报告应该具备清晰的结构和逻辑，以便读者能够迅速理解和掌握其中的信息。在报告的讨论部分，要对结果进行深入分析和解读，提出合理的建议和改进措施。在阅读范文的过程中，可以注意报告的语言风格和论证逻辑，思考如何运用到自己的写作中。
对采购的内部审计报告篇一
接受者：公司总经理xxx。
引言：
经公司xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9月30日。
审计范围和目标：
本次审计的期间范围涉及计划物控部从xx年1月1日至xx年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：
1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;。
2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;。
3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;。
4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：
该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
审计组长：xxx。
(以上部分是便于总经理简要阅读)。
审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;。
主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，bom清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。
建议：
(2)规范计划编号，便于查核;。
主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。
建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。
主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字;。
建议：完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续;。
主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等;。
建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量;。
审计结论：亟待完善。作为实施采购行为的基本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的计划程序表。
(二)、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;。
主要问题1：欠料单6月份之前不够规范，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。
建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理计划安全采购量。
主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定采购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。计划成为形式。
建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间，提高时效。制定科学的采购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能心中有数。
主要问题3：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。未体现计划与实际的差异。计划书未明确所含需求计划的计划号，未标示计划价。计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。在抽查下料单未见ccd镜头、视频彩打等物料，但计划有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下采购单。计划变得无实质意义。
建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。计划制定要分类别，避免领用时产生冲突。计划编制要有实质性。
主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。单据未按时序整理归档，部份单据未标示价格(出于供应商业务员的要求)不便于财务成本核算。
建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。对内涉及仓管、财务部门，要求能满足使用人使用。按时序归档按计划类别分月装订成册。
审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。计划的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。分类不够明确。下料单尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;。
主要问题1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。
建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信的供应商。
主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参与。
建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透明度。
主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。
建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供应商，降低不良品率。
审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。
(四)、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
1、仓库管理。
主要问题1：仓库条件较差，影响物料保管。
建议：对仓库的存储做适当修缮。
主要问题2：物料未区别管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管理。
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建议：区别价值高低，分类重点管理。
主要问题3：据调查存货积压量大。
建议：根据可利用程度适当处理。
主要问题4：季度盘点无会计人员监盘，仓管员只负责盘点自管项目。
建议：建立监盘制度，交叉盘点，对盘点结果要签字确认。
审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理情况良好，应建立监盘制度。
