2023年财务检查心得范文(20篇)

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2023年财务检查心得范文(20篇)
时间:2023-11-01 08:53:11     小编:紫薇儿

随着社会的快速发展,我们每个人都需要不断总结自己的成长经历和收获。写总结时,我们要充分发挥自己的观察力和思考力,深入挖掘问题的本质。以下是小编为大家介绍的心理健康知识,帮助大家更好地管理自己的情绪和心态。

财务检查心得篇一

财务安全对于个人和企业来说都是至关重要的。为了确保财务安全,定期进行财务安全检查是必不可少的。在进行了一次财务安全检查后,我深刻体会到了财务安全检查的重要性,以及一些必要的措施和方法。在本文中,我将分享我的心得体会,希望对大家有所帮助。

第一段:财务安全检查的意义和目标

财务安全检查是为了确保个人或企业的财务运作正常、合法、安全。通过财务安全检查,可以及时发现和解决任何财务风险和问题,避免财务损失和法律风险。财务安全检查的目标是全面了解个人或企业的财务状况,揭示潜在的财务风险,并制定合理的解决方案。

第二段:财务安全检查的方法和步骤

进行财务安全检查,应以科学的方法和系统的步骤进行。首先,明确财务安全检查的目标和范围,确定检查的重点和重要指标。其次,收集和整理相关的财务信息和材料,包括财务报表、账本、票据以及其他相关的财务记录。然后,进行数据分析和比对,查找异常和差异,以确定是否存在财务风险或问题。最后,制定问题清单和解决方案,落实整改措施,确保实施和监督。

第三段:财务安全检查的重要注意事项

在进行财务安全检查时,需要特别注意以下几个方面。首先,确保财务信息和数据的真实、准确、完整。通过比对账簿、票据和财务报表,及时发现异常和差异,以防止财务造假和欺诈。其次,重视内部控制,建立健全的财务管理制度和流程,制定明确的权限和责任制,加强对财务活动的审计和监督。最后,加强对财务人员的培训和教育,提高他们的财务专业素养和责任意识,防止人为因素对财务安全造成威胁。

第四段:财务安全检查的效果和意义

通过财务安全检查,可以及时发现和解决财务问题和风险,减少财务损失和法律风险。同时,财务安全检查还可以促进财务管理的规范化和科学化,提高财务运作的效益和效率。此外,财务安全检查还可以提高个人和企业的财务诚信和形象,增强客户和投资者的信任和满意度。总之,财务安全检查对于个人和企业来说具有重要的效果和意义。

第五段:我对财务安全检查的认识和建议

通过本次财务安全检查,我更加意识到了财务安全的重要性,并对财务安全检查的方法和步骤有了更深入的了解。我认为,财务安全检查应该成为个人和企业日常运营的重要环节,不仅要重视财务安全检查的实施,还应该关注问题解决和整改的效果。同时,我建议个人和企业在财务安全检查的基础上,建立和完善财务风险防控体系,注重财务教育和培训,提高财务管理的水平和能力。

通过本次财务安全检查,我深刻体会到了财务安全的重要性和财务安全检查的必要性。只有保障个人和企业的财务安全,才能够实现经济的稳定和可持续发展。我将继续学习和探索财务安全的相关知识和技能,为个人和企业的财务安全做出更积极的贡献。

财务检查心得篇二

xx党委:

为加强单位财务管理,提高财务工作水平,进一步规范财务管理制度和内部控制制度,按照xxx通知要求和xx财务工作大清查实施方案,我中心于2月上旬组织对各下属单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是经费预算开支情况、会计基础工作情况和财务制度执行情况。现将检查情况汇报如下:

一、基本情况

我中心原有5个下属单位单独设立会计机构,共有5名会计人员。,经xx批准同意,xx、xxx、xx、xx江4个中心的财务收回xx统管,仅保留xx中心独立财务。

为搞好此次财务检查,中心专门召开党委会进行了研究,就检查标准和检查方式进行了明确:仍有独立财务的xx中心采取现场检查的方式进行,财务工作已经统管的单位采取集中清查凭证的方式进行。经过认真检查,我们感到各单位都能按照xxx相关规定,认真执行各项财经管理制度,较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度,大项经费开支逐级报告,填制凭证真实准确,登记会计帐薄、编制财务会计报表及时规范,能按要求执行现金管理和核算制度,按照规定保管会计档案,无设立小金库的现象,内部控制制度和监督制度建立较好。

二、检查发现的问题

1.未办理公务卡。因种种原因,各下属单位均没有办理公务卡,平时经费结算及纳入公务卡强制目录开支的项目仍然使用现金支付,不符合相关规定。

2.账目结算程序不够严格。部分接待费支出没有事前审批单,个别账目结算存在笼统票据和收据入账情况。

3.资金管理规定落实不到位。部分单位有坐收坐支现象,个别往来款项没有开具统一票据。

4.银行账户不合规定。xx中心存在2个银行存款基本账户,原xxx的银行账户没有妥善处理。

三、整改方案

1.加强专业学习,提升能力素质。学习是财务管理的一个重要组成部分。下一步中心将认真组织学习各类规章制度和财务管理规定,教育引导全体财会人员充分认清会计核算的重要性,自觉加强财会专业知识学习,做到“既能干事,又守规矩”,促使单位财务管理工作水平不断提升。

2.对存在问题进行限期整改。中心要求各单位对存在问题在规定时间内进行改正,进一步强化支部理财,严格预算管控;2月底之前办完公务卡,做到办事人员人手一卡;有效控制现金使用量,完善接待费事前审批手续;加大对资金管理力度,收到现金,及时送存银行,往来款项及时入账;对单位在银行开立的账户进行清理,撤销不用的账户。

3.认真做好财务工作指导。进一步加强中心与各级间的沟通和协调,经常性深入一线了解情况,全面掌握下属单位财务情况,积极听取各单位的意见和建议,切实帮助他们解决实际问题,从多方面加大指导和帮带的力度,切实提高单位财务管理整体水平。

特此报告。

中共xx中心委员会

二〇一五年二月十日

财务检查心得篇三

在今天这个物质社会中,财务管理不仅仅是企业经营者的责任,也是每个人必须要关注和学习的重要知识。无论是保障个人财产安全,还是确保企业经营流畅,财务基础检查都起着至关重要的作用。在进行一段时间的财务基础检查后,我收获了很多宝贵的经验和体会。

首先,在财务基础检查中,最重要的是准确收集和整理财务数据。财务数据的准确性直接关系到检查的结果以及后续的决策。我发现,了解企业的财务运作流程并掌握财务数据的采集方法是至关重要的。通过与财务人员的交流,我了解到建立一个科学、合理、有效的财务数据收集和整理的系统是确保数据准确性的关键。因此,在财务基础检查中要精心设计准确的财务数据收集流程,并加强与财务人员的沟通与配合,确保数据的真实可靠。

其次,在进行财务基础检查时,辨别财务风险并及时制定对策是一项至关重要的任务。财务风险是企业在经营过程中不可避免的,并且具有一定的不确定性。在我的财务基础检查中,我发现了一些潜在的财务风险,比如存在坏账风险、货币市场波动风险等。针对这些风险,我认为首先应该进行风险的定量和定性分析,明确风险的来源和性质。然后,结合企业目标和财务能力,制定适应性的风险对策和应急预案。在实施对策过程中,要注重跟踪财务风险的动态变化,及时修正对策,确保企业财务安全。

另外,在财务基础检查中,我认为财务报告的分析和评价非常重要。财务报告是企业运营的重要信息载体,它包含了大量有关企业财务状况和经营效益的信息。在我的检查中,我发现财务报告往往会遇到信息不准确、信息不全面的问题。因此,在分析和评价财务报告时,一方面要注意核对财务数据的真实性和准确性,从而确保财务报告的可靠性;另一方面要善于运用财务分析工具和方法,对财务报表进行深入的分析和评价,把握企业的财务现状和发展趋势。

