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银行信贷风险管理论文篇一
1.融资结构不合理说到融资方式，要先说负债。负债根据偿还的期限不同可以分为短期负债和长期负债。一般来说，流动资金的不够，需要通过短期借款，发行短期债券，和企业本身所积攒的商业信用等方式来筹集，而企业的流动资金仅仅应用于企业的短期投资。企业的长期投资，应该采取长期贷款等长期负债方式去解决，企业的固定资产的投资，收购合并其他企业都属于长期投资，需要用长期负债解决。我国民营上市公司由于受到融资条件限制，造成资金来源单一，财务杠杆功能运用不够，往往用短期融资来进行长期投资，以“短融长投”支撑起资本结构和资金结构。而且由于融资手段存在较多的违规和一定程度的违法是导致我国民营上市公司财务风险的重要原因。企业的融资方式不合理导致了企业的资金周转不灵，从而影响了企业和发展和运转会导致利润降低，负债增加甚至会影响企业的持续经营。
2.企业进行违规担保企业的财务风险的'评估不仅仅要看速动比率，流动比率，资产负债率等财务指标，还要注意公司的担保项目，因为如果被担保的公司不能及时偿还债务，公司就会被连累，公司需要对被担保公司负责任。因此，在财务风险方面应该对公司的担保方面进行调查。
(一)在公司治理方面，改善管理结构
改善民营上市公司的管理结构，要从建立新的董事制度入手。由于我国现有的董事制度属于大股东说的算的制度，即使有独立董事的存在，也会收到大股东的控制，主要是因为我国独立董事独立性不强；独立董事的组织机构不健全；独立董事的实际地位低下；独立董事激励机制与保护机制不健全。我们应对此加强改进。
(二)在财务管理方面，加强财务风险管理
1.构建财务风险管理组织机构我国的民营上市公司对财务风险不够重视，应该在公司内部设置专门的财务风险管理的部门。财务风险管理部门可以分为最高管理层、中间管理层和具体操作层三个层面。在董事会下设最高层次的财务风险管理部门,其职责主要包括三个方面:一是负责财务风险管理信息的收集、整理、分析、传递、报告和反馈等工作;二是负责捕捉和监视各种风险迹象,识别和发现各种风险,进行风险预警,履行财务风险管理预警职责;三是对风险动态进行跟踪监督与控制,向董事会提出财务风险对策。企业各业务部门是财务风险的中间管理层和具体操作层,可以根据各部门业务特点和需要建立财务风险管理小组,对本部门所涉及的财务风险进行识别和监督,并向企业最高层次的风险管理部门进行报告。这样做的最终目的是为了使财务风险分级化，具体化，在企业经营活动中实现企业的财务风险管理。
2.强化企业人员财务风险意识我国的民营上市公司对财务风险的认知是不够的，否则也不会出现融资结构不够合理，违规进行担保和盲目的投资的现象。为了降低公司的财务风险，应该让管理层人员对财务风险重视起来，公司应该对管理层人员将加强培训，增加他们的财务知识，使他们可以严密准确的对投资环境和投资项目进行分析评价，减少盲目投资，降低资金的流失，以便将资金投放于企业的核心产业，提高企业的利润，减少盲目投资，降低财务风险。
(三)建立有效的财务风险预警系统
由于我国民营上市公司对财务风险的不重视，公司并没有设立应有的财务风险预警系统，财务风险预警系统的存在可以加强对财务风险的识别，预测与监控，以便于有效的防范和解决公司的财务风险。企业财务预警分析有两种模式:一种是单变量模式,即运用个别财务比率来预测财务危机。另一种是多变量模式,即建立多元线性函数公式,运用多种财务指标加权汇总产生的数值来预测财务危机。企业如果可以建立起有效的财务预警系统就可以使企业的财务风险得到明显的改善，大大降低企业的财务风险。
银行信贷风险管理论文篇二
商业银行风险管理对我国经济社会的发展起到重要的影响，虽然我国商业银行风险管理近些年取得一些成绩，但也存在很多问题。本文分析了我国商业银行风险管理存在的问题，并提出了相应地解决对策，供相关学者参考。
商业银行；风险管理；思考
1.科学的风险管理理念未能全面建立。
与国外资本市场相比，我国的资本市场发展很不完善，大多数企业获得资本的方式是间接融资。间接融资对商业银行来说有利有弊，利处在于能够获得较高利润，弊处在于风险很大。分析我国国内商业银行的经营现状可知，扩大市场占有成为商业银行追求的目标。国内的商业银行未能形成科学的风险管理理念，主要体现在如下两点：其一，少数银行工作人员没有认清现代商业银行的长短期发展目标，不顾将来发展，只管眼前利益，没有控制好资产质量的下降问题。由于我国四大国有银行集中了大部分的资产业务和负债业务，相对集中的资产很容易引发金融风险。其二，对商业银行风险认识的偏差，没有将风险和效益辩证地看待，往往注意发展业务而忽视了风险的防范，或是认为控制风险等于减少业务，这种错误的观念导致商业银行的整体的抗风险能力下降。
2.风险管理体制与构架不够完善。
目前，我国国内的商业银行风险管理体系不够健全和完善。首先，没有建立一个独立的风险管理部门，即便有少数商业银行在某一层级分行设立的有风险管理部门，但是由于没有制定出科学合理的风险管理规划以及风险监控流程，使得该风险管理部门不够独立化和系统化。其次，我国存在一些商业银行公司治理结构不完善、产权制度不明确的问题，整个风险管理体制和构架都不够完善，容易受到外界的影响，加上风险管理人员素质不高，亟需建立一套完整而严谨的法律约束机制。
3.风险管理技术方法落后。
我国商业银行风险管理的技术非常落后，主要体现在风险评估技术和风险量化技术落后。随着金融市场的迅速发展，各种金融创新业务纷纷在商业银行中日益凸显出来，金融衍生工具的多样化使得银行风险管理的难度逐渐增大。面对这种现状，国外商业银行采取了一套科学完整的风险评估和量化机制。相比之下，我国的商业银行风险评估和量化技术非常简单落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前对风险的识别和监测缺乏有效的方法，比如在监测信用风险时，由于涉及面广、费用高，加上信息没有实现共享以及外部征信评级失真等问题，导致通常只能以初始的方式对风险监测进行量化。而一些先进的风险数据模型，由于所需费用昂贵以及科技含量高，国内很少有银行使用。
4.未形成系统的风险管理文化。