2、原材料仓入库管理。
主要问题1：存1抽样发现执行后无品管确认合格数。
建议：增加对二次入库物料的品管检验。
审计结论：
1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位，入库率较高。但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多，采购成本相对较高，部门间协调困难。
2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排，相互影响，单据较多必定影响工作效率。建议设计出能相互通用的信息表。
3、原材料仓出库管理。
主要问题1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主，领用完全按bom单发放，其他部门领用可能有时会产生冲突。另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成本可能会大于物料成本。
建议：物料领用适当考虑一定的弹性，不能固化。
主要问题2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的情况，手续不规范，有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。建议：根据领用情况，按时间长短设定是否应补办出库手续，加强管理，利于正确核算成本，及时挂账。
审计结论：出仓管理存在一定的问题，应采取针对性的措施加以改进。
4、成品仓管理。
主要问题1：入库经检验合格后，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2份单据实质内容相同，只是使用部门有增减，增加了仓管员工作量。
建议：在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”，增加联数，一单多用提高效率。
主要问题2：审批单与出库单实质内容相同，只是审批单体现授权，出库单体现实际出库。
建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。
主要问题3：抽样发现t(产品入库时间)t(需求计划要求交货时间)，相对滞后，可能会导致供货不及时。
建议：需综合分析原因。是产品制作周期未能压缩，还是需求交货期不合理的问题。
审计结论：
1、入库、出库管理规范，经抽查账实相符，账账相符，单据填制影响工作效率，应尽量简化，提高效率。
2、产品基本能满足供货，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。有时缺乏质量、成本因素的考虑。
3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间，合理计划需求，不至于两头忙的境地。
计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理，办法是看以何部门为头分步改善。审计认为应从信息管理的源头开始，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体，载体的内容应明确各自的职责与分工。按业务程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项。减少重复性的工作，提高效率。此外内控制管理上还有待完善，灵活性不够。总之，经审计后发现该部门基本上能完成采购任务，有效果但效率不高，特别是次数多、量小的采购。计划工作不够，可操作性不强。存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位。
该部对本次审计工作比较重视，能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行，基于审计所发现的问题无太大异议。但落实工作并非一个部门所能解决的，因此，下一步的工作是重在落实，边工作边改进。
对采购的内部审计报告篇二
总经理：
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部20xx年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司09年的存货周转率为4.71次，比08年的4.11次有明显提高。09年全年采购额约18,897.65万元，共耗用19,023.10万元。
本次审计采取了抽查的方式进行。
（1）随意抽查一个月的订货计划书,检查其是否符合当期的采购政策。原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施,是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续,是否按预先编号、保管订货计划。
（2）分析比较需料计划、库存量及订货计划,检查其是否进行合理安排。
（3）检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。
（4）检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。
（5）检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。
（6）审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、数量是否一致。
（7）检查是否存在超收，超收标准的规定；分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。
（8）查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。
（9）查阅供应商的档案是否健全并定期更新；是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。
（10）查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
（11）查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字；退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。
（1）订货计划符合当期的采购政策，原材料的订货计划都是根据当期的需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划则由总经理审批，方能与供方签订采购合同。供应部将每月的需料计划、订货计划归档。
（2）原材料的采购价格均经过市场调查，货比3家，但部分原材料的供应商只有一家符合我司资质要求，最后由领导审批。
（3）采购合同条款充分，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订，保管合同专用章，合同签订后交财务存档，以便审核、付款。（4）一般情况下，订货计划应与生产部的需料计划一致，但实际的采购过程中，订货计划中的品种、数量要比生产需料计划多，是因为供应部考虑某品种库存不多，而且日常耗用量比较大，供方也亦将涨价，为降低采购成本，供应部在没有需料计划的前提下，自行申购，并由领导审批。
