确地掌握这些信息，并在日常经营活动中灵活运用，才能帮助企业更好地应对挑战，实现可持续发展。因此，作为企业管理者，我们应该重视并善于运用财务分析报告，将其作为决策的重要参考依据。
财务分析报告生成软件篇二
一、基本情况
1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%;万元，占
5.75%;万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量：
3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、财务部职能及各岗位职责
(1)、财务部职能(略)
(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。
(3)、财务部各岗位职责(略)
二、主要会计政策、税收政策
1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策
(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增值税的.x%。
(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度
(一)财务管理制度(略)
(二)内部控制制度
1、内部会计控制规范——货币资金
2、内部会计控制规范——采购与付款
3、物资管理制度
4、产成品管理制度
5、关于加强财务成本管理的若干规定
四、资产负债表分析
1、资产项目分析
(1)、“银行存款”分析银行存款期末xx7万元，其中保证金x万元，基本账户开户行：;账号：
(2)、“应收账款”分析应收账款余额：年初x万元，期末x万元，余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、两年以上三年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。
(3)、“其他应收款”分析其他应收款余额：年初x万元，期末x万元。余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。
(4)、“预付账款”(无)
财务分析报告生成软件篇三
本年度财政预算为×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，项目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，项目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
(二)年终财务分析---本年预算执行情况分析
1.财政补助收入情况
财政补助收入全年共拨入×××元，其中：基本支出全年共拨入×××元，项目支出全年共拨入×××元。
上级补助收入×××元，其他收入×××元。
2.事业支出情况
事业支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)，项目支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)。在所有支出中，其中xxx费、xxx费、xxx费开支较大，主要原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
上级补助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
3.年终决算情况
本年度单位共收入×××元，共支出×××元，年末事业结余为×××元，其中基本结余×××元，项目结余×××元，上年结余为×××元，今年比上年多(少)结余×××元。多结余或者是少结余的因是…………………………。
(三)年终财务分析---存在的问题和建议
1.积极做好对其他应收款的清理工作
其他应收款主要是职工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过年终财务分析，采取积极措施加以管理和清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要及时对应收款进行清理、结算。针对一些一直拖欠的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算。若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。
2.加强对固定资产的管理
固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。今后要加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