企业竞争的关键在于企业文化，商业银行的员工是银行风险管理的核心力量。如果商业银行的员工不能够清楚地认识到风险管理的重要性，那么商业银行面临的风险是巨大的。现阶段，我国商业银行未形成系统的风险管理文化，主要体现在：第一，较为重视信用风险，而忽视了市场风险和操作风险。第二，业务发展和风险控制没有很好地兼顾。第三，全面风险管理意识缺乏，仅仅认为风险管理控制属于风险管理人员负责，而没有意识到这需要贯穿到银行的各项工作中，员工缺乏自觉意识。
5.风险管理机制不健全。
我国商业银行风险管理机制不健全的表现如下：第一，由于商业银行在收集客户信息时存在资料不全或者不真实的情况，导致没法根据客户的信息进行全面的风险预警。第二，风险识别工具的缺乏，难以为风险的判断和化解提供依据。第三，没有完善的避险系统，一旦出现风险很难有效规避。第四，风险决策系统不健全。第五，风险监控系统的缺乏，难以做到风险全过程的监控。国外商业银行的风险管理和规避机制都要远远优于我国，因此，我国商业银行应充分借鉴他国优秀经验。
1.树立全面风险管理理念。
风险对于商业银行来说是一把双刃剑，搞好风险管理有助于商业银行获得最大的收益。风险与回报是成正比的，银行需要做好平衡风险的准备。做好风险管理必须要树立全面风险管理理念，通过一些手段和措施实现商业银行低投入高回报的目标。具体方法可以从以下几点入手：第一，在商业银行内部对全体员工进行全面风险管理意识的宣传和培训，使银行上上下下所有的员工都能重视风险管理，做好自己份内的事情，减少因自身原因导致的风险的发生。第二，通过一些激励机制，提高银行员工的风险防范的积极性。第三，建立一套完整科学的全面风险管理体系，从业务、操作、机构、人员到流程都进行全面管理和监督，切实提高风险防范和规避意识，减少银行面临的各项风险。
2.加强风险管理部门的相对独立性。
第一，创建科学独立的风险管理架构。以银行董事会为首强化风险管理，设立专门的风险管理委员会和风险审计部，并且这两个部门属于平行关系。风险管理委员对董事会负责，做好风险管理和监督工作，风险审计部门对风险管理委员会的部署进行监督和评价。第二，规范风险操作流程。先进的科技是完善风险操作流程的重要支撑。首先要在商业银行内部建立起一套完善而又强大的计算机数据库，以便从总体上对整个银行的资产进行分析和预警，然后再反馈给各分行。在分行间根据区域、行业、进入产品的不同而制定出不同的风险预警和防范机制，减少由于主观分析带来的错误。此外，还应增强系统控制操作风险能力，对现有程序进行升级优化，在风险重点处通过编程进行控制，提醒操作人员正确操作，减少甚至消除人为处理造成的失误，避免操作风险的发生。第三，建立各级风险管理机构。在商业银行的分行和支行建立独立的风险管理部门，各个省的省级分行成立风险管理委员会，加强对省级分行的监督和管理。在省级分行风险管理委员会下设立信用风险部、市场风险部、审计部和业务管理部，共同发挥防范风险的作用。
3.建立严格的规章制度。
首先，明确岗位职责。风险管理部门应根据国家政策，上级的金融、信贷政策和市场的变化情况，制定各部门、基层、员工的岗位职责、规章制度和风险防范要求。根据不同的业务种类和风险类别制定相应的规章制度和风险防范点，使风险防范贯穿于银行每个岗位和业务品种。其次，加强部门之间协调。风险管理部门和业务部门要认真履行好自己的职责，正确处理好风险管理与业务拓展的关系。最后，加强业务人员的管理。要加强各级管理人员和操作人员管理，组织员工认真学习，切实掌握和熟悉本部门、本岗位的制度规定、操作流程及风险控制的重点，使全体员工切实掌握重点业务的风险环节、风险点、控制措施，增强自觉执行内控制度的责任感。
4.差别管理、区别对待。
其一，针对不同的地区和行业实施差异化信贷政策。我国地区经济发展不平衡，行业管理政策不同，在信贷资源有限的情况下，由于各级银行机构的风险管理水平高低不同，应根据不同的地区和行业实行差别的信贷政策，并根据地区和行业差异采取不同的授权、授信制度来调整和防控信用风险。其二，派驻风险管理部门或官员。我国商业银行在总行集团总部应设立执行董事级别的首席风险执行官来独立的履行全面风险管理和控制职能。并且，由集团总部向全国各分支机构派驻风险管理部门或风险管理官员，接受集团总部的垂直领导、执行总部的指令，履行风险管理和监督职责。其三，风险审批部门应设在上级分行，不受同级银行机构管理如对企业客户评级授信的部门应设在一级分行以上，以免对企业贷款评级、授信和审批贷款时受同级基层行领导的行政干预，容易发生和造成贷款风险。
5.加强征信和中介机构体系建设是实施风险管理的必备条件。目前，我国的征信体系建设虽比改革开放前有了长足的发展，但与一些国外发达国家相比，仍存在不小差距，无论在数量上、还是在服务效率上都无法满足国内客户需求。因此，加强我国的信用评级、资产评估、会计审计等社会中介机构建设，提高从业人员素质，强化对社会服务体系的监管，提升服务公信力，为我国银行和客户提供一个良好的信用环境，才能为我国商业银行实现全面风险管理奠定坚实的基础。
银行信贷风险管理论文篇三
1．增长速度快；不同领域、不同地区间发展不平衡。根据中华人民共和国国家统计局发布的2007年国民经济和社会发展统计公报，截止到2007年底，全部金融机构人民币消费贷款余额已从1997年的172亿元增加到3.3万亿元，是1997年的191.86倍。10年来年均增长90.86%。其中个人住房贷款余额2.7万亿元，一是比2007年年初就增加7147亿元，二是个人住房贷款占全部消费贷款的82%。从业务分布来看，大部分业务主要集中在工、农、中、建四大国有商业银行和东部经济发达地带。
2．个人消费信贷方式比较单一。在个人消费信贷业务中最终消费品作为抵押的消费贷款方式占有比较大的比例，银行信用卡消费占比较低。
3．个人消费信贷对总体经济的影响有限，发展潜力大。在经济发达国家，金融机构消费贷款占全部贷款的比例平均为30%-50%，其中，美国为70%，德国为60%，而我国截至到2007年末全部金融机构本外币各项贷款余额27.8万亿元，个人消费贷款只有12%。
4．个人消费信贷的进度缓慢。目前我国个人消费信贷品种比较少还不能满足广大消费者对个人消费信贷业务不同层次的需要。尽管目前个人消费信贷有所进展，但仍不理想。