（5）供应商提供合法的票据，发票上的内容与仓库收料单上的一致，由于存在超收或少收，所以发票上的数量与采购合同存在一定的差异。
（6）公司允许按合同数量的5%-10%的差异标准来签收货物，若在这范围内都是经济的、合理的，但要是超标，需经领导同意才能签收。而引起这差异的两个主要原因是双方的秤、电子磅存在差异和运输车辆空间问题。
（7）询价均有书面记录并存档，是作为编制、审核订货计划的依据。（8）供应商档案健全，按采购类别的不同，供应商所提供的有效证照复印本亦不同，每新增一家供应商都配有一套完整的质量体系评估报告，并每年底对供应商进行一次复评，定期更新。
（9）公司没有明确的关于采购额度的权限规定，但每张订货计划都有总经理批准，合同的签订由采购管理员负责。
（10）公司检验室根据国家规定的标准及有关质量要求对所有采购的原材料、包装物进行检验，并在限期内出具检验报告，若有不合格品，凭检验报告单通知供方退货或换货。在退货时，质管部与供应部人员在旁核查，但不经财务部。
对采购的内部审计报告篇三
一是格式要规范。
内部审计报告格式必须规范，符合公文写作基本规定，主要内容应按照规定的格式及相关要求编制，做到要素齐全，特别是不得遗漏审计发现的重大问题。
二是内容要客观。
实事求是、无偏见、不失真，是内部审计报告最起码的质量要求。
审计报告所述内容，必须以客观事实为依据，有由于审计人员个人好恶而存在偏见、主要以负面为主的审计报告，通常难以让被审计单位接受，不利于审计工作的开展。
对被审计单位的工作亮点，审计组应归纳提炼给予肯定。
当然，对审计发现的问题，更要揭示其真相，分析其原因。
三是表述要清晰。
内部审计报告应当符合逻辑且易于理解，力求语言简洁明了、观点清楚，能完整地表达审计结果即可，防止空泛的议论，避免内容冗长。
要尽量避免使用不必要的专业术语，对报告阅读对象可能不明了的术语应作适当标记。
四是重点要突出。
不同类型的报告内容应有侧重。
如任期经济责任审计报告要重点突出对高管人员履职情况的评价。
经营成果真实性审计报告则侧重于对被审计单位经营管理的效率性、效果性和经济性的评价。
五是建议要可行。
帮助被审计单位有效改进不足、促进管理规范，是内部审计工作的最根本目的。
因此，提出的审计建议要有可操作性，重点突出、有针对性、可操作性的审计建议，才能真正得到落实，而过于原则化、笼统化的建议，以及“万处皆可用”的建议，既无助于后续整改，又加大了审计报告的篇幅，降低了审计报告质量，更给人工作不踏实、作风漂浮的感觉。
六是时间要及时。
审计报告要按照既定的审计计划及规定时间撰写、编制发出，既能提高决策的及时性、有效性，更便于被审计单位及时落实整改。
一忌内容失真。
审计报告应当实事求是、客观公正地反映审计事项。
审计依据、标准不明确的事项，以及因各种原因导致模棱两可、事实不清的问题，都不应该在审计报告中出现或予以评价。
二忌定性不准。
定性过重、定性过轻或者完全不沾边的定性都是不可取的。
定性过重难以让人心服口服，会增加交换意见环节的难度，容易造成彼此尴尬;定性过轻则难以向组织“交差”甚至有不认真履职，当“老好人”的嫌疑。
完全不沾边的定性只能说明审计人员业务水平不足以胜任或暂时难以胜任审计工作。
三忌证据不足。
审计报告当中的任何问题，必须做到证据充分、可靠，特别要注意做到“五个不”。
即审计资料不全不做结论、问题有疑点不做结论、依据不充分不做结论、未经被审计单位确认不做结论、未在审计工作底稿中反映的事实不做结论。
只有这样，才能让被审计单位心服口服，否则就会给审计处理环节带来困难，造成审计工作被动。
所以，审计报告不得出现“好像”“应该”“疑似”等词语。
四忌重复啰唆。
内部审计报告文字措辞要明确、简练，观点要直观、清晰，要让大多数人能够看懂，所提出的审计意见或建议要具有可操作性，被审计单位一看就知道怎么去规范和完善。
简练则要求审计报告主次分明，思路清晰，内容能短则短，力求把主要方面讲清楚即可。
五忌词不达意。
表达不清楚、对问题遮遮掩掩、表述有歧义、词句不通、前后不搭调等都是审计报告忌讳的。
六忌前后矛盾。
高管人员任期经济责任(离任)审计报告较容易出现该问题。
有的审计组拟写审计报告时，将审计对象的述职报告内容复制，直接作为审计对象“主要履职情况”内容，没有结合审计情况进行处理。
“主要履职情况”写被审计单位执行制度很到位、审计对象尽职尽责，都是赞美语言，但后面的内容是一大堆问题甚至存在原则性问题。
最终的审计评价又表述审计对象具备较高的领导水平和管理能力，前后矛盾，这样的审计报告是不合格的。
对采购的内部审计报告篇四
一、引言：
按照公司20xx年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对20xx年1月1日－20xx年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
二、审计方式说明：
抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、
审计发现与建议：
审计发现：20xx年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为20xx年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。
建议：于20xx年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。
四、审计。
总结。
：
本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：
章，格式合同的版本与公司要求基本相符。
（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：
（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：
（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。
综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
五、后续审计跟踪：
1、根据报告中审计发现与建议的内容，与业务部门达成共识，将立即进行整改,我们将在20xx年11月实施后续跟踪。
2、20xx年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计，计划11月份再对此进行后续审计。
对采购的内部审计报告篇五
公司领导：
根据集团安排，审计部于xxxx年xx月xx日至xx月xx日对(被审计单位)xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。xx公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：
一、经营绩效审计结果
经审计调整及核实，xxxx年xx月xx日xx公司资产总额xx万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入(成本、费用)审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.
二、资产管理及内部控制
（一）货币资金：
1、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。