3.重视日常财务收支管理
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，台站今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。
4.认真做好年终决算工作
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导台站预算执行工作的重要资料，也是编制下年度台站财务收支预算的基础。所以我们要非常重视这项工作，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
××财务科
xx年xx月xx日
财务分析报告生成软件篇四
随着现代经济的高速发展，各类公司的财务报告已成为投资者、管理者以及利益相关者决策的重要依据。作为岗位有关的工作人员，我有幸有机会接触公司财务分析报告，对于提高财务分析能力、了解公司经营状况具有重要意义。在过去的一段时间里，我对公司财务分析报告进行了深入研究和学习，从中获得了一些宝贵的心得体会。
首先，公司财务分析报告是了解公司财务状况的重要途径。通过分析财务报告中的资产负债表、损益表以及现金流量表等主要指标，我们可以得知公司当前的财务状况、运营能力以及盈利能力等方面的信息。例如，通过对资产负债表的分析，我可以了解公司的资产结构和负债情况，进而判断公司的偿债能力和资金运作状况。而通过损益表的分析，我可以了解公司的盈利能力和经营效益。和通过现金流量表的分析，我可以了解公司的现金流量状况和现金管理情况。这些信息对于我了解公司整体的经营状况以及未来的发展趋势具有重要参考价值。
其次，公司财务分析报告也是衡量公司绩效的重要依据。财务指标能够在一定程度上反映公司的经营绩效。通过对财务报告中的各项指标进行分析，我可以判断公司的盈利情况、资产情况以及运营能力等，进而评估公司的绩效水平。例如，当公司的损益表显示盈利额逐年增长，同时资产负债表显示公司资产增加、负债减少时，可以判断该公司的经营绩效较好。而当公司的现金流量表显示现金流推移不稳定、经营能力下降时，则可能会对公司的绩效水平提出质疑。通过对各个指标的分析，可以客观地评估公司的绩效水平，为管理者提供参考意见。
此外，财务分析报告也对投资者具有重要价值。作为投资者，在进行投资决策时，绝大多数人会首先关注公司的财务状况和经营绩效。因为只有通过了解公司的财务状况和绩效水平，才能判断其是否值得投资。财务分析报告的分析结果可以帮助投资者了解公司的经济实力、盈利能力以及风险情况，从而作出较为准确的投资决策。在我个人实践中，我根据财务分析报告的结果，帮助投资者评估了某公司的投资价值，并提供了相关的建议。这次经历让我深刻体会到财务分析报告对于投资者具有重要意义。
最后，财务分析报告也提醒我们在分析过程中要考虑到报告的局限性。财务报告只是一种数字化的信息披露工具，对于公司及其财务状况的真实情况只能提供一个相对客观的概览。在分析过程中，我们需要深入挖掘财务数据背后的含义，结合企业的具体情况进行分析。另外，财务报告并不能包括所有需要考虑的因素，比如市场趋势、行业竞争环境等，所以我们在分析过程中还需要考虑到更全面的因素和信息。
总之，公司财务分析报告对于提高财务分析能力、了解公司经营状况以及做出投资决策具有重要意义。通过深入研究和学习财务报告，我深刻认识到财务报告可以帮助我们了解公司的财务状况和经营绩效，从而为管理者和投资者提供参考意见。然而，在进行财务分析时，我们也要注意财务报告的局限性，结合其他因素进行综合分析，提供更全面的判断。相信通过不断学习和实践，我能够更好地应用财务分析报告，提高自己的分析能力，为公司和投资者提供更好的服务。
财务分析报告生成软件篇五
在现代商业社会中，财务分析报告是企业最重要的一部分。它可以为管理层提供有关过去、现在和未来的财务状况的详细信息，以便更好地进行决策。然而，写一份有效的财务分析报告并不是一件容易的事情，商业环境日新月异，财务信息也不断改变，因此撰写一份好的财务分析报告对于每一个财务分析师来说都是一个挑战。在本文中，我将分享我撰写财务分析报告的心得体会，并提供一些实用的技巧。
第二段：确定报告的目标和受众
我们撰写财务分析报告的首要目的是为了向企业的管理层提供决策支持。因此，在开始撰写报告之前，我们需要明确报告的目标和受众。我们需要考虑到受众的背景和需求，以便从正确的角度撰写财务分析报告。如果报告是为企业高管编写的，我们需要更加详尽地阐述企业的财务状况，并提供必要的详细信息。反之，则需要更简明地说明企业的财务状况。因此，在撰写财务分析报告之前，明确报告的目标和受众是至关重要的。
第三段：使用适当的分析工具