除此之外，传统消费观念制约个人消费信贷业务的发展。在消费观念方面，几千年的传统文化，形成了中国百姓独有的生活方式和理念，“量入为出”、“勤俭节约”，被誉为传统美德。这与“花明天的钱圆今天的梦”的消费信贷意向存在错位。因此，能否引导人们突破传统消费理念的约束，是消费信贷发展的关键。
1．信息缺失。个人消费信贷风险产生的一方面是由于信息缺失，当信息只有借款人自己知道，而银行并不知道。在这种情况下，银行的借款风险加大。则银行会相应提高贷款利率，当利率升高时，低风险的借款人不愿意借款，使得个人消费信贷很难发展。
2．国家的消费政策相对滞后。我国所提供的住房、汽车消费的政策环境严重滞后。个人申请此类贷款必须到有关部门办理抵押评估登记手续，到公证部门办理公证手续，并且还需交纳各种颁证费、评估费、公证费、保险费等等。其手续繁杂、费税力度过大，势必损伤消费者的积极性。
3．个人消费信贷风险管理不够完善。目前商业银行缺乏对贷款前进行调查，没有有效监督检查的手段。当个人消费贷款业务达到一定业务量后，商业银行个人消费贷款经营部门往往不堪重负，最终造成管理没有重点，流于形式。
4．个人消费信贷立法滞后。我国目前还没有一部统一规范个人消费信贷活动和调整个人消费信贷关系的全国性法律。如《个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法》、《商业银行自营住房贷款管理暂行办法》、《信用卡业务管理办法》等，这些管理办法和指导意见，均未达到全国人大及其常委会的立法层次。
银行信贷风险管理论文篇四
创新型企业具有创新型、高技术知识和高成长性等一系列特点，总体来说创新型企业面临着更大的财务风险隐患。本文针对创新型企业财务风险管控，首先简要概述了创新型企业的特点，进而分析了创新型企业常见财务风险，最后就加强创新型企业财务风险管控，进行了系统论述。
：创新型企业；财务风险；管控
近年来，国家大力扶持创新创业，创新型企业的数量迅速增加，在市场经济中所占比例结构也不断提升。但是由于不少创新型企业规模整体相对较小，因而创新型企业的生存发展面临着更大的风险。因此，加强对创新型企业财务风险管控的研究，尤其对创新型企业无形资产占比高、融资难度较大等主要特点，有针对性的研究制定财务风险管控措施，已经成为创新型企业经营发展的重点和关键，这对于促进创新型企业的长远稳定发展也具有非常重要的作用。
按照国家关于开展创新型企业试点工作通知中的有关要求，创新型企业主要是指在技术创新、体制机制创新、经营管理创新、品牌创新以及文化理念创新等方面相对较为突出的企业。具体来说，创新型企业主要有以下几方面的特点：第一，创新型企业的无形资产占比相对较高，很多创新型企业投资范畴主要是科技研发等方面，专利权、商标权、版权、设计研发专有权等一系列的知识产权类无形资产在创新型企业的资产中占有较大分量，这也是关系到创新型企业发展的重要支撑。第二，创新型企业融资难度相对较大。创新型企业在企业自身方面由于具有长期复杂以及广泛等特点，尤其是开展技术创新需要长期稳定和较大规模的资金投入，因此在融资方面主要是权益融资和债务融资，受到创新型企业自身条件的影响，融资难度相对较大。第三，创新型企业的现金流相对较高。现阶段不少创新型企业的财务杠杆相对较小，无形资产占比较高决定的创新型企业的融资难度较大，要求创新型企业必须具备足够的“净现金”流，投入无形资产确保无形资产的保值，这也要求创新型企业必须重视现金流管理，确保现金头寸的充足。
财务风险类型的划分可以按照风险产生原因、产生环节以及强度等进行分类。对创新型企业来说，按照风险产生环节，可以分为以下几项：
(一)研发风险问题
创新型企业大多以技术知识开发为主，在创新型企业的研发活动阶段需要大量的资金投入，而这一阶段企业同样会开展多种多样的财务活动，如果研发过程中研发费用的持续供给或者是合理分配不科学，很容易由于资金不足出现风险问题。
(二)财务管理风险
如果创新型企业的财务管理制度不够健全，财务管理机构不完善，则容易由于财务管理工作环节中的'漏洞造成财务管理风险问题的发生。
(三)资金管理风险
在创新型企业的资金管理风险方面，筹资风险、投资风险、资金回收风险以及利润收益分配风险等风险问题如果管理不当，同样会对创新型企业的现金流产生严重影响。
(一)强化对创新型企业的财务风险监测
有效防范创新型企业的财务风险问题，应该根据创新型企业的实际情况建立财务风险监测预警体系。通过对财务管理、技术研发、生产销售等各个环节的信息分析，对企业盈利、现金流、偿债等进行全面的风险分析，及时发现可能出现的风险隐患。需要注意的是在财务风险监测方面，应该把研发风险作为重点监测项目，创新型企业在这方面资金投入量较大，更应该注意风险问题，尽可能的实现资金投入产出效益的最大化。
(二)把握节点做好创新型企业无形资产的转换
对于创新型企业来说，无形资产占比较高是最大的特点，同时也是造成创新型企业出现财务风险的重要因素。虽然无形资产在某一阶段能够发挥较大价值，但是由于无形资产的价值具有不固定性，因而如果不能尽快加快无形资产的有效转化，创新型企业现金流吃紧的问题就难以及时得到解决。因此，创新型企业防范财务风险问题的发生，应该注重加快实现创新型企业无形资产向现金或者是固定资产的转变，尤其是各种发明专利、知识产权等无形资产，可以探索直接进行现金转化，降低财务风险的同时，为创新型企业的良好发展提供基础条件。
(三)提高企业财务风险防范的整体能力
首先，应该不断拓宽创新型企业的融资渠道。现阶段创新型企业出现财务风险很重要的一方面原因就是融资困难，因此增强创新型企业的财务风险防范能力，必须注重进一步拓展创新型企业的融资渠道。其次，重点加强投资风险管控，建立科学投资决策机制，对投资项目资金运转进行深入分析，积极调整技术投资方向，实现多元化投资组合，以提高投资收益。第三，加强资金回收风险管控，根据企业的经营发展实际合理安排资金投放，同时强化对企业应收账款的管理，进一步提升企业资金使用效率。
对于创新型企业来说，造成企业出现财务风险的原因多种多样，防范创新型企业财务风险问题的发生，应该结合企业的实际情况，健全落实财务风险管控责任，强化财务风险评估控制体系，加强内部风险审计，以防止财务风险问题的蔓延发生，确保企业经营发展的稳定有序。
[2]吴隽，张建琦，刘衡.效率型商业模式创新与企业绩效关系研究——因果推理与效果推理的调节作用[j].技术经济与管理研究，20xx.