2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)
4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)
5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)
（二）存货(只谈实物管理状况)
1、存货现状：金额万元、分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况
4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论。
三、固定资产
1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况
4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论
5、固定资产折旧计提复核
四、往来
五、成本
六、费用
七、收入
八、盈余(控股子公司列报)
对采购的内部审计报告篇六
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部20xx年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司09年的存货周转率为4.71次，比08年的4.11次有明显提高。09年全年采购额约18,897.65万元，共耗用19,023.10万元。
分析说明：
（1）中药材09年耗用额比08年减少261.62万元下降率6.2%，其中当归减少259.8万元，占总额的99.3%，原因是当归从08年的采购单价41.83元/kg下降到09年的15.13元/kg，虽然09年耗用量比08年增长18844.53kg，增长18.21%，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。
（2）原辅料采购额及耗用额增长大的原因是09年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而08年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，09年比08年耗用增长不到1%。而“空心胶囊”09年比08年耗用额增长2.81%。（3）包装物耗用额比08年减少175.36万元下降6.85%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用427.92万元归入辅料中核算。
分析说明：
（1）原辅料耗用额09年比08年减少334.78万元，下降率为4.54%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少372.97万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的469.06元/kg下降到317.71元/kg。
（2）包装物耗用额比08年减少65.08万元下降3.86%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用其中215.85万元归入辅料中核算。
货款支付情况
分析说明：
根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，09年比08年通过以银行承兑汇票支付货款增加8.26%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。
二、审计内容
本次审计采取了抽查的方式进行。
（1）随意抽查一个月的订货计划书,检查其是否符合当期的采购政策。
原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施,是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续,是否按预先编号、保管订货计划。
（2）分析比较需料计划、库存量及订货计划,检查其是否进行合理安排。
（3）检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。
（4）检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。
（5）检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。
（6）审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、数量是否一致。
（7）检查是否存在超收，超收标准的规定；分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。
（8）查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。
（9）查阅供应商的档案是否健全并定期更新；是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。
（10）查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
（11）查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字；退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。
三、审计结果
（1）订货计划符合当期的采购政策，原材料的订货计划都是根据当期的需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划则由总经理审批，方能与供方签订采购合同。供应部将每月的需料计划、订货计划归档。
（2）原材料的采购价格均经过市场调查，货比3家，但部分原材料的供应商只有一家符合我司资质要求，最后由领导审批。
（3）采购合同条款充分，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订，保管合同专用章，合同签订后交财务存档，以便审核、付款。
对采购的内部审计报告篇七
xxx公司：
我们审计了后附的xxx公司(以下简称xxx公司)财务报表，包括20xx年xx月xx日的资产负债表、20xx年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是xxx公司管理层的责任。这种责任包括：
(2)选择和运用恰当的会计政策;。
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见。
我们认为，xxx公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了xxx公司20xx年xx月xx日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师：
中国注册会计师：
20xx年xx月xx日。
对采购的内部审计报告篇八