正确使用适当的工具和方法对于撰写一份准确的财务分析报告是必不可少的。我们可以使用一系列工具和技巧来获得有关企业的财务状况的数据，并将其纳入报告中。这些工具包括横向比较、纵向比较、资金流量分析以及比率分析等。使用这些工具可以帮助我们更好地理解企业的财务状况，并结合实际情况来进行有针对性的分析，从而更好地准确撰写分析报告。
第四段：注重结论和解决方案
财务分析报告最终的目的是给出有针对性的结论和解决方案。在撰写报告之前，我们应该深入研究企业的财务状况和现有问题，并从中找出主要问题并提供具体的解决方案。我们应该在报告的结尾提供具体的建议，以帮助企业管理层更好地了解问题的性质，并有针对性地解决问题。我们还应该注重结论的准确性和可实施性，以确保企业管理层能够根据我们的分析报告做出正确的决策。
第五段：结果和总结
我们撰写财务分析报告的目的是为了帮助企业管理层做出正确的决策。因此，在报告完成后，我们需要向管理层展示报告结果，并确保他们对结果和结论有清晰的理解。我们也可以在报告中提供进一步的数据和分析结果，以便更深入地理解问题和解决方案。最后，我们应总结一下报告的主要结论和解决方案，并向管理层致以感谢，以表达我们对于他们的信任和支持。
结论
在一份好的财务分析报告中，我们必须深入探讨企业的财务状况、正确运用适当的分析工具、注重结论和解决方案、并展现正确的报告结果。通过本文所提供的实用技巧和经验，我们将更加有信心和技能来撰写一份出色的财务分析报告，以帮助企业管理层做出更好的决策。
财务分析报告生成软件篇六
财务分析报告要对可能会引起企业未来财务状况、盈利能力发生剧变的诸如期货、期权等衍生金融工具的风险加以披露，并明确各利益相关者的权利和义务，否则极有可能导致财务报告的使用者在投资和信贷方面的决策失误。
要很好地解决人力资源信息的披露问题，不仅要深入研究人力资源计量的方法和理论，还要涉及人力资本的确认，以及由此而产生的利益分配等问题，这虽有一定难度，但是却不容忽视。
由于金融创新所产生的权益交换性证券的种类增多和日渐普及，致使股东的经济利益来源更多地表现在股份的市价差异。
上市公司股票的账面值往往与股票的市场价值存在着较大差异，这给公司经营者提供了通过权益交换方式来增加利润的机会。
只有将股东权益稀释方面的信息作为重点披露，才能较好地保护利益相关者合法权益。
企业须重点披露全面收益，其原因主要有以下两点：第一，我国的一些企业，尤其是老企业，持有资产的现实价值与会计账面资产价值有很大差异，这种差异是一种预期损益，将它揭示出来可以更全面真实地反映企业的收益状况，有利于投资者和信贷人的决策。
第二，能够有效遏制企业操纵利润或粉饰业绩。
要尽可能多的披露与企业未来价值预测相关的一些信息，诸如企业投资、材料成本升降、产品市场占有率、新产品开发等方面的企业内部条件和外部环境的信息，从而为财务报告的使用者预测企业未来价值趋势提供有用的信息服务。
第一，货币资本的支配力相对减弱，人力、知识资本的贡献比例日趋增长，财务报告要为这些信息的使用者服务;第二，政治经济民主化的发展趋势，要求向货币资本的支配者公布企业对社会的贡献额及其分配;第三，公布企业对社会的真实贡献额，有利于协调各方面的关系，从而在化解利益分配中的矛盾、增加利益创造中的合力等方面产生积极影响;第四，政府管理部门了解企业对社会的真实贡献，有助于科学地制订宏观调控措施，促进经济发展。
主要表现在如下两个方面：一是环境本身对企业生存和发展的影响;二是因环境而引起的社会变化对企业生存和发展造成的影响。
如果企业受环境的影响无法持续经营，基于持续经营基础上的会计信息也就毫无意义。
而且，了解因环境因素而产生的诸如治理污染的成本、负债、资产价值的贬值以及其他环境风险损失等影响企业发展方面的信息，可以为债权人、投资者、管理者等做出正确决策提供依据。
财务分析报告生成软件篇七
第一段：引言（约200字）
财务分析报告在公司的决策中占据着重要的地位，因为它能够从财务数据的角度对公司的财务状况进行全面而详细的分析，帮助管理层做出准确的决策。作为一名财务工作者，经常需要编写财务分析报告，这不仅要求对财务知识的掌握，更需要在写作过程中有正确的方法和思路，本文将分享本人在写财务分析报告时的心得体会。
第二段：了解财务数据（约200字）
财务分析报告的编写是基于公司的财务数据，因此在编写报告之前，我们首先需要了解公司的财务数据。财务数据包括公司的财务报表、经营报告等，需要仔细阅读其中的各项数据，了解公司的收入、成本、利润、资产、负债等情况。同时，还要对同行业的公司进行比较，了解公司在同行业中的地位和竞争情况，这有助于更好地分析公司的财务状况。
第三段：分析财务数据（约300字）