[3]王保华.“变革式”自主创新型大学的范例——西安欧亚学院案例再研究[j].清华大学教育研究，20xx.
银行信贷风险管理论文篇五
文章通过对中、外资银行信贷管理制度的调查分析与差异比较，提出了中国应借鉴国外银行的先进做法，尽快建立适应国际化竞争的信贷管理制度的对策和建议。
信贷管理；风险防范；差异；对策和建议
外资银行在长期的商业化经营中，已经形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款准入原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析和计量、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。主要表现在以下几个方面：
(一)组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理
外资银行在信贷组织架构上通常采用条块结合的矩阵型管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门（市场营销部门或信贷政策委员会）、风险评估部门、风险审查和管理部门、不良贷款处理部门以及内部稽核部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同专业部门的授权人员共同审批的办法，即由若干（一般为3到5名）信贷审批官共同背对背独立审批，全票通过或者达到有效票数后贷款审批通过。而行长主要负责日常的行政管理工作，并不直接参与贷款的审查与签批。其审批流程强调独立、客观、公正。
国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的垂直分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款和评估贷款风险，旧体制下信贷部“包办”信贷业务流程的局面得到了一定的改变，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的分工合作和相互制约不充分。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。
外资银行十分注重信贷风险的早期评估计量和防范，将管理风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：1．通过确定目标市场、制定详细的风险资产准入标准来筛选客户。如每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。风险管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。2．通过现代计量方法和借助各种软件工具对客户进行动态评估与分析，对客户的第一性进行评级，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。3．建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑，通过这种方式实现集团企业授信风险的集中控制。4．通过对信贷资产组合进行评估，尽可能地选择多种相关度较小或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。5．通过不定期的.风险测试，提前做好突发事件的应对工作。如风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试和敏感性分析，通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果，一些敏感性和波动性较大的贷款其五级分类评级将会下调，有关客户的信用等级也会相应下调。6．设立独立机构评估风险与绩效。如渣打银行设有独立的风险稽核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核。审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率，确定信贷组合的风险级数，5级以上为合格。如果不合格，审核部门将及时给予改善建议，要求业务管理部门改进，并在6个月后复查，12~18个月后再次复查，直到确保风险隐患消除。
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把很大一部分的工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期度量和防范没有得到充分重视。我国商业银行较少进行行业研究、地区市场分析和市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。突然的表现就是近几年商业银行（包括国有商业银行和股份制商业银行）无论规模大小盲目“抢大户”的情况，新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业、基础建设行业和上市公司，集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款，但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将带来较大的冲击。在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年审进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。
(三)信贷人员管理手段的差异——外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制
外资银行强调调动员工的积极性和主动性。在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行垂直管理，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。并且十分重视对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级序列，授予相应信贷审批权限。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到市场部门和行政方面的干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。如在某些外资银行，贷款审批权限实行一年一定，借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其提高贷款审批和风险管理质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。二是通过设计科学的激励机制，采用激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增值的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员由于外部影响而无法尽职的可能。三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和分配实现人员间的权责制衡，有效制止内部人控制行为。