内部审计报告是指内部审计人员，根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。审计报告是内部审计工作成果的反映。审计外勤工作完成后，内部审计师应该签发审计报告，与相关方面沟通审计结果，以促进审计目标的实现。在整个内部审计工作中，撰写审计报告、报告审计结果是最重要的环节之一。审计报告是审计工作质量的主要标志之一。审计工作成果的大小，质量的高低，最终反映在审计报告上。内部审计报告的基调奠定了报告的内容导向，直接关系报告的成败。内部审计报告的基调属于语言的形式。语言的形式对于语言的内容的重要性早已为语言学家论述过了。毫无疑问，合理选择内部审计报告的基调，注意审计报告的风格，对审计双方的沟通将是十分重要的。
有关内部审计报告基调的观点大致可以分成三类：第一类是问题导向说。我国著名会计审计学家王光远认为，内部审计报告本身是问题导向的，挑被审计对象的毛病，将问题披露于众，审计报告本身无法也不能大谈被审计对象的业绩，是披露问题，而不是展现成绩。第二类是客观基调说。内部审计师的职责不仅仅是发现存在的负面问题，得出的结论不一定必然对审计业务客户（被审计单位）不利；如果内部审计师就被审计事项得出的结论既有肯定的，也有否定的，就应该将两种结论都包括在审计报告中。20xx年，iia发布的《实务公告》中指出，“若实际情况与标准吻合，在报告中肯定出色业绩是恰当的”。也就是说，内部审计报告基调的选择是客观、公正。第三类是被审计对象合意基调说。该说法强调内部审计报告要迎合被审计对象管理层的意思，作被审计对象欣赏的审计报告。这一说法要求审计报告以展现成绩为主。坚持这种说法的人大多是来自行政的领导干部。坚持这一观点的理由可能是基于营销内部审计的理论。这一说法的要害是把内部审计报告与宣传工作混为一谈。
二、内部审计的基本立足点在于客观监督和评价被审计对象的履职情况。
委托—代理关系中，委托方要了解受托方履行受托责任的情况，但由于自身时间、精力或能力所限，无法亲自实施监督，就必然会求助于独立的或相对独立的第三方进行监督，这就产生了对审计的需求。王光远等认为，内部审计的本质在于受托责任，是确保受托责任履行的一种控制机制。杨时展认为，受托责任是一切审计工作的出发点。审计的形式不外乎外部审计和内部审计。内部审计既是公司内部控制的组成部分，又是内部控制的确认者。内部审计工作可以部分外包，但完全外包内部审计的模式的结果是难以令人满意的。内部审计无论从审计目标、审计依据、审计程序，还是审计报告都有别于注册会计师审计或者国家审计。内部审计报告与外部审计报告的内容与形式都可以有所不同。
国外，内部审计的目标是“评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标”，即严晖所说面向审计委员会及高级管理层的“能动式”双轨报告。国内的内部审计要落后一些。被认为是国内最先进的内部审计法律规范的《浙江省内部审计工作规定》提到，内部审计目标是监督、评价单位的经济活动和內部控制的真实、合法和有效。这相当于严晖所说面向审计委员会及高级管理层的“反应式”双轨报告。在这种“反应式”双轨报告阶段，治理层希望内部审计监督管理层的受托责任履行情况，管理层希望内部审计监督其下属的受托责任履行情况。无论是治理层，还是管理层来领导内部审计工作，都希望通过内部审计了解公司各层次职能部门的履职情况，评价內部控制，以了解公司运营的真实情况，进行风险管理。基于这种合理的假设，内部审计需要坚持客观、公正的价值取向。
独立性是审计的灵魂。但是，内部审计机构与被审计对象同处于单位的大环境之中，很难真正的独立于被审计对象。对于内部审计来说，独立性派生于客观性。只有做到客观、公正，才能真正地坚持独立性。每一位理性的管理者会公平的对待下属，希望客观地评价下属的履职情况，实施有效的激励和约束。基于内部审计工作的价值取向，内部审计报告的基调应该是客观性。
报告是内部审计师获得管理层完全关注的一种完美机会；内部审计师应把内部审计报告视同为卖主向企业的总经理展示其产品的一个机会；一次事先准备好、测试好、构思好的公开展示，只有客观性的报告，才能经受得起时间与事实的考验。那些哗众取宠，充斥恭维的基调、不实之词的审计报告只能蒙骗一时，终究要被事实所推翻的。
对采购的内部审计报告篇九
内审报告编写应当包括以下要素：
(1)审计概况
(2)审计依据
(3)审计结论
(4)审计决定及审计建议
我们在撰写内部审计报告时，一定要做到要素齐全，这是最基本的要求，在此基础上，要注意用词和表述，尽量使用定性、定量词汇，判断和反映客观事实，切忌使用模棱两可的文字和夸张的语言。
同时，尽量减少日常口语，采用专业术语，清楚准确的陈述事实，使内审报告的使用者充分明白，精准理解。
内审报告应做到层次清晰，结构合理，原则上按主次程度依次归类，同类问题尽量集中表述，并且注意前后联系。
在撰写内审报告时，内审人员应完整准确的将财务收支的真实情况反映在内审报告中，依据专业判断，突出重点，去伪存真，重点陈述具有代表性的问题，尤其注意充分反映被审计单位重大经济活动和重要财务管理行为中出现的漏洞。
一般对某个审计发现的问题进行报告时，写作顺序可以为：为了审计......抽查了......发现......金额数量......违反......当事人或主管解释......我们建议(1)(2)(3)等等。
此外，内审报告不仅要真实可靠，还要做到详实清楚，在数据收集过程中尽可能量化，多用图表形式归集，使数据表达更加科学直观。
审计就是以事实说话，通过发现问题的汇总与分析揭示问题，进而寻找原因，界定事实。
所以在撰写内部审计报告时一定要做到数据真实具体，例如在报告中注明抽查的数量、单价等，这样有利于后续的分析，保证结果的准确性。
在对数据进行分析时，要打开思路，不仅要扩大数据范围，还要挖掘数据深度，不要局限于公司内部，进行多角度对比分析，真正发挥数据的价值。
在保证数据真实具体，分析深入的基础上，还要对存在问题的重点领域进行深入了解，查找其发生的真实原因，有助于内审人员全面了解问题，提供合理可行的建议。
每一个内部审计人员应牢记于心：内部审计报告的目标与公司目标一致。
内部审计报告是为了公司能够更迅速更有效的实现其目标，所以内审人员在撰写审计报告时，不仅要发现问题，分析问题，更重要的是提出切实可行的建议。
内部审计报告是为管理层服务的，这就要求内审人员在撰写报告时要把自己假定为公司的管理层，站在应有的高度看待问题，最忌建议泛泛而谈，没有明确的方案与做法。
因此，内审报告应该提高其服务性，着重阐述管理层关心的问题，提出具有针对性和操作性的建议，保证内审报告言之有物，具有其实际意义。
对采购的内部审计报告篇十
*******（被审计单位）。
根据《审计署关于内部审计工作的规定》第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（审计实施期间），xx内部审计对xx（被审计单位全称，以下简称xx）xxxx年度计时间范围）的xxx（审计通知书列明的审计事项）进行了审计（采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明审计方式），对重要事项作出了必要的追溯和延伸。本次审计还抽审了（被审计单位简称）所属的****等**户单位。审计工作按照内部审计准则实施，包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性，以及经济效益（或绩效）情况。审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、被审计单位的基本情况。
……。