在了解公司的财务数据之后，接下来需要对这些数据进行分析。分析财务数据包括利润分析、财务风险分析、投资分析等，需要根据公司的实际情况选择适合的分析方法。分析的目的是找出公司的优势和劣势，确定公司的财务风险和投资价值，为管理层提供可靠的决策依据。在分析过程中，要注重数据的可靠性和准确性，保持客观、科学的态度，同时还要关注公司的战略和运营情况，分析结果需要与公司的实际情况相结合，避免以数据取胜而忽略公司的实际情况。
第四段：撰写财务分析报告（约300字）
分析财务数据之后，需要将分析结果整理成财务分析报告，向管理层提供详细的财务状况分析。财务分析报告需要按照一定的格式编写，包括报告摘要、公司概述、财务分析、评估和推荐等部分，需要注重报告的逻辑性和连贯性。同时，报告要写得简明扼要、深入浅出，避免使用过于专业化的语言，便于管理层的理解。在编写报告的过程中，还需要注重各个部分之间的关联和协调，以及对分析结果的解释和说明，力求让管理层对报告内容有清晰的认识和理解。
第五段：总结（约200字）
财务分析报告的编写是一个需要经验和技巧的过程，需要掌握正确的方法和思路。在编写报告的过程中，我们应该注重了解财务数据、正确地分析数据，以及撰写财务分析报告，最终达到提供有价值并且符合实际的分析结果，为公司的决策提供有效的依据。写财务分析报告是一项不断提升自我的过程，需要我们在实践中不断积累并总结经验，才能逐步提高写作水平。
财务分析报告生成软件篇八
一、×××××公司概况
我公司是以生产电子产品为主,以加工半成品为辅的电子产品公司。公司注册资金3000万元,设备先进。主要的市场包括本地市场和国内市场,另外,正积极开发国际市场。公司的主打产品是p1产品,外加开发行业领先的p2、p3产品,实现以高科技产品为主,大众产品为辅的生产模式。公司开源节流，注重员工技能培训，调动员工积极性、能动性。
二、管理概况
(一)、管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾：
公司主营业务范围：生产电子产品，主要生产p2、p3产品。生产所需的原材料比预算中昂贵，库存等费用也上升了，成本上升会给公司经营带来很大的压力，但也有利于加快行业的整合速度。
面对激烈的市场竞争，面对行业进行快速整合的市场格局，公司紧紧依“技术、管理、营销”创新来提升公司的管理水平和综合竞争能力，不断提高品牌的影响力和含金量。
(二)公司未来发展的展望
1、公司市场份额将进一步提高。第十年，公司将继续坚持以技术质量取胜的发展思路，坚持自主创新，坚持精品战略，不断提升产品的技术创新能力和质量水平，不断提升格力品牌的知名度和含金量，不断完善独具特色的营销模式，抓住空调行业快速整合的机会，进一步提高市场份额，巩固行业领先地位。
2、加速开发国际市场。出口方面，随着与海外客户交流的不断增加，公司的技术质量
优势越来越得到海外客户的认同。因此，公司p3产品价格比国内同行高一些，客户也愿意接受。第九年订单大幅增长，预计至少增长30%。
3、未来两年资本性开支增大。随着公司销量的不断增大，公司也将相应投资增加产能，同时为了进一步提高技术质量水平，降低成本，确保稳定可控的关键原材料的供应，公司希望投资提高生产设备的先进性。
综上所述，第十年年公司经营具体目标是：销售收入增长25%以上，利润增长15%以上。
三、财务报告
1)审计意见：
审计意见：标准无保留审计意见2)财务报表：比较资产负债表(第九年)
比较利润表
会工02表
第九年12月31
编报单位：e孚电子股份有限公司日计量单位：万元
附注说明：第九年应纳税所得额=第九年利润总额-第八年净亏损
财务分析报告生成软件篇九
(一)资产负载表总体状况的初步分析
从总体来看，企业的资产总额从3月份的1856901.27万元减少到209月份的1742094.53万元，减少了6.18%。一般认为，企业资产总额的减少，将会减少企业的竞争实力。从结构来看，企业9月份的资产总额中，流动资产占69.30%，长期股权投资占1.44%，固定资产占11.67%，无形资产占3.24%。考虑到该公司为稀土生产企业，属于垄断资源板块，这样的资产结构，基本上可以满足企业内部产品生产、对外股权投资等战略发展的要求。
从结构的变化来看，货币资产存量有所减少;存货、长期股权投资、无形资产、其他流动资产所占比重有所增加;应收账款与其他应收款有所下降，而应收票据、预付款项、固定资产、在建工程有所增长，应该成为分析过程中关注的重点。
从负债与所有者权益的结构来看，企业的流动负债在总资产有较少减少的条件下也有所减少，9月份比3月份减少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降为35.54%;非流动负债有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加为5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，长期借款下降了23.91%。所有者权益有所减少的原因是当年实现净利润所致。