最后,在财务基础检查中,还要重视合规经营和内控管理。合规经营是企业财务管理的重要原则,它规范了企业经营者的行为和财务活动,有效防范了财务违法和风险。在我的财务基础检查中,我发现了一些企业在财务合规方面存在的问题,比如税务申报不规范、会计核算不准确等。为了确保合规经营,首先应加强财务合规培训,提高企业经营者和财务人员的法律意识和合规意识;其次要建立健全的内控体系,制定规范的财务管理制度和流程。只有合规经营和内控管理良好,才能确保企业财务活动的规范和有效性。

总之,在财务基础检查中,我深刻体会到了准确收集和整理财务数据、辨别财务风险并及时制定对策、分析和评价财务报告、重视合规经营和内控管理等方面的重要性。通过财务基础检查,企业可以发现和解决财务管理中的问题,提高财务运作效率和质量,实现可持续发展。因此,加强财务基础检查,提升财务管理水平是一个不可或缺的任务,也是企业经营者和财务人员的责任所在。

财务检查心得篇四

为了加强厅直单位的财务管理,提高会计工作水平,进一步规范财务管理制度和内部控制制度,根据《关于开展厅直单位财务检查的通知》,我处*月1*日至20*月*日组织对厅直单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是会计核算的真实性、准确性、及时性;会计基础工作情况;财务制度及内控制度建立及执行情况。现将检查情况汇报如下:

一、基本情况

我厅有行政机关*户,事业单位*户,单独设立会计机构*户,共有*名会计人员。

从检查情况看各单位都能严格按照《会计法》和相关会计准则的规定,认真执行国家规定会计制度,依法设置帐薄,根据实际发生的经济业务事项,及时、真实、准确的填制凭证登记会计帐薄,编制财务会计报表。并严格执行收支两条线的财务规定,较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度,按照规定保管会计档案,并建立完善的内部控制制度和监督制度,大部分单位能按照财政要求全面实行电算化管理,能执行现金管理和核算制度,无设立小金库的现象。**单位能认真做好会计基础工作,凭证装订整齐,现金日记账做到日清月结,账款、帐实相符,特别值得肯定的是财务科长或会计做好银行对帐调节表的做法及固定资产做到三级明细账的建立,反应出会计基础工作较为扎实,内部控制制度较为健全;**单位也能做到现金日记账日清月结。

各单位财务处根据各单位工作实际情况,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了相对应的《财务管理制度》,各项业务事项得以有序进行;明确财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

二、检查中存在的不足

1、内部控制制度执行中存在的问题。在检查中发现大部分单位的现金报销及使用中,不能做到现金日记账日清月结,保险库内每日存放大量的现金,给我们的资金管理带来隐患。在硬件的管理上因受人员等原因的限制,硬件与票据没有进行分开管理,使资金的使用没有受到相互的制约及监督。在执行内部控制制度时存在侥幸心理,使建立的完善制度形同虚设。

2、会计核算基础工作环节薄弱。很多单位在填制会计凭证时未能按照规定进行三级复核,并未按规定定期编制财务报告,在装订会计凭证时不能保证装订干净、整齐。

3、财务管理水平有待提高。每个单位都建立了完善的财务制度,但在执行中并没有认真遵守,很多单位受到人员的限制,使经办人与记账人、审批人的职责分工不明确,相互间没有制约,在管理中,大家都存在事不关己,高高挂起的态度,对存在的问题都回避,使我们的财务管理工作存在很大弊端。

三、进行下一步财务工作的建议

1、做好财务基础工作,提高财会人员的责任感。我们要不断加强理论知识学习,从各方面提高财会人员的自身素质,增强责任感。加强各级间的沟通和协调,全面了解和掌握直属单位经营情况,听取事业单位的意见和建议,深入一线了解情况,加强与事业单位的沟通,切实帮助他们解决实际问题。

2、建立完善的内控制度,努力做好会计核算工作。会计核算是加强财政资金收支的管理和监督,规范财务管理和会计行为,提高财政资金使用效益的重要保证。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中要严格遵守这些规章制度,有效地实施内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强对本单位财产物资的监督和管理,杜绝各种漏洞的发生,以达到明确记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,防止舞弊。

财务检查心得篇五

1、对货币资金的检查:检查现金使用是否合理,是否按现金管理条例使用。

2、对流动资金占用是否合理的检查:主要检查流动资金的使用情况。

3、检查生产费和产成品的计算是否合理:检查生产费用、产成品的内部控制“包括”生产费用产成品是否有计划、是否制定材料定额消耗、工资费用列支是否合理、以及成本列支的真实性、计算周期、本期成本与下期成本的界限。

4、对销售业务的检查:检查和评价产品销售工作是否达到销售计划,是否遵守国家法律、法规和政策。检查产品销售品种、数量的成本及真实性、可靠性。检查产品销售的正确性,完整性及核算组织的完整性。检查产品销售活动的经济效益,促使企业改善销售业务管理、提高经济效益,检查年终股东应分红利的计算是否正确、确保股东的利益得到合理的保护。

财务检查心得篇六

财务基础检查是企业运作中非常重要的一环,它有助于保障财务健康、识别风险、提高经营效益等。我在参与财务基础检查的过程中,深切体会到了其重要性,同时也收获了一些宝贵的经验和体会。

第二段:准备工作

在进行财务基础检查之前,充分的准备工作是关键。首先,我需要了解企业的背景和运营模式,明确公司的经营特点。其次,我要对公司的财务制度和流程进行了解,熟悉各项财务指标和报表。最重要的是,我要对公司的财务历史数据进行仔细研究,识别出潜在的问题和风险。

第三段:执行过程

在执行财务基础检查时,我首先进行了对财务报表的全面审视,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。我着重关注了公司的盈利能力、偿债能力、现金流情况等核心指标。同时,我还对公司的会计政策和成本结构进行了详细分析,确保其合法合规。在检查过程中,我还与公司的财务人员进行了交流,进一步了解了公司的运营情况,并解答了他们的疑问。

第四段:发现问题

通过对财务报表的分析,我发现了一些问题。首先,公司的盈利能力较弱,利润率不高。其次,公司的现金流量不稳定,经常出现资金链紧张的情况。此外,我还发现了公司的成本控制不够严格,人员成本和营销费用偏高。这些问题都对公司的经营产生了一定的影响,需要及时采取措施予以解决。

第五段:总结与建议

通过财务基础检查,我认识到了财务健康对企业的重要性,同时也进一步提升了自己的财务分析能力。在今后的工作中,我会继续关注公司的财务状况,及时发现问题并提出解决方案。最后,我建议公司在财务控制方面加强,强化成本控制,提高利润率。同时,加强现金流管理,确保资金的充足和稳定,为企业的发展提供坚实的基础。

这篇文章从引言开始,提出了财务基础检查的重要性,为后续内容的展开做了铺垫。接着,在第二段中,作者介绍了进行财务基础检查前的准备工作。第三段中,作者详细描述了执行财务基础检查的过程。在第四段中,作者总结了发现的问题。最后,在第五段中,作者总结了自己的体会和经验,并提出了建议。整篇文章思路清晰,逻辑性强,条理清楚,使读者能够清楚地了解财务基础检查的过程和体会。

财务检查心得篇七

第一段:引言(150字)

财务安全是企业及个人重要的保障,而财务安全检查是确保财务稳定的重要手段。本文将从实际经历出发,结合具体案例,探讨财务安全检查的重要性和心得体会。

第二段:有效的组织与准备(250字)

为了确保财务安全检查的有效性,首先需要对该项工作进行合理的组织与准备。这意味着确定清晰的检查目标和范围,以及明确的工作流程和时间安排。在我参与的企业财务安全检查中,我们首先进行了检查范围的明确,包括了财务报表、账目记录、资金流动情况等。然后我们制定了详细的检查计划,并分工合作,确保每个环节顺利推进。这种有效的组织和准备为后续的财务安全检查打下了良好的基础。

第三段:全面的数据分析与审查(300字)

财务安全检查的核心在于全面的数据分析与审查。我们坚持以数据为基础,对企业财务数据进行梳理和分析,以确保数据的真实性和完整性。同时,我们还进行了资金的流程分析,审查了重要财务文件,并重点关注了风险点。通过这样的全面数据分析与审查,我们发现了一些潜在的财务风险,及时采取了相应的措施,从而避免了可能的损失。

第四段:及时的问题解决与改进(300字)