（本部分的总体要求：反映的内容应当与审计项目的审计目标密切相关，主要表述被审计单位的背景信息，如：被审计单位类型、组织结构；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；使用的会计制度或绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。本部分引用的数据如果未经审计核实的，应当注明来源。）。
位简称）xxx（被审计单位负责人职务）xxx（被审计单位负责人姓名）和xxx（被审计单位财务负责人职务）xxx（被审计单位财务负责人姓名）以及各延伸审计单位负责人及财务主管签署的对所提供材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计评价。
……。
（本部分的总体要求：应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。审计评价应以写实为主，评价用语要准确、适度；对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不作审计评价。本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。审计评价不能与审计发现的问题相矛盾，要避免同一事项在不同评价段重复出现的现象。）。
……（被审计单位相关财政财务收支情况）。
经审计，……（对被审计单位相关财政财务收支情况的审计审定数）。
审计结果表明，……。
三、审计发现的主要问题及审计意见。
……。
见。本部分一般按审计发现问题的性质归类，各大类中的问题按重要性原则确定排列次序。同一类问题中本部的问题在前，所属单位的问题在后。本部分内容一般由标题、问题阐述段和审计意见段所组成。）。
（一）标题：尽可能与审计评价部分的归类保持一致。
（二）问题阐述段：一般应包括定性小标题、违法违规等事实描述和定性等要素。其中定性小标题一般应包括对问题的定性和金额；事实描述一般应包括违法违规主体、时间、主要情节、金额、截止审计时的状况等，文字要简洁，避免过多的过程或细节描述。对于归于同一类的若干问题应尽可能合并表述。
（三）审计意见段：对违反法律法规的问题，应在此段列明处理处罚意见及相应的法规依据，或者移送处理意见。引用法规应准确、规范，注重针对性。在引用法律、法规时，一般应列明文件名称、具体条款及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文字号、具体条款及条款内容。处理处罚决定应列明金额，特殊情况无法列明的，应作出说明。对审计发现的其他问题，应提出具体的审计意见（如改进财政财务收支管理，完善内部控制等）。审计期间，被审计单位对审计发现的主要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。
四、其他需要解释的情况。
……。
（可选项。主要是揭示审计发现的由于历史遗留问题或体制、机制、制度不完善等原因导致的问题或现象，需要提请上级部门、有关单位引起重视并逐步研究解决的情况。）。
五、审计建议。
……。
（可选项。审计建议非每份审计报告所必须的，必要时，在综合分析审计发现的问题的基础上，提出深化改革、加强管理、健全政策法规、完善体制机制等建议。审计建议应具有建设性和可操作性。）。
对本次审计中发现的xxxx问题，内部审计将作出审计决定。对其他问题，请xx（被审计单位简称）自收到本报告之日起xx日内（各审计单位根据项目实际情况规定具体执行期，一般不超过90日），将整改情况书面报告内部审计。
对采购的内部审计报告篇十一
院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作：
医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标职责书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。
邀请x市人民检察院预防职务犯罪处蔡处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人赴市检察院理解警示教育；印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料；经过宣传教育，进一步增强了党员干部是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。
进一步完善有关审计工作的规章制度，搞好建章立制，规范审计工作行为。二月份联系x市审计局对吴院长进行经济职责审计。对每月的财务收支情景；绩效工资发放情景；各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情景；重大项目进展情景进行例行审计。同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情景展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化提议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。
在院纪委的领导下，第一时间了解群众的意见和提议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的进取作用；认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和团体排查机制，重要线索经团体研究提来源理意见，对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒；对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫；对受到失实举报的同志，及时予以澄清，做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。
自20xx年x月x日理解物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。进取做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。
按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。
对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。
民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。
对采购的内部审计报告篇十二
根据审计计划的安排，从20xx年5月1号起至20xx年6月30日止，我们对xx有限公司(以下简称“x”)的采购部和财务部就采购业务进行了审计，本次的审计目的：检查xx采购部和财务部在实际工作中是否遵循公司的有关规定;评价其内部控制制度设计的合理性和有效性。本次的审计范围：xx采购部和财务部在过去的半年里所发生的经济业务。
在20xx年里，xx的采购部采购数据如下：
略
经过审计，我们认为采购部和有关部门的管理还有进一步改进的空间和必要。
本次审计从erp系统里取出po单数据库，对同一种物料的不同供应商的采购价格进行了对比，其中发现的特别情况如下：
略
据我们从采购部了解到的原因是：
略
1、供应商报价。