国内银行强调对员工加强管理以控制信贷风险，但国内银行内部制衡的组织体系尚未健全，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下通过加大违规成本的方式制约信贷人员的放贷行为。许多要求和规定相当严格，如一些银行规定如果确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然单调，基本还是传统计划体制下的老一套，主要的财务激励措施——按照绩效考核进行的奖励变成了较为固定的奖金，实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。
综上分析，我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距。这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度具有很强的现实意义。
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。如在现有的风险评估部门、贷款管理部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。通过建立健全的信贷组织管理体系提高风险管理的水平。
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过分以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
(三)客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系
我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍是绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避信贷风险。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。
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银行信贷风险管理论文篇六
随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。
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金融风险管理实训心得
银行信贷风险管理论文篇七
伴随着全球金融一体化进程的加快，商业银行面临的经营风险越来越复杂，与外资银行竞争日趋激烈，我国商业银行业固有和新增风险进一步加大，风险管理能力随之成为商业银行生存与发展的核心能力之一。本文分析了商业银行风险管理的内涵、意义、风险产生的原因及风险管理的现状,并就如何完善商业银行的风险管理作了初步探讨。
商业银行；风险；风险管理
随着我国对商业银行的竞争默许，尤其是近两年国家对银行利率权限的开放，使得商业银行之间的竞争越来越激烈，商业银行为了在激烈的市场中占据主动，它们会采取各种措施，以银行机构的放贷为例，贷款是银行获得利益的主要手段，因此商业银行在商业信贷上会采取主动的姿态，但是与此同时也会带来巨大的不良风险，比如坏账、死账的产生，以此加强商业银行风险管理是银行提高市场竞争力的关键。然而，由于多种因素的影响和制约，不论是风险管理的理念，还是技术、方法等，都与西方发达国家的银行存在差距，因此基于国内外的实际情况，商业银行应该加强风险管理工作。商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，渗透到银行经营管理活动中的每一个过程和环节，预防、回避、排除或转移经营中的风险，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。风险管理是一个全面的管理，涉及企业的各个方面。全面风险管理要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置，要考虑银行所有层面的活动，从总行层面的战略风险规划和资源分配到各业务单元的市场和产品，管理风险都应得到有效控制。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略、降低经营性意外和损失、识别和管理多重企业风险及抓住机遇等。
其一，商业银行通过实施风险管理可以规避、分散、转嫁、控制和化解所面临的各种风险，从而减少商业银行资产、资本损失，增强银行盈利水平，提高银行的声誉度和核心竞争力，保障银行健康、持续、稳定的发展；其二，商业银行采取一系列的风险管理措施和手段来保证从社会上融入资金的安全，可提高整个社会资金的使用效益，同时还可以在公众心目中树立起良好的形象，维持公众信心，稳定社会金融。
（一）银行自身因素带来的风险
商业银行自身风险主要是：首先是银行资金构成带来的风险。商业银行在满足公益的同时，必须要实现盈利，而行业银行盈利的主要来源就是银行的信贷业务，而银行从事信贷业务的前提就是银行要具有足够的存款资金，基于银行的特点使得银行必须要保持足够的客户汇兑需求，一旦不能满足客户的需求就会导致银行出现挤兑风暴；其次银行的资产规模带来的风险。维持银行经营的主要资金是来源于银行的流动资金，如果银行出现资金周转不灵的现象之后，就会给银行造成巨大的影响；最后主观因素引起的风险。在经营过程中，制度执行人的自主性行为低下及对违章违纪行为的查处乏力，使问题不断蔓延，导致商业银行内部控制失去严肃性和可操作性。
（二）银行外部因素带来的风险
银行外部因素带来的风险主要体现在：一是银行管理体制。目前我国对商业银行的管理实现了经营主体化，也就是商业银行作为企业，在市场中要自负盈亏，这样一来商业银行需要独立的面对市场中的风险，一旦出现亏损现象，将会导致商业银行破产；二是资金使用效益。如果银行所选择的客户对其贷款资金的使用效益较好，就会减少或避免银行风险；当然银行选择的客户使用资金的效益不好，就会导致银行出现坏账、死账的现象，因此资金使用效益较差，将会使银行资金周转受到阻碍，从而导致资金无法及时回流，影响银行收益；三是政策因素带来的风险。我国的宏观政策也会给银行的经营带来巨大的影响。
（一）商业银行风险管理的初步成效
截止到目前为止，我国商业银行的风险管理工作取得了不错的成绩：一是行业银行对风险管理的认识不断提高。随着国家对商业银行改革的不断深入，尤其是今年国家推出的存款保证金制度，使得商业银行的风险管理制度越来越完善，各大商业银行基于风险管理工作的认识在不断地完善与提高，并且将工作中的具体事项进行了制度化规定；二是政府对商业银行的监管力度在不断增加。随着商业银行的市场化，但是商业银行的健康发展关系到社会的稳定，因此近些年国家加大了对商业银行的监管力度，创新了监管手段，尤其是近两年查处的多名商业银行管理者的问题就是真实的案例；三是商业银行风险管理工作逐渐规模化、制度化。商业银行对各项工作的规定在不断细化，制定了科学的规则。
（二）商业银行风险管理认识不足
商业银行对风险管理工作还存在认识上的缺陷：一是商业银行对资金结构的认识还不够细化。由于长期以来我国银行属于国家控股，属于垄断行业，因此他们对风险的认识还停留在传统的理念中，比如不少银行仍然将经营规模作为发展的重点，而忽视了资金结构的优化配置，尤其是忽视对资产质量的考虑；二是对风险管理的内涵不了解。很多商业银行将风险定格在信用风险，认为信用风险是影响银行的主要因素，而忽视了市场风险、操作风险等因素；三是商业银行的资金运作模式单一。目前我国资金市场相对还不完善，因此银行的资金运作相对比较狭窄，另外我国资金主要集中在国有四大银行体系中，因此风险分散性不高。