(二)资产负债表各主要项目的分析
1.对货币资金及其质量的分析
从总体规模来看，企业货币资金规模由3月份占总资产的17.02%，下降为13.9%，比3月份货币资金规模有一定的下降。从融资方面来说，企业从债权人那里借入款项有所增加，表明企业的现金比较紧缺。企业从各种渠道取得的货币资金及原有货币资金存量的重要运用领域是:对外股权投资、在建工程、无形资产的取得等、因此，对企业资金运用质量的分析，应当结合对有关项目的质量分析。
2.对在建工程质量分析
从在建工程的规模来看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程规模的扩大为将来新增固定资产提供了重要保证。
3.对无形资产质量的分析
公司的行业特点决定了报表中披露的无形资产不只是土地使用权，还有商标权、软件系统等，且9月份增幅为7.59%，其所占的比重也有了小幅增长，表明公司的可持续发展能力和竞争能力有所提高。值得注意的是，公司近半年开发支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增长了107.89%，说明企业自身开发无形资产的能力有了较大的提高。
4.对短期债务情况的分析
该公司应付票据9月份比3月份增加218.86%，应付账款9月份比3月份减少64.73，说明企业的经营状况较为良好，现金流情况得到了较大的改善，便于改善上下游企业之间的合作关系。
5.对企业应交税费的分析
在应交税费方面，公司3月份的应交税费为30824.24万元，9月份为-65480.83万元。这就是说，公司存在提前预交税金的情况，这可能表明公司的纳税环境较为紧张，但也可能是公司为树立良好的纳税形象所付出的代价。
(三)资产负债表的总体评价
综上所述，企业的资产总体质量较好，能够维持企业的正常周转。其中，企业的资产中，存货总额由小幅度的增长，说明企业资金周转顺利;其他应收款中关联企业占用资金为0，所以不用担心。对企业的负债而言，没有明确支付期的负债呈下降的趋势，而较高代价的短期借款却呈上升趋势，说明公司面临的短期偿债压力较大，但同时亦表明企业没有充分发挥财务杠杆的作用。
二、利润表分析
(一)利润表总体状况的初步分析
步分析。
(二)利润表主要项目的分析
1.对营业利润的分析
就营业收入而言，公司2012年9月份共实现营业收入826220.15万元，同比增长了131.42%，说明公司的销售情况非常好。但公司的营业成本占营业收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于营业收入的增幅，说明毛利率在增长。9月份资产减值损失增加较快，且对外投资出现了盈利，对营业利润产生了有力的影响。在收入增长的前提下，营业税费和销售费用的增加实属正常，销售费用的增加可能说明公司加大了市场开拓的力度，但也可能是费用控制不当。管理费用总额及其占营业收入的比重有所下降，说明公司在扩大销售的同时管理成本进一步降低。
2.对净利润的分析
由于公司营业外收入比3月份增长144.85%，但营业外支出增幅远远超过营业外收入，故对利润总额的增长起到了消极的作用。不过应注意此项目不具备长久性和稳定性，不应成为利润的主要来源。
(三)利润表的总评价
从公司利润表揭示出来的信息可以看出，公司业绩上升的主要原因，主要是销售收入的规模增长较大，另外某些费用的下降也是公司利润增长的又一源泉，而且资产减值损失和投资收益的大幅增长对利润的增长起到了推动的作用，对此应引起各方的关注。
三、现金流量表分析
(一)现金流量表总体状况的初步分析
从总体上看，公司2012年9月份的现金及现金等价物净额为-4999.35万元，同比降低了108.62%。其中，经营活动现金流量净额为23536.44万元，较3月份上升了135.24%;投资活动现金流量净额为-49353.23万元，较3月份下降276.92%;筹资活动现金流量净额为20817.43万元，较3月份下降84.90%。
(二)现金流量表主要项目的分析
1.经营活动现金流量分析
从报表上的内容来看，“销售商品、提供劳务收到的现金”增长了261.78%，而“购买商品、接受劳务支付的现金”也增长了187.67%，对经营活动现金流量净额的影响似乎不大，实际上也预示着公司经营活动规模的扩大。“销售商品、提供劳务收到的现金”的增加，或者表明销售规模上升，或者应收账款减少，或者预收账款增加;“购买商品、接受劳务支付的现金”比3月份支出增加，会使存货规模增加，或者预付账款规模上升，或者应付账款规模减少。