现状：根据采购部的工作指引xx里的有关规定：“5.3.1.1第一次购买的设备需有性能、价格、货期等方面的分析报告，陈述选择的合理性及至少两份或以上的供应商报价”(因该份文件没有具体说明直接物料的报价方式，所以在此引用设备类电子单的报价方式);我们从20xx年1月至20xx年5月共4000张po单里抽取200份样本，检查到其所附的报价单数量，结果如下：
表二略。
注：采购部对一定时期内价格变化不大的物料采用固定报价的方式确定采购价。
风险：不一定能取得对公司最有效益的报价。
建议：
2)、在采购部有关的工作指引中明确说明直接物料的报价方式及处理程序。
2、固定报价。
现状：根据采购部的工作指引xx里的有关规定：“5.3.3.1间接物料一般已有固定报价，可直接报价，无须附报价单，最新报价单保存在采购部”。
风险：规定固定报价的询价方式而没有规定如何实施固定报价会损害公司利益。
建议：在采用固定报价的询价方式时，需要pmc，采购部，品质部和财务部联合确定价格，并且采购部在固定报价的报效期内，要定期或不定期地询问外部市场价，以确定固定报价的方式是否对我公司有利。
3、定期轮换制度。
现状：xx公司采购部各采购员分别负责各指定的物料和相应供应商，并没有定期轮换。
风险：容易形成固定的利益关系。
建议：由采购部定期轮换各采购员所负责的采购工作。
1、在请购单审批完成后100多天才出po单。
现状：我们在检查时发现po单号为00397的pr单是在200多天以前开的，pr审批日期为20xx年12月5日，类似的单据还有00396，00395。仓库对这三张po单的收货日期是在20xx年4月10日，而财务部对这几张po单的帐务处理20xx年5月7日。pr单，po单和发票的价格是一致的。
建议：
1、pr申请人应对pr单的审批情况跟进了解。
2、电脑系统需要对长期未审批或审批未转po等例外情况反馈给采购等有关部门。
3、采购部需要对时间过长而没有转po单的pr单重新询价。
我们提出以上的不足和问题是希望公司的有关部门能注意其中的控制风险，并采取及时有效的措施来加以防范和化解，提高公司营运效益。我们也会适时对以上所发现的问题和不足的改进情况作跟踪和了解，以促进存在问题的解决和改善。
对采购的内部审计报告篇十三
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组，自xxxx月xx日至xx月xx日，对xx(单位名称)建设的xx(项目名称)进行跟踪审计。审计期间，审计组审查了你公司的xxxxx(工程资料名称)等相关工程建设资料。xx(单位名称)对审计要求提供的资料能积极配合。根据《中华人民共和国审计法》及有关法律规定，xx(单位名称)对其提供的与审计相关的工程资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。衡东县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
1、项目概况：
投资计划文号，计划投资金额及资金来源，工程建设地域范围，建设内容;
2、建设程序履行情况：
3、工程建设完成情况：
项目开工日期，竣工验收日期，工程变更情况，其他事项变化情况，工程款的支付情况等。
审计实施情况至少应涵盖以下几个方面的内容：
跟踪审计采取方式，审计的内容及重点，审计采取的措施，参加相关会议，审计成果等评价至少应涵盖以下几个方面的内容：提供资料是否真实、完整、合法，是否建立健全内控制度，跟踪审计发现的问题。
在跟踪审计过程中发现的问题(以审计意见单等形式反映的问题)，建设单位、施工单位已整改或未整改的情况。
至少应涵盖以下几个方面的内容：对审计发现的问题未整改提建议，对下阶段接受工程结算审计提建议，对下阶段工程竣工决算工作提建议。
略
对采购的内部审计报告篇十四
我们审计了后附的abc公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表、20xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
对采购的内部审计报告篇十五
我们审计了后附的xx有限公司财务报表，包括xx年xx月xx日的资产负债表、xx年度的利润表和现金流量表。
编制和公允列报财务报表是xx有限公司的责任。
这种责任包括：
1、按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;。
2、设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了基础。
我们认为，xx有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映xx有限公司xx年xx月xx日的财务状况以及xx年度的经营成果和现金流量。
对采购的内部审计报告篇十六
我们审计了后附的北京轴承厂（以下简称轴厂）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表、财务报表附注。
按照《企业会计准则—基本准则》和《小企业会计制度》的规定编制财务报表是人轴厂管理层的责任。这种责任包括：
（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）做出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
单位2006年已将大部分资产转让给北京时代新人轴承有限公司，单位的大多数职工也已转到北京时代新人轴承有限公司。本单位现已不能正常经营。年末资产负债率高达658%。
我们认为，除了前段所述影响外，人轴厂财务报表已经按照《企业会计准则—基本准则》和《小企业会计制度》的规定编制。
对采购的内部审计报告篇十七
根据《中华人民共和国审计法》第xx条的规定和《xxxx关于审计xxxx的通知》（审xx通〔20xx〕xx号）的安排，xxxx派出审计组，自xx年xx月xx日至xx年xx月xx日，对xxxx（注：被审计单位法定全称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）（以下简称xx）xxxx（注：审计通知书列明的审计内容）进行了审计（注：采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明），重点审计了xxxx等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到了xxxx（注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）等有关单位（和人员）的支持和配合，进展顺利。xxxx（注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名）对其提供的会计资料和其他证明材料的真实性和完整性负责，xxxxx的责任是对此进行审计并出具审计报告。
（注：1.本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。
2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。
3.如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。）
二、审计评价意见