在财务安全检查过程中,我们还遇到了一些实际问题,比如发现了一些记录错误、漏项等。对于这些问题,我们采取了及时的沟通与协调,以解决这些问题,确保财务的准确与完整。此外,我们还对发现的问题进行了总结与分析,提出了一些改进措施,以避免类似问题再次发生。通过及时的问题解决与改进,我们增强了财务安全的稳定性和可靠性。

第五段:合规的制度建设与宣传(200字)

财务安全检查不仅仅是一次临时的行动,更应该是一项系统性的工作。为此,我们提出了合规的制度建设与宣传。我们建立了财务管理制度,并通过内部培训与沟通,全面宣传和落实这些制度。同时,我们也进行了外部交流,与其他企业分享我们的经验和心得,以期推动整个行业的财务安全水平的提升。这样的合规的制度建设与宣传,有助于将财务安全检查贯彻到企业的日常运营中,确保财务安全的长期稳定。

结尾(100字)

财务安全检查是保障企业和个人财务稳定的重要手段。通过有效的组织与准备、全面的数据分析与审查、及时的问题解决与改进以及合规的制度建设与宣传,我们能够提高财务安全的水平,从而更好地保护企业和个人的财务利益。希望这篇文章可以对读者们在财务安全检查方面有所启发。

财务检查心得篇八

财务检查是企业管理中非常重要的一环。通过对财务状况的检查,企业可以及时发现问题并采取相应的措施。在进行财务检查的过程中,我积累了一些心得体会。本文将从准备工作、数据审核、关键指标分析、问题发现与解决、总结与改进五个方面,分享我的财务检查心得体会。

第一段:准备工作

财务检查前的准备工作是至关重要的。首先,了解公司的运营情况和相关财务指标,了解公司的经营模式、生产流程、销售渠道等。其次,明确财务检查的目的和重点,确定需要关注的方面和指标。最后,准备工作要充分,包括准备好必要的财务资料、检查清单和工具等。只有在做好充分准备的情况下,才能高效地进行财务检查。

第二段:数据审核

数据审核是财务检查的核心环节。在数据审核过程中,我首先会核实财务数据的准确性和完整性,比对各项数据,确保记录的正确性。然后,我会分析财务报表上的各项指标,对比历史数据,寻找潜在问题。此外,还要注意核实各项指标与经营状况之间的关系,发现不符合比例的现象。数据审核时需要仔细入微,确保每一个数据都准确无误。

第三段:关键指标分析

财务报表上的关键指标是我们进行财务检查的重要依据。通过对这些指标的分析,我们可以全面了解公司的财务状况和经营状况。在关键指标分析时,我会将其与行业水平和历史数据进行比较,寻找其中的变化和异常。例如,比较利润率和营业收入的增长率是否与行业平均水平相符合,如果有明显偏差,就需要进一步探究原因。通过关键指标的分析,可以帮助我们更加深入地了解公司的运营状况。

第四段:问题发现与解决

财务检查的最终目的是发现问题并采取相应的解决措施。在进行财务检查时,我会特别注意一些常见的问题,比如收入依赖度较高、成本控制不力、现金流不畅等。当发现这些问题时,我会及时向相关部门和管理层汇报,并提出解决方案。同时,我也会总结对策经验,以便今后进行类似问题的处理。问题的发现和解决是财务检查的核心任务,只有及时解决问题才能确保企业的长期发展。

第五段:总结与改进

财务检查不只是一次性的工作,更重要的是将经验总结起来,并提出改进的措施。在每一次财务检查后,我都会进行总结,对检查过程和结果进行分析,找出可以改进的地方。例如,是否有遗漏的检查点、是否有不合理的检查方案等。在总结中,我还会探讨检查方法的有效性和可行性,以便今后进行类似的财务检查时参考。总结与改进是财务检查的重要环节,只有不断总结经验并进行改进,才能提高财务管理的水平和效率。

通过财务检查的过程,我充分认识到了财务检查的重要性和必要性。财务检查不仅能够及时发现问题,还能够提高财务管理的水平和效率。在今后的工作中,我将进一步加强对财务检查的重视,不断提高自己的财务分析和问题解决能力,为公司的发展做出更大的贡献。

财务检查心得篇九

检查财务是每个公司的核心工作之一,它对于公司的运营和管理至关重要。作为一名财务从业者,我有幸参与了公司的财务检查工作,并从中获得了一些宝贵的经验和体会。在这篇文章中,我将分享我在财务检查过程中的五个关键体会。首先,财务检查帮助我更好地理解公司的财务状况。其次,财务检查提醒我重视细节和准确性。第三,财务检查促使我拥有责任感和敬业精神。第四,财务检查教会我如何有效地解决问题和应对挑战。最后,财务检查激发了我对自我提高的渴望和进一步学习的动力。

首先,财务检查帮助我更好地理解公司的财务状况。在检查过程中,我需要细致入微地审查公司的财务报表、资产负债表、现金流量表等,以了解公司的财务状况和财务运营情况。通过这个过程,我得以了解公司的财务健康状况,发现其中的问题和风险因素,并提出相应的建议和改进措施。这使我更加了解公司的经营状况,并能够为提升公司的财务管理水平提供有价值的见解。

其次,财务检查提醒我重视细节和准确性。在财务检查中,任何一个细小的错误都可能导致巨大的影响,因此,我必须对细节保持高度警觉,并确保数据的准确性和一致性。我必须仔细核对每一个数字和记录,确保财务报表和其他财务文件的准确性。这不仅是对公司负责,也是对自己专业能力水平的要求。通过这个过程,我意识到细节和准确性对于财务工作的重要性,从而提高了我的工作质量和效率。

第三,财务检查促使我拥有责任感和敬业精神。作为财务人员,我们的工作与公司的利益密切相关,所以我们必须对自己的工作负责并且要有高度的敬业精神。财务检查过程中,我必须时刻保持专业和严谨的态度,以确保每一项财务操作都符合公司的法律法规、政策规定和财务制度。我必须保证财务信息的真实、准确和完整,同时还要保护公司的财产和利益。财务检查对我的意义之一就是提醒我不断提高自己的专业水平和责任感,更好地为公司服务。

第四,财务检查教会我如何有效地解决问题和应对挑战。在财务检查过程中,我经常遇到各种问题和挑战,需要及时解决和应对。例如,我可能会面临报表错误、账务处理问题、财务信息不准确等。在面对这些问题时,我学会了冷静思考、精确定位问题根源,并制定相应的解决方案。我学会了团队合作,与其他团队成员协作解决问题,确保及时、准确地完成财务检查工作。通过解决这些问题,我不断提高自己的问题解决能力和应对挑战的能力。

最后,财务检查激发了我对自我提高的渴望和进一步学习的动力。财务工作是一个不断变化和更新的领域,技术和法规都在不断变化,所以我们必须不断学习和提升自己的知识和技能。财务检查让我了解到自己的不足之处,并激发了我进一步学习和提升自己的动力。我会读相关书籍、参加培训课程和学习新的财务软件和工具,以满足公司和市场对财务人员的不断需求。

总之,作为一名财务从业者,财务检查是我工作中必不可少的一部分。通过财务检查,我更好地理解了公司的财务状况,提醒了我重视细节和准确性,促使我拥有责任感和敬业精神,教会了我如何有效地解决问题和应对挑战,并激发了我对自我提高的渴望和进一步学习的动力。财务检查是一项有挑战性和有意义的工作,我将继续努力学习和提高自己,在今后的财务检查工作中取得更好的成绩。

财务检查心得篇十

财务安全是一个国家乃至一个组织的重要组成部分,财务安全检查作为保障财务安全的关键环节,具有重要意义。进行财务安全检查不仅可以及时发现和纠正财务风险,更能够提升财务管理水平和效率。近期,我所在的公司进行了一次全面的财务安全检查,通过这次检查我深刻体会到了财务安全检查的重要性,并从中总结出了一些心得体会。

首先,财务安全检查是防范财务风险的重要手段。财务风险是企业经营活动中必然存在的,任何一家企业都不例外。而财务安全检查可以及时发现潜在的财务风险,并采取相应的预防措施,以保障企业的财务安全。通过这次财务安全检查,我们发现了一些潜在的财务风险,如财务部门的权限设置不够严格、财务凭证的管理不够规范等。及时发现并纠正这些问题,为企业避免了潜在的财务风险。