（三）风险管理体制不健全
目前我国国内银行的审贷体制基本上是横向的，没有形成现代意义上的风险管理组织制度。大多数商业银行还没有独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门、信贷管理部门（管理信用风险）或资金管理部门（管理利率等市场风险），都没有能力承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。
（四）风险管理机制上的差距
我国的商业银行风险管理机制开展较晚，且发展缓慢，使得形成的机制存在着不少的漏洞。健全有效的风险管理系统是国外金融机构经营运作的坚实基础，也是金融机构稳健经营的重要表现，这些正是我国导致我国商业银行管理机制落后的因素，尤其是目前我国缺乏风险管理机制，使得风险管理工作缺乏相对完善的执行标准。
（五）风险管理方法、管理技术落后
长期以来，我国在风险量化管理方面非常薄弱，风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化，重视贷后检查而轻视贷前分析，重视定性分析而量化分析手段欠缺等问题依然存在。如在信用风险管理中，评价方法不准确；我国商业银行虽然都有一些与风险有关的信息系统，但这些系统还没实现统一。这些系统的数据重复录入、系统间数据标准不一致、系统技术平台不统一，造成信息不具有可比性，影响了银行自身风险判断水平；同时，各银行本身都缺乏先进的风险评估技术，风险分析手段落后，预警能力低下，常常是跟在风险后面亡羊补牢，缺乏预见性。
（六）风险管理工具方面存在较大差距
国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，随着经济发展，技术进步，金融衍生产品成为商业银行获取收益、规避风险的重要工具。但是就目前现状看，我国金融衍生产品与国外国家相比还存在不小的差距，中小企业融资难的问题就直接的反映了我国金融衍生产品的不足。
（一）加强风险管理文化建设，树立风险管理新理念
风险管理文化是银行开展实际业务和进行有效风险管理的精神动力，是取得业绩实效又保证运营安全的重要支撑。因此银行要培养与营造良好的风险管理文化，树立全方位风险管理理念，引导和推进风险管理业务的发展，营造浓厚的风险管理文化：首先，实现不同业务风险管理的差别化。商业银行的业务种类众多，不同的业务具有不同的特点，因此要建立风险管理的差异化管理模式。比如在进行信贷业务时需要分析借款人的资信状况和行业及地区风险的分析等。其次，实现不同地区风险管理的差别化。不同地区的经济条件不同，企业类型也不同，因此他们的风险因素也就不同，因此需要银行根据具体的地区建立差异化的风险管理机制。
（二）健全商业银行风险管理体系
首先形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以风险管理委员会为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。其次各个业务部门要逐步设立单独的风险管理岗位，从业务风险产生的源头进行有效控制，使风险管理横向延伸、纵向管理，实现管理过程的扁平化。与此同时，国内商业银行应积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验，加快法人治理结构的建设，加快推进体制改革和机制转换，提高风险防范能力和内部控制水平。
（三）改进商业银行的信息披露制度
目前，国内各银行信息披露工作还不规范和完备，与发达国家的差距比较大。基于市场发育和监管理念滞后及会计信息不完备等因素，所以，我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础，借鉴国际经验，加大对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息进行准确核算，制定出最低的信息披露标准。同时，应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合，鼓励自愿披露。在制度设计上，要审慎授权银行开展对外信息披露。
（四）引进、培训风险管理专业人才
风险管理是具有高技术含量的工作。因此一方面要开展风险管理培训工作，完善人力资源质量；另一方面要加大优秀人才引进工作，商业银行要立足于世界，站在战略高度积极引进优秀的风险管理人才，形成高质量的人力资源网络体系。
我国加入wto的过渡期已经结束，我国经济、金融全球化步伐明显加快，外资金融机构纷纷抢滩我国金融市场，在此背景下，探索出一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有很强的现实意义。
银行信贷风险管理论文篇八
合理规避公路施工单位财务管理风险不仅对施工单位相关工作的顺利实施有着重要的意义，而且还有利于我国公路行业的发展。文章从施工单位的财务风险概念出发，结合施工单位财务风险情况，提出风险规避的对策建议，旨在提高公路施工单位管理水平，更好的以公路体系为社会所服务。
公路行业；施工单位；财务风险管理
随着我国市场经济的高速发展，各个施工单位对财务风险管理的重视上升到了新的高度。只有对公路施工单位财务风险进行有效规避，才能提高施工单位工作绩效，才能促进我国公路施工单位更快更好发展。接下来，笔者结合在山东省泰安市公路局的相关工作经历对当前形势下公路行业施工单位财务管理工作中存在的风险以及规避风险的措施进行分析，希望新形势下公路施工单位能够有效规避财务风险，提高财务管理水平。
结合市场经济飞速发展下公路施工单位财务工作的行业特征和笔者的从业经历，笔者认为，公路施工单位财务管理主要在以下几个方面存在风险：
当前形势下，公路施工单位内部人员财务管理意识较差主要体现在以下两个方面：一方面，由于公路行业施工单位大多由事业单位改制而来，成本核算和损益风险意识不强，具有计划经济下的非营利性和公共服务性等特点的时代烙印，在出现财务风险的时候，许多财务工作人员认为这与本单位的财务管理工作没有太大关系，而是有国家和单位兜底，再者有财务制度和国家法律法规的制约，施工单位较为安全，对财务管理不去做深入的理解。另一方面，有很多公路施工单位只是看重接揽工程任务，以及尽快完成工程并保证质量，而忽略了单位的'财务风险管理，从长远来看这是不利于施工单位发展的。
公路施工单位的财务管理信息化建设水平较低，给公路施工单位财务管理工作带来了极大的风险。财务管理工具较为落后，信息化程度较低，没有十分明确的建设方向，致使财务管理效率低下。在事业单位财务管理过程，传统的公路施工单位从业人员管理方式较为滞后，他们对于新鲜事物接受意识不是很强，接受管理工具转变这一情况就需要一个过程，并且新的管理模式与实际工作内容结合时需要融合，但施工单位目前缺乏这种既熟悉管理模式又熟悉实际问题的人才，这就导致新的管理模式和管理工具在实际工作中无法很好地融合，甚至难以被广泛重视和应用。
当前形势下，在公路施工单位内部，有些部门不重视管理，内部控制意识比较淡薄，至对内部控制不太了解，致使单位内部控制可有可无，内部控制建设较为落后。还有另一种情况，许多公路行业施工单位有内部控制监督制度，但是内部控制监督制度执行力度不大，财务管理的相关人员不清楚施工单位的内部控制管理规范或者明明知道却不去执行，这就导致了内部控制成为了摆设，内部控制作用不很明显。
针对以上笔者所分析的当下公路行业施工单位财务风险管理存在的几方面的问题，笔者认为，要做好公路行业施工单位财务风险管理应该从以下对应的几方面着手，进而使公路施工单位更好地规避财务管理风险：