审计结果表明，xxxx。（注：根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表的审计意见。）
(注：1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。
4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。
5.审计评价用语要准确、适度，以写实为主。)
（注：被审计单位、经济责任审计被审计人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题的事实描述。）
上述做法，不符合《中华人民共和国xxxx法》（注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全）第xx条“xxxx（注：原文）”的规定。（注：问题定性及依据的法律法规和标准。引用法律和行政法规时，不必引用文号；引用规章时，其引用文号格式为“xx年xx（注：部委规范简称）第xx号令”；引用规范性文件时，其引用文号应完整。）
（注：经济责任审计报告，还应说明被审计人员对该问题的责任承担类型。） 根据《中华人民共和国xxxx法》（注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全）第xx条“xxxx（原文）”的规定，责令xxxx。（注：处理处罚意见及依据的法律法规和标准。引用法律和行政法规时，不必引用文号；引用规章时，其引用文号格式为“xx年xx（注：部委规范简称）第xx号令”；引用规范性文件时，其引用文号应完整。）
（注：核查社会审计机构相关审计报告发现的问题，应当在审计报告中一并反映。）
（注：1.此部分反映的问题主要包括：审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷以及审计发现的不属于审计机关的职权处理处罚范围依法需要移送的问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位和经济责任审计被审计人员知悉的事项除外。
2．对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题xxxx（审计机关全称或者规范简称）已（将）移送xx处理”。移送处理问题一般应单作一类。
3.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理处罚意见及依据，或者移送处理意见；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。
4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。
5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额。
6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。
7.处理处罚意见应尽可能具体、可落实。
8.对其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。）
（注：审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。）
（针对审计发现的宏观性、普遍性、政策性或者体制、机制以及具体问题，根据需要提出的改进建议。）
（注：1.围绕审计发现的主要问题，在简要分析原因的基础上，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。
2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。
3.只针对审计发现的问题提出审计建议，特殊情况可简要概括问题后，提出有针对性的建议。
4.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。
5.审计建议的对象一般为被审计单位，如果涉及被审计单位以外的其他有关单位，对相关问题应提出“建议被审计单位商有关单位”共同研究解决的建议。） 对本次审计发现的xxxx问题，xxxx（注：审计机关全称或者规范简称）将作出审计决定。对其他问题，请xxxx（注：被审计单位）自收到本报告之日起xx日（注：根据项目具体情况确定，中央预算执行审计项目一般为60日）内，将整改情况书面报告xxxx（注：审计机关全称或者规范简称）。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。
（注：1.审计报告中各相关段落内容如涉密的，应在该段落后用括号标注密级，并按最高密级为整个报告定密。
2. 经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办理。）
对采购的内部审计报告篇十八
根据集团安排，审计部于xxxx年xx月xx日至xx月xx日对(被审计单位)xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。xx公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：
经审计调整及核实，xxxx年xx月xx日xx公司资产总额xx万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入(成本、费用)审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.
（一）货币资金：
1、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。
2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)
4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)
5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)
（二）存货(只谈实物管理状况)
1、存货现状：金额万元、分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况
4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论。
1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况
4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论
5、固定资产折旧计提复核
对采购的内部审计报告篇十九
审计时间：
xx年4月14日-xx年4月16日
审计重点：
账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果：
通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
审计意见：
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
20xx年x月x日
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