其次,财务安全检查是提升财务管理水平和效率的重要途径。财务管理的水平和效率对于企业的发展至关重要。而财务安全检查可以帮助发现财务管理中存在的缺陷和问题,并提出相应的改进措施。在这次检查中,我们发现了一些财务管理中的问题,如财务报表制作过程中存在的漏洞、财务数据分析不够全面等。通过及时改进和完善相关的财务管理制度,我们提升了财务管理水平和效率,进一步提高了企业的竞争力。

此外,财务安全检查有助于提高内部控制的有效性。内部控制是企业财务管理的重要组成部分,对于保障财务安全起到了关键作用。而财务安全检查可以帮助企业评估和改进内部控制的有效性。在这次财务安全检查中,我们发现了一些内部控制不完善的地方,如财务报表审核流程不够严格、资金监管不够及时等。通过加强内部控制,我们进一步保障了财务安全,提高了内部控制的有效性。

最后,财务安全检查需要全员参与和重视。财务安全是一个系统工程,需要全员的共同努力才能取得良好的效果。财务安全检查需要每个员工都认识到财务安全的重要性,并积极参与其中。在这次财务安全检查中,我们公司组织了全员参与的培训,提高了员工对财务安全的认识和重视程度。每个员工都积极配合并参与其中,为财务安全的检查和改进贡献了力量。

综上所述,财务安全检查是保障财务安全、提升财务管理水平和效率、提高内部控制有效性的重要手段。通过这次财务安全检查,我深刻体会到了财务安全检查的重要性,并从中总结出了一些心得体会。我相信,在全员的共同努力下,我们的企业财务安全将得到更好的保障,财务管理水平和效率将得到进一步提升,内部控制的有效性将得到更好的实现。

财务检查心得篇十一

xxxx局:

在这次财务大检查中,我们根据有关部门的部署,成立了检查领导小组,由主管财务的副经理任组长,以公司财务部为主,对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真地自查,在自查过程中,发现有以下情况和问题,现将自查报告如下:

3.有一部分销货款计xxx万元挂账应付款结转下年度,未体现在当年的销售实现;

5.午餐补助,每人每天xx元,金额列支企业管理费。按规定每人每天只能列支xx元,全年超列金额xx元。

以上1一5项金额合计xx万元。

特此报告。

财务检查心得篇十二

一、检查工作的指导思想、原则和方法

这次土地专项资金财务检查的指导思想是:认真贯彻执行国务院召开的全国进一步治理整顿土地市场秩序电视电话会议精神,按建立社会主义市场经济和公共财政的要求,适应国家财政、预算管理制度改革的需要,进一步加强《土地管理法》和财经法规的学习,认真检查土地专项资金在征收、使用和管理工作中存在的问题,分析问题产生的原因,制定切实有效的措施,纠正管理中存在的征收不到位、使用不及时和支出管理不规范等问题,更好地维护国有土地资产的合法收益,推进资源管理向经济调节、市场监管和公共服务转变,促进国土资源管理和国土资源事业的健康发展。

这次专项资金财务检查的原则和方法是:自查为主、抽查为辅,点面结合、突出重点,认真整改、区别对待,建章建制、规范管理。

(一)自查为主、抽查为辅。这次土地专项资金财务检查工作采取自查和抽查相结合的检查方式进行,强调以自查为主,抽查为辅的原则。

因此,土地专项资金财务检查工作的基础是各级国土资源管理部门的自查自纠;同时,上级国土资源管理部门应加强对下级国土资源管理部门检查工作的指导和督查。此次土地专项资金财务检查工作由财务部门牵头,相关业务部门、纪检、监察和执法部门参加。

(二)点面结合、突出重点。

这次土地专项资金财务检查工作采取点面结合方式进行。各级国土资源管理部门要在对所有土地专项资金包括土地资产收益(含土地基金收入)、专项收入和行政事业性收费进行全面检查的基础上,做到重点突出。

在收入检查方面,要重点突出对土地出让金、新增建设用地土地有偿使用费和耕地开垦费等专项收入(收益)的自查自纠工作;在支出检查方面,要重点突出对土地专项资金使用的自查自纠工作;在管理制度检查方面,要突出建立健全制度,以及制度贯彻、落实情况的自查自纠工作。

同时,对在全国进一步治理整顿土地市场秩序中发现的与资金有关、尚未处理的问题也要作为检查的重点认真检查,并配合治理整顿办公室进行整改,以促进检查工作全面、有效进行,保质保量地完成。

(三)认真整改、区别对待。

针对土地专项资金征收、使用和管理中存在的问题,要立足于在查清底数、摸清情况的基础上,有针对性地制定整改措施,认真整改;要着重纠正土地专项资金征收不到位、使用不及时和管理不规范的问题;同时,对尚未建立管理制度的,要限期建立;对制度不落实、管理不到位的,要采取有效措施贯彻落实。

对检查中发现问题的处理,实行自查从轻、被查从严的原则。

对于自查工作中发现的问题,凡是依法自查自纠的,可从轻处理,今后可不再作为问题提出;凡被查出的问题,包括通过上级抽查或群众举报查出的问题,要依法从严处理:对在检查过程中仍然有令不行、有禁不止,甚至***的,要依法严肃处理并追究领导责任;触犯刑律的,移送司法机关依法处理。

(四)建章建制、规范管理。

开展土地专项资金财务检查工作的根本目的在于通过检查发现土地专项资金在征收、使用和管理中存在的问题,并通过整改进一步建立健全与土地专项资金管理有关规章和制度,建立规范专项资金征管,促进国土资源管理事业健康发展的长效机制,促进国民经济和社会持续、快速、健康发展。

因此,各级国土资源管理部门要重视和加强与土地专项资金征管有关的规章和制度建设。

对按法律、法规规定该建立的各种规章、制度和办法,要按规定认真研究,尽快制定、印发执行;对已经建立的,要在抓好贯彻、落实的基础上,根据新的形势和适应工作变化的要求做好完善和健全工作;特别是对检查工作发现的问题,要有针对性地开展分析和研究,尽快建立制度和办法,予以解决和完善,以进一步规范土地专项资金的征收、使用和管理。

二、检查工作的范围和主要内容

此次专项资金财务检查的范围是:各级国土资源管理部门2015年各项土地收益、专项资金和土地行政事业性收费、罚没收入的征收、使用和管理工作情况,检查的主要内容为:

(一)专项资金收入的种类。

主要摸清本部门(单位)土地收益、土地专项收入和土地行政事业性收费的种类;查清土地专项收入收费项目的确立、审批是否符合法律、法规的规定,收费的范围和标准是否依法得到有关部门的批准,是否存在违规设立收费项目等问题。

(二)专项资金收入的征收情况。

主要是检查各种专项资金收入的收取是否按规定的收费范围和标准足额收取,是否存在擅自扩大收费范围、提高收费标准,以及违规、越权减免专项资金收入,应征未征或少征的问题;收取各项收费是否按规定使用合法的收费收据;收取的各项收费是否按规定及时、足额缴入财政专户或国库,是否存在违规设立收入过渡户和不按规定的时间缴交国库(或财政专户)的问题,以及坐支、截留、挪用专项资金收入的问题。

(三)专项资金的使用情况。

主要是检查专项资金的使用是否符合法律、法规规定的用途和支出范围,专项资金项目支出预算的下达和资金的拨付是否及时,是否存在不按规定的开支范围和开支标准使用专项资金,以及截留、挪用专项资金等问题。

(四)专项资金管理情况。

主要检查各种专项资金征收、使用和管理的规章、制度和办法是否按规定建立,与土地专项资金有关的法律、法规、制度和办法是否得到贯彻和落实,行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”的规定是否得到贯彻和执行等。

三、检查工作的部署和安排

这次土地专项资金财务检查工作,采取地方各级国土资源管理部门自查自纠与上级抽查相结合的办法,分三个阶段进行。

(一)动员和自查阶段(9月16日至10月31日)。部决定于9月17日召开全国国土资源财务管理工作会议,同时,部印发了《关于开展土地专项资金财务检查工作的通知》,制定了《土地专项资金财务检查工作方案》。