结合利润表、资产负债表分析，“销售商品、提供劳务收到的现金”比3月份增加518850.09万元，增幅为261.78%，而营业收入比3月份增加469198.2万元，增幅为131.42%，应收票据增加了52.33%，而应收账款减少了49.43%，显然，“销售商品、提供劳务收到的现金”明显好于3月份，这是企业销售规模的扩大和加快资金回笼共同努力的结果。在营业收入增长的情况下，“购买商品、接受劳务支付的现金”比3月份增长211197.77万元，增幅为187.66%，而营业成本增长232.44%，存货同比增长5638.25万元，增幅为0.809%，应付账款同比减少155489.96万元，减幅为49.43%,显然，在销售规模扩大的情况下，增加物资采购会引起“购买商品、接受劳务支付的现金”的增加。在收入增加的.情况下，“支付的各项税费”有所增长应属正常。“支付的其他与经营活动有关的现金”比3月份增加7251.29万元，增幅为133.64%，主要是由于“销售费用”、“营业税费”等增加，导致了现金流出量的增加。
总体上看，经营活动现金流量净额为正数，且比3月份增长135.24%，能够满足公司经营活动的现金需要。
2.投资活动现金流量分析
险特别需要报表使用者予以关注
3.筹资活动现金流量的分析
从现金流量表中可以看出，公司筹资活动现金流入的主要来源是借款和筹资活动有关的现金，所收到的现金为305897.6万元，比3月份增长了74.80%;偿还债务所支付的现金为191372.6万元，比3月份增长了537.90%。这同样表明公司的现金比较紧缺。从公司发展的实际请况来看，靠借款与其他及筹资活动中流入的现金补偿了现金流入的不足，满足了经营活动的现金需求，也说明公司靠吸收借款与筹资活动中吸收筹资的能力较强，面临的融资环境还是比较宽松的。
(三)现金流量表的总体评价
综上，公司现金及现金等价物净增加额为负数，主要是当期投资活动现金流出量过大所致，其体现了公司发展战略的要求;当年经营活动现金净流量为正数，且比3月份有所增长，表明能够满足公司经营活动的现金需求。
四、财务比率分析
为了进行分析，计算包钢稀土高科技股份有限公司2012年半年(从3月份到9月份)的有关财务比率，如下表所示。
包钢稀土高科技股份有限公司财务比率分析表
由于条件所限，没有取得同类企业的可比性比率资料，因而不能进行企业间的比较。
(一)短期偿债能力分析
从相关指标中看出，流动比率、速动比率较3月份均略有下降，可以说明该公司2012年9月份的短期偿债能力在下降。
反映短期偿债能力的指标，除了流动比率和速动比率等指标外，还应当考虑应收账款周转率和存货周转率的快慢。该公司应收账款周转率和存货周转率较快，有助于提高短期偿债能力;不过公司短期偿债的压力也不小。
(二)长期偿债能力分析
从相关指标中看出，公司的资产负债率较3月份有所下降，为41.21%。从指标本身来看，企业的资产负债率处于中等偏下水平，表明企业通过长期负债融资还有空间。此外，必须强调的是，对企业长期融资能力的评价，还应充分考虑公司的盈利能力。产权比率有所降低也表明负债的安全性比较大，债权人承担的风险有所降低。
(三)营运能力分析
从相关指标中看出，公司的资产周转率指标本年均有不同程度的提高，说明公司资产的总体运转情况比较理想，这表明公司在营运管理上取得了较好的成绩。当然，这与公司当年收入规模的大幅增长以及应收款项的下降时分不开的。可以初步认为，企业资产的整体周转质量较高。
(四)获利能力分析
从相关指标中看出，反映公司获利能力的两项指标低于3月份，说明该公司的获利能力在下降。由于固定资产周转率和总资产周转率等指标与企业的营业利润之间有着内在的联系，该公司的上述周转率很快，进而也提升了公司的盈利能力。
(五)获现能力分析
从相关指标中看出，现金流动负债比有所上升，而现金债务总额比指标9月份比3月份有所下降，表明公司现金流入对债务清偿的保证有所上升，偿还短期债务的能力有所降低，这与对短期偿债能力的分析相吻合。因此，如何在收入增长的同时提高获现能力，是企业在今后运营管理中的重点。
五、综合评价
综合上述分析，内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司财务状况，经营成果的形式比较乐观。公司的盈利能力在不断提高。资产管理方面也卓有成效，资产周转速度有所加快，营运能力不断增强。但值得注意的是，资产总额呈现小幅下降，这对公司的市场占有率和规模不会产生太大的影响，应当引起公司相关部门、有关人事的注意。但也存在一些问题，如产品存货存在积压，短期偿债能力有所下降;另外，对外投资的质量也应引起报表使用者的注意。在流动比率偏低的情况下，如何通过进一步提高资产的运转效率、降低成本费用?在对外投资比较单一，以长期股权投资为主的情况下，如何切实保证投资的质量?这些问题是公司资产管理的当务之急。进一步地，如何合理调整资产结构、是否可以考虑投资渠道多元化等也是值得公司管理层深思的。
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