有效控制财务管理风险最首要的工作是提高公路施工单位对财务管理工作的重视程度，提高相关工作者的财务管理意识。对施工单位专业性强的会计业务必须实行重点、专题性的培训，使财务人员明白，财务管理部门并不仅仅是记账而已，经济效益是干出来的，也是算出来的。这是由于财务人员的基本素质决定了一个单位风险指数的高低，而财务风险可能出现在财务工作的各个环节，任何小的失误都可能给施工单位带来财务风险。通过以上措施，提高财务人员的风险控制能力，使财务风险防范意识贯穿施工单位财务活动的始终。另外，实际上不仅是财务人员，对于事业单位的其他行政执法人员、管理人员、内部审计人员以及监督人员等单位全体员工，都应该提高风险意识，培养及时有效地识别、控制与防范风险事故的能力，减少施工单位的风险损失。
要想提高公路施工单位财务管理的效率及时效性，就必须提高单位财务信息建设水平。首先，当前形势下，提高单位财务信息建设水平，应与时代结合，利用计算机技术，并与实际情况结合不断推陈出新，将施工单位资金管理向信息化、网络化改造，提高施工单位管理的效率及时效性，便能随时随地了解整个施工单位资金动向，有利于公路施工单位的发展。其次，建设具体的适合本施工单位的财务管理系统，具体到明确应建设具有哪种功能的系统，使其能够解决实际遇到的问题。最后，公路施工单位管理层应该重视财务信息软件的利用，以提高财务管理风险的控制能力，通过财务信息软件这一平台，获取相关的预算审核信息，为公路施工单位管理者制定正确的决策提供合理的依据。
公路施工单位应该重视单位内部控制监督制度，在遵守国家法律法规和市场经济发展规律的情况下，不断完善内部控制制度。首先，应该加强所有有关的工作人员的内部监督意识，使其把内部控制监督制度作为日常处理工作的标准，严格按照标准承担自己的责任，进行相关的财务活动。其次，在施工单位内部实行风险导向的审计制度，采用规范化、系统化方法应对，以便测试各相关部门的风险识别、评价、应对为基础的一种审计活动。作为公路施工单位管理的关键点，公路行业施工单位财务管理需要相对完善的内部控制制度进行辅助，完善内部控制监督制度能够大大降低财务信息失真发生的可能，尽可能地规避财务管理风险，促进公路施工单位的发展。
综上所述，公路施工单位财务风险管理对其长远发展有着非凡的意义，规避财务管理风险，不仅有利于提高施工单位的效率，更有利于其更好更快发展。而目前来看，公路行业施工单位财务风险管理面临的诸多问题，制约了本单位的发展。因此，要想使公路行业施工单位更好更快的发展，必须采取以上措施改进公路施工单位的财务风险管理。同时，意识到公路施工单位财务风险管理对施工单位发展的重要性，做好公路行业施工单位财务风险管理，对促进公路施工单位的发展有着巨大意义。
银行信贷风险管理论文篇九
（一）外汇资本金面临的外汇风险
商业银行的资本金是维持其日常基本运营活动的保障之一，也是防范银行经营风险的条件之一。近几年来，随着外汇资本金规模的增大，银行的外汇风险也在不断增大。在银行资本金在没有通过国家外汇管理局的审批条件下，是不允许私自结汇或者转换币种的，所以当汇率不断波动时，银行以外币表示的资本金的价值也将不断变化，导致银行一直存在外汇风险，甚至会影响银行的资本充足率。比如，当人民币大幅升值时，将银行外币资本金转化成以本币表示的金额时将会大幅缩水，银行的资本充足率也随之降低。
（二）资产负债外汇敞口头寸面临的外汇风险
近些年来，我国企业走出去的步伐加快，对银行外汇贷款的需求大量增加，使银行的外汇资产业务发展迅速；此风险包括商业银行的外汇资产与外汇负债的外币头寸不匹配的现象，也就是说存在币种不完全一致的可能性；还包括商业银行持有外汇资产、负债的期限错配，即外汇资金来源与资金运用的到期期限不一致，例如，某银行的外汇负债已到期，但是它持有的外汇资产期限都较长，没有到期的资产可以用来偿还到期的负债。
（三）外汇中间业务面临的外汇风险
结售汇业务是银行的中间业务之一。随着我国经济快速发展，国内更多的个人、企业选择到国外开展业务，从而需要大量的外汇进行交易与结算，为了规避由汇率波动带来的经济损失，客户会选择提高结汇业务量，立即把汇率风险转接给银行，因此银行每天的外汇头寸将会随着客户的需求而上下波动，可能会出现较大外汇敞口，而当汇率往不利于银行的方向变动时，银行就会有遭受潜在经济损失的可能性。
二、我国商业银行外汇风险管理的现状
随着我国经济不断向前发展以及对金融改革的日益加深，商业银行对于可以自主灵活管理外汇风险的需求不断增加。国内金融衍生品市场的日益完备和外汇市场结构的完善，促进更快改善结售汇周转头寸管理制度。为了更好更快的完善外汇市场，提高外汇指定银行为客户提供外币买卖业务和外币资金管理业务的灵活自主性，自9月起，国家外汇管理局对头寸限额管理政策进行了调整，结售汇综合头寸管理制度正式进入银行每日操作流程。外汇管理局依据国际收支情况、各银行结售汇业务总量、银行资产负责结构以及本外币资本金数量等因素，来决定银行每日的结售汇综合头寸限额。目前，外汇局推行的政策越来越宽松，给银行更大的自主性和发展空间，总体上要进行限额管理，但有逐渐放开的趋势。结售汇综合头寸限额管理的区间为从零到国家外汇局核定的数额，银行体系的总限额将大幅提高，银行对待风险管理必须更加谨慎。此外，国家外汇管理局逐日对结售汇综合头寸进行考察与监督，对外汇交易业务和头寸进行严格的限额控制，其中也包含外汇交易头寸限额和止蚀限额。在每个营业日终了，银行都应对全行的结售汇综合头寸进行管理，保证它在外汇局规定的限额之内。所有当日超过外汇局规定的限额头寸，银行要在下一个营业日终了之前将其调控在规定额度之内。
三、我国商业银行外汇风险管理中存在的问题
（一）风险管理意识不够成熟
目前，我国商业银行对外汇风险的重视程度和意识普遍较低。存在这种现象的主要原因是：目前国内商业银行的外币业务与人民币业务相比，外币业务的占比较小，并且部分银行管理层没有意识到有效控制外汇风险对银行整体稳健运营来说非常重要。例如，我国商业银行现在实行的是垂直管理制度，即由董事会做出如何管理外汇风险的决议，所以董事会以及高级管理者们对外汇风险的认识、评估以及管控水平就决定了银行能否迅速、成功的控制住风险。但由于一些历史体制的问题，对于外汇风险的`操控与管理，目前国内银行的高层管理者还没有足够的专业知识储备，并且缺乏对外汇风险设置风险限额的意识与操作。
（二）风险管理能力有待提高
由于一些历史制度原因，我国的市场化进程时间较短，商业银行对外汇风险的管理活动起步较晚、经验较少；尽管近几年来我国经济发展迅猛，涉及外汇交易的规模迅速扩大，但理论的发展却没有跟上实体发展的速度。因此必然会导致我国没有足够切实的数据和经验来建立研究针对我国外汇风险的模型，进而也就使我国银行对外汇风险的识别、管控等能力不足。相较于国外某些大银行已经开始运用大量数据统计模型、金融工程等高科技先进手段对外汇风险进行准确地计量与检测，目前国内的外汇风险管理水平仍不能精确地算出银行所持有的某一种外汇敞口头寸的风险和所有外币总的敞口头寸。
（三）缺乏风险规避工具
与国外相比，国内的外汇衍生品处于刚起步的阶段，缺乏满足实际需求且真正有效的金融衍生品，国内的商业银行处于缺少规避和转移外汇风险途径与手段的状态。现阶段国外银行普遍运用期货、远期、互换和期权等衍生品进行外汇风险规避，甚至部分跨国银行利用金融工程等方法，综合运用上述四种基本金融衍生品；而我国目前能够自主使用的外汇衍生品只包括银行间市场的远期外汇交易、银行间债券市场人民币与外币掉期交易、银行间市场人民币外汇货币掉期交易和银行间市场人民币对外汇期权交易，可以看出，我国衍生品类型较少，远远比不上国外的普及程度，且不擅长利用金融工程等先进技术进行有针对性的创新活动。