各盛自治区、直辖市国土资源管理部门要按《土地专项资金财务检查工作方案》的部署和安排,迅速组织制定本地区土地专项资金财务检查工作方案,及时进行检查工作的动员和部署。

要按部《土地专项资金财务检查工作方案》和本地区土地专项资金财务检查工作方案规定的检查内容、时限和要求,认真开展土地专项资金的自查工作。

同时,各级国土资源管理部门要重视和加强对检查工作的领导,成立主管厅长任组长,财务、规划、耕保、土地利用、地籍、纪检、监察、执法等部门参加的检查工作领导小组,抽调得力人员成立专项资金财务检查办公室,具体负责检查工作。

部将适时召开专门座谈会、汇报会,抽查各地检查工作的动员部署和自查情况。部还将印发与检查工作有关的学习资料,供各级国土资源管理部门学习、对照检查和整改。

(二)整改和建章建制阶段(11月1日至11月30日)。各级国土资源管理部门要在摸清土地专项资金基本情况、查清底数的基础上,对检查过程中发现的问题按现行法律、法规、制度和办法的规定进行认真处理,按规定该取消的收费项目要坚决取消,该转为中介收费的要坚决转,该降低收费标准的要坚决降低;该纠正问题的要主动纠正;该立案查处的案件要立案查处。同时,做好建章建制工作。

部和省级国土资源管理部门要组织力量对市、县级国土资源管理部门的检查工作进行督查和指导;同时,要选择一些大案要案认真查处。对检查中发现的问题,已经依法严肃处理的,上级部门可以不再处理;对不主动依法处理的`,上级部门要组织力量进行查处。

局机关各部门、局各直属(管)单位:

为深入贯彻落实党的十七届四中全会和十七届中央纪委第六次全会精神,继续深化“小金库”专项治理工作,根据中央纪委、监察部、财政部、审计署、国资委、民政部、银监会、证监会、保监会制定的《20xx年“小金库”专项治理工作实施方案》(中治金〔20xx〕2号)有关要求,我局研究制定了《国家中医药管理局20xx年“小金库”专项治理和财务检查工作实施方案》。

现印发给你们,请遵照执行。

国家中医药管理局20xx年“小金库”专项治理和财务检查工作实施方案

为深入贯彻落实党的十七届四中全会和十七届中央纪委第六次全会精神,继续深化“小金库”专项治理工作,根据中央纪委、监察部、财政部、审计署、国资委、民政部、银监会、证监会、保监会《20xx年“小金库”专项治理工作实施方案》(中治金〔20xx〕2号)意见和我局工作,20xx年继续在局机关和局直属(管)单位、局业务主管的社会团体、局直属(管)单位管理的国有及国有控股企业(以下简称国有企业)及社会团体范围开展“小金库”专项治理工作,同步开展财务检查(包括预算执行情况检查)工作。具体工作方案如下:

一、工作目标

根据中央的统一部署,在中央治理“小金库”工作领导小组的领导下,落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则,继续全面深入推进“小金库”专项治理工作,进一步巩固专项治理成果,构建和完善防治“小金库”及财务预算管理督导长效工作机制。

此次治理和检查工作要全面深入推进“小金库”专项治理,重点解决工作不重视、走过场问题,坚决扫除专项治理工作死角,彻底清理“小金库”,强化整改落实,更加注重源头防治;并进一步加强预算执行管理、银行账户监管、单位发票管理检查和经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、规范津补贴和绩效工资等财务相关工作。

各单位按照我局统一部署,12月底前完成这次专项治理检查工作任务,以“小金库”专项治理和规范财务管理的实际成效取信于民。

二、组织领导

按照分级负责、分口把关、统筹兼顾、整体推进的要求,我局继续负责局机关、局直属(管)单位、有关国有企业和社会团体的“小金库”专项治理和财务检查工作;局直属(管)单位负责其管理的国有企业、社会团体治理工作。

我局“小金库”专项治理和财务检查工作统一由局治理“小金库”和财务检查工作领导小组组织领导。组长由卫生部副部长、国家中医药管理局局长王国强担任;副组长由国家中医药管理局副局长吴刚担任;领导小组成员为局人事教育司司长姜在旸、局直属机关纪委书记李怀荣、局规划财务司副司长武东;日常工作机构设在局规划财务司预算财务处。

各单位要将已设立的“小金库”治理和财务检查领导小组和日常工作机构相关情况及本单位20xx年“小金库”专项治理和财务检查工作实施方案,于20xx年5月15日前上报我局“小金库”专项治理和财务检查工作领导小组。

三、工作重点

各单位要巩固成果、防止反弹,特别是自查自纠“零申报”的单位,要认真组织复查。对于存在的问题要抓好整改落实,限期整改到位。各单位要注重总结专项治理经验,建立健全长效机制,探索从源头上根治“小金库”的有效途径。

四、时间步骤

我局20xx年“小金库”专项治理和财务检查工作,时间从本方案下发之日起至20xx年12月底结束,分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。

(一)全面复查(截至20xx年5月20日)

凡列入“小金库”专项治理和财务重点检查范围的单位,都要认真组织复查,复查面必须达到100%。局机关和局直属(管)单位的复查要结合2009年和2010年自查自纠、重点检查、“回头看”、摸底排查整改等情况进行;有关国有企业、社会团体的复查要在2010年自查自纠的基础上开展“回头看”。

各单位负责人对全面复查工作负完全责任,要在复查中落实公示制、承诺制和问责制,将复查情况在单位内部以会议传达、张贴公告和内网公示等不同形式公示,承诺整改和完善长效机制时限,明确责任追究的规定,接受群众监督。统一样式见附件1、附件2。

复查及重点抽查工作结束后,各单位要填列全面复查情况报告,同时填列《“小金库”全面复查报告表》(见附件3)并附文字说明(含“小金库”资金购买各类消费卡问题、以会议费和培训费套取资金设立“小金库”问题、以作假的发票套取资金设立“小金库”的重点说明)、《“小金库”问题举报核查情况统计表》(见附件4)逐级上报。上述材料必须于5月20日前报局治理“小金库”和财务检查工作领导小组办公室,同时将电子版发送至逾期未报的视为全面复查“零申报”单位。

(二)督导抽查(截至20xx年7月20日)

我局将于20xx年5月至6月抽调专门力量组织开展对各单位复查情况的督导抽查。中央治理“小金库”工作领导小组也将于6—7月对我局纳入治理范围的单位进行抽查。

督导抽查过程中要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题,主要包括以作假的发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。

督导抽查工作重点关注范围:

1.以前年度未接受过重点检查的单位;

3.管理链条较长、分支机构多的单位;

4.以前年度检查发现财务管理问题较多和存在“小金库”问题的单位;

5.有群众举报的单位;

6.20xx年以来自查自纠“零申报”,特别是复查措施不得力、工作走过场的单位。

督导抽查发现的“小金库”问题将从重、从严处理,并视情节和性质不同,进行公开曝光或内部通报。对复查不重视、走过场甚至失职渎职的,严格执行问责制,将予以通报批评并责令其重新复查,还将依据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为适用〈中国***纪律处分条例〉若干问题的解释》(中纪发〔20xx〕20号)、监察部等4部门印发的《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》等法律法规,严肃追究责任。

财务检查心得篇十三

为贯彻落实全国总工会和xx总工会关于在各级工会开展财务大检查工作的通知有关文件精神,xx区总工会进行了一次认真的财务检查,现将自查情况报告如下:

xx区总工会对、及的工会财务基本情况进行了认真的自检自查,主要查清各年财务报表数据。其中,拨缴经费收入(本级留成)分别为52万元、45万元、304万元,期末滚存结余分别为53万元、54万元、312万元,其中有209.6万元是县级和返还基层留成经费。

银行开户情况:基本账户1个,专用账户1个,零余额账户1个。

除了配备会计专职人员外,还配有会计兼职人员1名。

xx区总工会按照工会经费管理规定对工会经费进行严格管理,按“不相容职务相互分离”原则,建立了严格的经费收支程序,做到管好、用好工会经费,做到专款专用,保证经费使用合法、合规、合理。、及,xx区总工会对工会经费的收支管理工作严格遵守相关规定,未发生任何违规问题。

xx区总工会积极强化工会经费预算管理,严格按照《工会预算管理办法》的规定要求编制预算及进行预算调整,没有超预算开支,也没有无预算开支,狠抓预算执行。对于基层工会上报的预算,xx区总工会严格进行审查监督,重点审查费用支出的'合理性,以严格控制费用开支,提高工会经费使用效率。预算执行时,实时跟踪基层工会的财务数据,密切监查预算执行的完成情况。

xx区总工会严格执行新的工会财务会计制度,按照相关规定要求进行会计核算,会计记账按时准确、会计科目设置齐全、会计账簿完整、会计岗位权责分明、资金定期核对、资产定期清查,并按季编制工会资产负债表及工会经费收支预决算表,年终编写财务工作总结,做到了账实、账账、账表相符。

通过这次自查,xx区总工会还发现了一些问题,主要有:个别基层工会财务预决算管理不严格、预算约束不强,导致经费支出随意;地税代收工会经费的实效有待提高。针对上述问题,我们今后要加强对基层工会预决算管理的监管力度,强化预算约束力,要求严格执行预算,如实上报决算情况;还要加强与地税的沟通、联系,提高地税代收工会经费的实效。

通过此次财务自查,xx区总工会更加认识到财务管理工作的重要性,今后将加强规范财务机制管理,强化工会经费监督力度,预防各种违法、违纪、违规行为的发生,扎实推进财务工作的规范建设。

财务检查心得篇十四

1、对货币资金的检查:检查现金使用是否合理,是否按现金管理条例使用。

2、对流动资金占用是否合理的检查:主要检查流动资金的'使用情况。

3、检查生产费和产成品的计算是否合理:检查生产费用、产成品的内部控制“包括”生产费用产成品是否有计划、是否制定材料定额消耗、工资费用列支是否合理、以及成本列支的真实性、计算周期、本期成本与下期成本的界限。

4、对销售业务的检查:检查和评价产品销售工作是否达到销售计划,是否遵守国家法律、法规和政策。检查产品销售品种、数量的成本及真实性、可靠性。检查产品销售的正确性,完整性及核算组织的完整性。检查产品销售活动的经济效益,促使企业改善销售业务管理、提高经济效益,检查年终股东应分红利的计算是否正确、确保股东的利益得到合理的保护。

财务检查心得篇十五

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。

(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2—3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

(一)财政划拨工会经费的问题

地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

(二)工会经费收缴率不高的问题

区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的.信息,工作效率不高。

财务检查心得篇十六

(一)根据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[20xx]1号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间认真完成自查内容,形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求,制订审计计划并及时开展审计。

(二)根据工作方案,本次专项活动开展情况如下:

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核,对自查发现存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划,依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,并就与财务控制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。

7、根据自查情况与内部审计情况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此,提出以下整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实:

(一)关于财务人员专业培训方面存在问题:会计人员的专业培训需要进一步加强。整改措施:财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划,同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限:20xx年9月30日前,并长期坚持。

(二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题:(1)公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;(2)《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;(3)未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;(4)《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款,缺乏可操作性。整改措施:根据《公司财务管理制度》等有关规定,拟定《公司财务负责人管理制度》,提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》,对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求,制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款,对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

(三)关于财务信息系统建设方面存在问题:财务人员对金蝶财务软件k3-v10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施:财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训,同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系,获得其技术指导和支持。

(四)关于财务会计内部管理控制方面存在问题:财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施:财务部对重点客户核对销售货款,并书面确认核对结果。

财务检查心得篇十七

各乡镇中学(实验学校)、中心小学;县直教育单位:

为切实加强学校财务管理,进一步推进学校财务管理工作走向规范化、精细化的轨道,5月19日至25日,我局组织对全县中小学20xx年1-4月份的财务管理状况进行了一次全面检查,检查中采取“一般检查和重点检查结合、查阅帐目和调查了解相结合、分组交流和整体评价相结合”的方法,形成详细的检查记载,提高了财务检查的实效性和针对性。为了总结经验,改进不足,进一步提升教育财务管理工作水平,现将这次检查情况通报如下。

一、主要成绩

(一)遵守法规意识普遍增强

各单位能够认真贯彻实施局有关财务制度和相关法律法规,所有建设项目能做到了先立项后开工,并按审批意见做好统一招投标,限额以内的项目主管局立项审批,在主管局监督下学校招标,大宗设备采购方面各学校能严格执行《政府采购法》,上报采购计划,安排采购资金,集中采购由县采购中心统一组织,授权的分散采购也都在采购中心批准监督下进行。坚持收支两条线,所有收入纳入年初的统一预算,杜绝了小金库和坐支收入情况的发生。

(二)会计基础工作较前扎实

会计报表综合、全面地反映单位的财务运行情况,是财政部门、主管部门掌握单位财务状况的直接资料。学校所有帐目集中到会计审核支付中心报帐后,会计人员能根据会计制度的规定合理地对票据进行分类汇总,避免了以前将维修费记入办公费、招待费记入其他费用,将奖金、福利记入其他费用的随意现象,保证会计报表提供的信息更加真实、准确。20xx年大多数学校报帐手续完备,经办、内部审核、负责人签报、结算中心稽核程序逐步规范,合同、协议、批文等业务资料较全。会计人员大多忠于职守,精益求精地做好本职工作,准确报帐记帐,及时装订单据等会计资料,履行《会计法》赋予的职责,加强财务监督,精心做好后勤保障工作。

二、主要问题

(一)少数学校债务风险增加

除极少数校没有债务外,绝大多数学校或多或少都存有一定的债务,通过省债务化解,多数义务教育阶段学校的债务在可控范围内,但校与校之间不平衡,少数学校不但没有偿还债务,日常运转又产生了新的债务,负债越来越高,直接影响到学校正常的教育教学秩序。

(二)资产管理工作有待提高

少数学校固定资产账不全、不实,多数学校固定专兼职资产管理员未配备到位,有配备专兼职资产管理员的学校,也未能完全按照局下发的《教育系统固定资产管理办法》文件精神进行增减登记、定期核实检查以及与结算中心账务处理的衔接工作。

(三)内控制度还需进一步规范

部分学校虽制订了内部控制制度,但有些环节执行流于形式。如报销票据“三签”手续不全,差旅费贴假发票,招待费多头签单、打印费发票金额与合同约定以及附件不符、大额发票无附件,采购物品和辅助用书无领发手续,公用经费不按规定列支,会计档案管理有待提高等等。

三、整改意见

针对这次财务大检查中各单位存在的问题,希各单位要认真总结,针对存在的共性和个性问题,切实做好整改,进一步提高财务规范化管理水平。

(一)要强化预算管理

各学校要严格执行年初预算的支出标准和项目,不得擅自提高开支标准、扩大支出范围。项目资金专款专用,不得和日常资金混用,项目建设确需负债的,要严格履行审批手续。

(二)要控制债务规模

当年的日常收支必须确保平衡,严格控制招待费、交通费等消费性支出,公用经费要专款专用,严禁出现举债开支运转费用和新增债务情况的发生。债务较大的学校要多方筹措资金,压缩“三公”支出和利息支出,积极稳妥地消化债务,同时细致地做好债权人工作,保证教育教学工作不受影响。

(三)要加强往来清理

每年至少要和往来单位核对一次余额,有不符的要查清原因及时调整。对帐龄较长无法回收的债权要履行核销手续,对应付不付的债务按规定结转。代管资金该解交的解交,该清退的清退,不得挪作它用。

财务检查心得篇十八

财务检查是治理整顿经济秩序,加强财务管理,维护财经纪律,规范财经秩序的有效手段。那财务检查的通报怎么写呢?下面本站小编为大家整理了一些有关财务检查通报,供大家参考学习,希望对大家有所帮助。

各有关学院团委,各学生社团:

为进一步加强学生社团经费管理,增强学生社团财务行为的规范性,提高经费使用效益,校团联会于近期对全校学生社团的财务状况进行了突击检查。经检查,大多数学生社团能较好地遵守《安徽工程大学学生社团财务管理办法》,账簿使用规范,记账明晰,票据完整,财务运行良好,但也有部分学生社团存在财务收支记账不明晰,经费支出票据不齐全,未履行必要签证手续,个别社团经费支出结构明显不合理,个别社团不配合财务抽查等问题。根据《安徽工程大学学生社团管理办法》第二十八条和第三十七条有关规定,经校团委、校团联会研究,决定给予电子科技协会、爱乐社、手绘协会、软件及网络应用协会、吉他协会等5个学生社团通报批评,责令这五个社团于20xx年1月24日前对存在的财务问题进行整改,整改期间暂停活动,整改情况经校团委、校团联会验收合格后方可以社团名义开展活动。

特此通报

校团委

校团联会

20xx年12月31日

各乡镇中学(实验学校)、中心小学;县直教育单位:

为切实加强学校财务管理,进一步推进学校财务管理工作走向规范化、精细化的轨道,5月19日至25日,我局组织对全县中小学20xx年1-4月份的财务管理状况进行了一次全面检查,检查中采取“一般检查和重点检查结合、查阅帐目和调查了解相结合、分组交流和整体评价相结合”的方法,形成详细的检查记载,提高了财务检查的实效性和针对性。为了总结经验,改进不足,进一步提升教育财务管理工作水平,现将这次检查情况通报如下。

一、主要成绩

(一)遵守法规意识普遍增强

各单位能够认真贯彻实施局有关财务制度和相关法律法规,所有建设项目能做到了先立项后开工,并按审批意见做好统一招投标,限额以内的项目主管局立项审批,在主管局监督下学校招标,大宗设备采购方面各学校能严格执行《政府采购法》,上报采购计划,安排采购资金,集中采购由县采购中心统一组织,授权的分散采购也都在采购中心批准监督下进行。坚持收支两条线,所有收入纳入年初的统一预算,杜绝了小金库和坐支收入情况的发生。

(二)会计基础工作较前扎实

会计报表综合、全面地反映单位的财务运行情况,是财政部门、主管部门掌握单位财务状况的直接资料。学校所有帐目集中到会计审核支付中心报帐后,会计人员能根据会计制度的规定合理地对票据进行分类汇总,避免了以前将维修费记入办公费、招待费记入其他费用,将奖金、福利记入其他费用的随意现象,保证会计报表提供的信息更加真实、准确。20xx年大多数学校报帐手续完备,经办、内部审核、负责人签报、结算中心稽核程序逐步规范,

合同

、协议、批文等业务资料较全。会计人员大多忠于职守,精益求精地做好本职工作,准确报帐记帐,及时装订单据等会计资料,履行《会计法》赋予的职责,加强财务监督,精心做好后勤保障工作。

二、主要问题

(一)少数学校债务风险增加

除极少数校没有债务外,绝大多数学校或多或少都存有一定的债务,通过省债务化解,多数义务教育阶段学校的债务在可控范围内,但校与校之间不平衡,少数学校不但没有偿还债务,日常运转又产生了新的债务,负债越来越高,直接影响到学校正常的教育教学秩序。

(二)资产管理工作有待提高

少数学校固定资产账不全、不实,多数学校固定专兼职资产管理员未配备到位,有配备专兼职资产管理员的学校,也未能完全按照局下发的《教育系统固定资产管理办法》文件精神进行增减登记、定期核实检查以及与结算中心账务处理的衔接工作。

(三)内控制度还需进一步规范

部分学校虽制订了内部控制制度,但有些环节执行流于形式。如报销票据“三签”手续不全,差旅费贴假发票,招待费多头签单、打印费发票金额与合同约定以及附件不符、大额发票无附件,采购物品和辅助用书无领发手续,公用经费不按规定列支,会计档案管理有待提高等等。

三、整改意见

针对这次财务大检查中各单位存在的问题,希各单位要认真总结,针对存在的共性和个性问题,切实做好整改,进一步提高财务规范化管理水平。

(一)要强化预算管理

各学校要严格执行年初预算的支出标准和项目,不得擅自提高开支标准、扩大支出范围。项目资金专款专用,不得和日常资金混用,项目建设确需负债的,要严格履行审批手续。

(二)要控制债务规模

当年的日常收支必须确保平衡,严格控制招待费、交通费等消费性支出,公用经费要专款专用,严禁出现举债开支运转费用和新增债务情况的发生。债务较大的学校要多方筹措资金,压缩“三公”支出和利息支出,积极稳妥地消化债务,同时细致地做好债权人工作,保证教育教学工作不受影响。

(三)要加强往来清理

每年至少要和往来单位核对一次余额,有不符的要查清原因及时调整。对帐龄较长无法回收的债权要履行核销手续,对应付不付的债务按规定结转。代管资金该解交的解交,该清退的清退,不得挪作它用。

处属各单位、机关各科室:

为进一步加强单位财务管理、严格财经纪律、规范会计行为,根据市城建委《关于开展城建委系统单位财务管理工作专项检查的通知》(襄建办发[20xx]20号)精神,及《关于对处属各单位财务收支情况检查的通知》(襄市政管字[20xx]24号)要求,20xx年5月11日至20xx年5月16日,由处财务科和监察审计科组成检查组,对处属二级单位的财务情况进行了检查。现将检查情况通报如下:

一、基本情况

从检查情况看,各单位都能严格按照《会计法》和相关会计准则的规定,认真执行国家规定会计制度,依法设置帐薄,根据实际发生的经济业务事项准确填制凭证,登记会计帐薄,编制财务会计报表。各单位主要负责人和财务人员都能正确认识关于“收支两条线”的规定,较好地执行财务审批程序,并建立较为完善的内部管理制度和监督制度。

处所属拨款单位,都能按年初处下达的预算支出计划合理安排支出,并且根据本部门的工作实际情况,明确了经费支出的范围和开支标准,采取了各种有效措施控制经费开支,按月编制实际支出与计划支出对比分析表,从目前来看,总体控制良好。

物业公司及市政监察队,着重对代收代缴水电费、房屋出租收入、排水服务费等资金的收缴流程进行重点检查,主要查看是否按“收支两条线”的规定严格执行,通过购电系统生成的电子数据、签订的房屋出租合同,来确定金额的完整性;针对收入上交是否及时,有无存在违反规定擅自挪用资金的情况,则重点检查每笔收入是否都按财务制度及时开具相应发票或收据,是否严格执行“以票控收”的要求。

泵闸所、排水所主要以各类物资的登记、领用、库存管理,以及设备维护保养等内部审批流程作为检查重点,看是否严格执行了材料采购申请制度;相关人员的职责权限是否明确;材料收发记录是否完备;是否对库存物资建立了定期盘点制度;账实是否相符等。通过检查,两单位均设立了材料物资收发台账,并按月详细编制了材料消耗明细表,坚持了材料定期盘点制度,如泵闸所对相关费用实行分泵站明细核算;排水所对机械设备的维修保养实行单车核算,使核算的精细化水平有了显著提升。

大道、为民和路平三个独立核算的维护管理公司,能认真做好会计基础工作,凭证装订整齐,现金

日记

账做到日清月结,账款、帐实相符,反应出会计基础工作较为扎实,内部控制制度较为健全。同时在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财务管理制度》;在财务收支审批程序上权责明确,保证了道路维修资金的有效使用。如大道公司制定了《招待费审批表》并严格了执行“一餐一单一报”制度;路平公司根据每月维修工作量编制了《工程量认定表》,保证了维修费用的及时归集反映;为民公司能够严格按照会计记账规则记账,账目记载工整、准确、无涂改,会计资料整理整齐、规范。

粒料拌合站通过健全各项管理制度,在财务核算规范性上有了很大提高,收入按类别设有相应明细账,其中:外协收入基本上都签订有合同,附有派车任务单,材料出入库手续完备,设备维修保养均通过处设备科审核,并按月随报表报送成本计算单,按月编写财务情况说明。

二、 存在的主要问题

通过此次财务检查,处属各单位在严格执行财经纪律,规范财务管理行为,提高财务管理效率方面都有了一定提高,但在应收账款及时清收、预付账款管理、严格财务审批流程、按权责发生制要求做好当期费用确认和归集、保证财务收支平衡、按《会计基础工作》要求,做好会计基础工作等六个方面需加以改进和完善:

(一)路平公司重点要完善应收账款的清收工作,特别是外协工程欠款,同时将收取的广电押金及时入账。

(二)为民公司要加强预付账款的管理,严格财务审批流程,对应付账款及预付款项的支付应通过处相关领导进行审批,对各类往来资金的管理要规定相应的报销期限,及时进行清收。

(三)大道公司要按权责发生制要求做好当期费用的确认和归集工作,并且依据《会计基础工作》要求,做好会计基础工作。

(四)泵闸所管理所要加强防汛物资的管理,及时向处相关业务科室反馈结存情况,各类材料的购买、领用要及时办理相关手续。

(五)排水管理所账面登记的固定资产与实际资产不符。

(六)市政监察队截止目前上交排水服务费收入1万元,年初目标责任制确定的完成目标为6万元,因此要进一步加强执法力度,保证目标完成。

(七)物业公司截止目前上交门面房租金13万元,代收代缴水电费18万元,较去年同期有所下降。

(八)粒料拌合站重点要加强各类应收款项的清收和保证单位经济效益的提升,截止四月份内外部应收金额已达149万元,累计亏损29万元。

三、整改要求

(一)路平公司要将张湾截污干管道路修复项目及市一医院外欠工程款作为清收重点,安排专人负责催要,同时将收取广电中心的道路修复押金及时缴存银行。

(二)为民公司及大道公司要严格资金支付审批程序,对检查中出现的 领款单和借支单无分管领导签字的情况,要及时办理补签手续;对于为民公司出现预付款金额较大的情况,要及时催要发票,办理相应结算,做好费用的归集。

(三)排水管理所要做好固定资产的登记工作,成立时划拨的资产要向处设备科申请办理调拨手续,清查核对后于6月15日前办理入账手续。

(四)市政监察队及物业公司要加大排水服务费和门面房出租收入的管理,保证年初目标责任制的有效落实。

(五)粒料拌合站近期要组织专人及时清收欠款,制订出相应成本控制措施,通过强化成本管理,弥补现有亏损,提高单位效益。

四、下阶段工作要求

(一)加强学习,提高认识。组织全体财务人员认真按照财政部《会计继续教育暂行规定》的教育内容与形式组织全体财会人员进行会计知识的学习,并加大对《会计法》等制度法规的宣传力度,强调会计核算的重要性,认真落实到平常的执行中。

(二)做好财务基础工作,提高财会人员的责任感。不断加强理论知识学习,全面提高财会人员的自身素质,增强责任感。同时加强各级财务人员间的沟通和协调,深入一线了解情况,全面了解和掌握各单位经营情况。

(三)建立完善的内控制度,努力做好会计核算工作。通过会计核算监督,进一步加强资金收支的管理,规范财务管理和会计行为,提高资金使用效益。

财务检查心得篇十九

按照总站关于此次劳保统筹综合检查的通知要求,我站积极扎实的展开了自查工作,现将自查情况总结如下:

1、劳保费收取工作还不扎实。主要表现在:一是劳保费收取率不高,20xx年我站所辖两县进入招投标工程项目66项,劳保费收取55项,收取率83%;二是收费管理力度还不足。对县代办点的管理监督控制还不够,制约办法不足,从而造成工作的联系脱节,造成劳保费的流失;三是政府投资项目(抗震加固、廉租房、市政工程)和房地产项目收缴不足的现象偶有存在。

2、财务管理有待进一步加强。我站财务工作虽然没有大的差错和失误,但是细节方面仍然需要继续加强。一是经费支出节约不够,由于身处旅游接待城市,支出较大;二是财务规范化还不够,细微工作不仔细的情况。如发票内容填写不规范等。

3、自身建设还有待进一步加强。廉政学习还不够深入,行风义务监督工作还不够深入。制度需要进一步完善。岗位责任制抓落实还要加强。

针对存在的问题,我站将做好以下几项重点工作。

1、加强劳保收缴管理。扎实做好建筑市场的长远预测和短期预测,尽快以地区建设局红头文件出台《关于进一步加强劳保费收取工作的通知》(草稿已经起草好);计划于县建设局签订劳保统筹专项责任书;全面加强代办点的工作力度,将工作中心转移到县市,经常走,经常看,及时行动。

2、协助地区建设局出台《建筑企业管理不良记录和黑名单制度》和《房地产领域不良记录和黑名单制度》,将劳保统筹收费作为不良记录的内容。

3、加强监管,维护资金的有效利用,认真执行劳保费银行专户管理和辅助账工作,积极探索劳保统筹资金的科学化管理和使用,做好农民工基础数据的收集等工作。

4、加强统筹站效能建设。以增强个人素质、提高办事效率为目的,加强学习和监督,全面提高机关效能。

财务检查心得篇二十

为了加强厅直单位的财务管理,提高会计工作水平,进一步规范财务管理制度和内部控制制度,根据《关于开展厅直单位财务检查的通知》,我处2007年*月1*日至2007年*月*日组织对厅直单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是会计核算的真实性、准确性、及时性;会计基础工作情况;财务制度及内控制度建立及执行情况。现将检查情况汇报如下:

一、基本情况

我厅有行政机关*户,事业单位*户,单独设立会计机构*户,共有*名会计人员。

从检查情况看各单位都能严格按照《会计法》和相关会计准则的规定,认真执行国家规定会计制度,依法设置帐薄,根据实际发生的经济业务事项,及时、真实、准确的填制凭证登记会计帐薄,编制财务会计报表。并严格执行收支两条线的财务规定,较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度,按照规定保管会计档案,并建立完善的内部控制制度和监督制度,大部分单位能按照财政要求全面实行电算化管理,能执行现金管理和核算制度,无设立小金库的现象。**单位能认真做好会计基础工作,凭证装订整齐,现金日记账做到日清月结,账款、帐实相符,特别值得肯定的是财务科长或会计做好银行对帐调节表的做法及固定资产做到三级明细账的建立,反应出会计基础工作较为扎实,内部控制制度较为健全;**单位也能做到现金日记账日清月结。

各单位财务处根据各单位工作实际情况,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了相对应的《财务管理制度》,各项业务事项得以有序进行;明确财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

二、检查中存在的不足

1、内部控制制度执行中存在的问题。在检查中发现大部分单位的现金报销及使用中,不能做到现金日记账日清月结,保险库内每日存放大量的现金,给我们的资金管理带来隐患。在硬件的管理上因受人员等原因的限制,硬件与票据没有进行分开管理,使资金的使用没有受到相互的制约及监督。在执行内部控制制度时存在侥幸心理,使建立的完善制度形同虚设。

2、会计核算基础工作环节薄弱。很多单位在填制会计凭证时未能按照规定进行三级复核,并未按规定定期编制财务报告,在装订会计凭证时不能保证装订干净、整齐。

3、财务管理水平有待提高。每个单位都建立了完善的财务制度,但在执行中并没有认真遵守,很多单位受到人员的限制,使经办人与记账人、审批人的职责分工不明确,相互间没有制约,在管理中,大家都存在事不关己,高高挂起的态度,对存在的问题都回避,使我们的`财务管理工作存在很大弊端。

三、进行下一步财务工作的建议

1、加强学习,提高认识。财会人员继续教育是会计管理的一个重要组成部分,是财务队伍建设的重要内容,我们将组织全体财务人员认真按照财政部《会计继续教育暂行规定》的教育内容与形式组织全体财会人员进行会计知识的学习,并加大对《会计法》等制度法规的宣传力度,强调会计核算的重要性,认真落实到平常的执行中。另一方面打击违反会计行为,维护会计法律法规的“刚性”约束。

2、做好财务基础工作,提高财会人员的责任感。我们要不断加强理论知识学习,从各方面提高财会人员的自身素质,增强责任感。加强各级间的沟通和协调,全面了解和掌握直属单位经营情况,听取事业单位的意见和建议,深入一线了解情况,加强与事业单位的沟通,切实帮助他们解决实际问题。

3、建立完善的内控制度,努力做好会计核算工作。会计核算是加强财政资金收支的管理和监督,规范财务管理和会计行为,提高财政资金使用效益的重要保证。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中要严格遵守这些规章制度,有效地实施内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强对本单位财产物资的监督和管理,杜绝各种漏洞的发生,以达到明确记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,防止舞弊。

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