四、我国商业银行外汇风险管理的应对策略和建议
（一）增强风险管理意识
银行的高级管理层要多关注全球金融领域的动态变化，清楚的了解本行在全球金融市场中的地位及其所面临的风险，不断向国内外银行学习对外汇风险管理的优秀经验和专业的风险管理知识。首先，国内银行的董事会和高级管理者要充分了解和熟悉各银行的外汇风险水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加对外汇交易人员以及外汇风险管理人员的培训活动；最后，提高普通员工的外汇风险知识普及率，倡导全体员工学习风气，增强银行整体的风险管理意识、素质和能力。总之，商业银行应制定合理有效的外汇风险管理制度与政策，并不断的进行创新与改良，让风险管理做到真正切实可行、行之有效。
（二）提高风险管理能力
国内银行应在吸取国内外商业银行优秀的管理经验的同时，结合国内市场环境和自身的经营管理特色，建立起符合我国商业银行自身需求的外汇风险管理机制与结构，国内银行应做到与外汇风险相关的各部门员工都具备一定的外汇风险专业知识。首先，董事会要加强外汇风险管理的意识与能力；其次，董事会和高层管理者们要具备充分了解外汇风险的专业技能，从而为银行经营操作制定合理的风险管理制度；再次，通过银行的培训机制，使外汇交易、外汇管控等部门的工作人员不断提高其工作的专业素养，或当银行面临外汇风险时，能及时有效地控制住它；最后，银行的外汇风险内审部门要保持其独立性，加大内审的频率和强度，逐步完善内部审计的制度，让内审工作有依可寻，努力发挥其最大效果。还要不断细化每个人的工作职责，对于违反制度、政策的行为一定要进行严重处理。
（三）加快外汇衍生品创新
在银行自身和其他经济主体外汇风险不断增加的背景下，各经济主体对外汇风险规避方法的需求也不断上升，银行有效规避外汇风险的途径之一就是充分利用金融衍生品。现在国内银行的外汇衍生品市场正在起步阶段，银行对衍生产品的定价和营销环节都不够成熟。此时国内银行可以利用一些外资银行对外汇衍生品较为熟悉的优势，与外资银行进行合作，改进产品或研发出更加适合自身的外汇衍生品。在目前国内银行之间激烈的竞争环境中，商业银行要合理的制定外汇衍生品的价格与营销方案，选择与外资银行合作或自主研发出适合自身经营特点的衍生品，在更大程度上为银行规避外汇风险，发挥出外汇风险管理工具的最大效用与价值。
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银行信贷风险管理论文篇十
随着现代科学技术的发展，催生了物流这个行业，物流建设指的是对物流服务进行基础设施的建设以及技术设备的配备，以便更好的为现代快节奏的生活方式服务，适应现代社会的发展步伐。在物流行业的建设中，做好风险管理是必不可少的。
物流建设;风险分析;管理措施
在现代技术手段的不断发展中，促进了第三产业———服务行业的发展，服务行业在国家综合国力的竞争中占据着很高的地位。新型的服务行业以电子商务，物流配送为主，这是支撑服务行业的主要行业。物流行业受到越来越多人的关注，对物流行业的管理和如何发展成为了关注的焦点。
在电子商务行业全面发展的这个大背景下，我国的相关基础设施建设也在不断的完善，但是我国对风险的评估和管理工作做的似乎有所欠缺，当今社会发展的脚步非常迅猛，所以在风险管理是要给与足够的重视，对物流行业的风险管理包括物品的前期管理和运输，物流行业是独特的一个行业，也是近几年才发展起来的一个行业，所以我国目前在对物流行业的风险评估和管理上缺乏应有的方法和经验，没有可以依靠的经典例子，并且物流行业本身也是一个风险比较大的行业，一旦有所疏忽就会造成比较严重的后果。我国对物流建设项目的风险评估和管理工作正在不断的发展中，也在不断的积累经验，对物流建设项目的风险评估和管理工作也在不断的进行中。
2．1自然环境的变化和政策的变化。首先，物流行业的发展是需要国家的政策的支持的，没有好的政策，就不能很好的促进物流行业的发展。只有在和平的时代中物流行业才能得到很好的发展，一个稳定的环境是一个行业蓬勃发展的前提，经济的建设也需要稳定的环境，另外，国家对物流行业的政策补贴也是影响物流行业发展的很总要的一个方面。物流行业的发展需要完整的交通线路，所以完整的交通线路网也是物流行业发展的必要条件;其次，物流行业也是一个和天气因素有很大关系的行业，自然环境的变化会影响货物的运输，延长货物到达的时间，这是影响物流行业的一个很重要的因素，遇到雨雪天气难免会影响物流的速度和到达的时间，这是一个实际存在并且不可避免的影响因素，并且影响还比较大。
2．2市场的供求关系的变化。在我国，物流行业的发展还要受到市场的调控，市场的需求量和供求量的变化是决定物流行业风险变化的最大的因素，对物流建设项目的投资需要时刻关注市场的变换，这样才能有效的避免市场情况的变化带来的市场风险，物流行业和其他行业一样，受到市场供求关系的影响，虽然物流行业是近几年才发展起来的，但是这些年来，不断的有人深入到物流行业的发展建设中，不断的向物流行业投入资金，导致现代我国的物流行业接近饱和，这是对物流行业的风险管理就尤为重要，这是物流行业的发展就是受到了市场的调控，在进行物流行业的投资时，要及时的分析物流行业的市场供求，确保避免风险。
2．3物流建设项目的技术不到位造成风险。物流行业虽然是现代的一项新式的行业，发展的时间也不是很长，但是相对技术的要求也不是很低，其中尤为重要的就是对物流行业的管理，我国的物流行业还在发展的阶段，相关的管理方法还不是很完善，相关技术水平还不是很到位，物流行业是一个很大的产业，设计到的方面很广，首先建厂选址就是一个很重要的问题，如果技术手段不到位就很难为物流行业的厂址选择提供足够的帮助，如果选在了交通比较偏僻的地方，那么就很难得到很大的发展机会了，其次，物流行业在货物的运输中也需要相关技术的支持，单纯的货物运输只是简单的劳动力，是不能促进物流行业的发展的。对物流行业的全局把控也需要有一定的技术手段，维持一个大的物流行业的发展和正常运行，确保远离风险，是需要一定的技术手段的。
2．4物流行业中人员的管理不到位造成风险。物流行业是一个非常庞大的组织，其中涉及到许多人，这些人的分工不同，担任着不同的工作任务，每一个员工的行为都会给物流行业的发展带来一定的风险。人非圣贤，孰能无过，员工在实际的操作中难免会出现失误，这就给物流行业的发展带来了风险，其中管理人员的职责是很重要的，管理人员出现失误就会影响整个物流行业的发展，其中组织能力是很重要的，组织不到位往往会造成很大的失误，物流行业的运行设计的部门和管理人员十分广泛，每一个环节出现的错误都会造成不小的风险。
3．1做好环境因素的控制。环境因素虽然表面上是不可控制的，但是在实际的操作中却是可以有效避免的，面对自然环境的变化，物流行业需要提前做出应对措施，及时的关注天气的变化，对用户的物流做出足够的预留时间，确保能在规定的时间内完成用户的要求，给自己的物流运输留出足够的可控空间，这样即使在发生特殊的天气情况时，也能及时的做出处理，按时完成任务，确保不失诚信，以此确保自己的信用度不会下降，这是应对自然环境变化最有效的方法。面对社会环境的变化，作为物流行业，不能强行更改政策，只能适应政策，在国家出台了政策后，物流行业要及时的做出相关的更改，以便适应国家政策的调整，在进行物流行业的投资建设时，要认真的关注国家的政策，详细的了解政策的内容，做好自己的管理，建设因政策问题带来的风险。
3．2及时了解市场的供求关系，做好调查。做好市场的调研是有效避免市场供求关系带来的风险的措施，物流行业是一个新兴的行业，运用了许多的新式的技术手段和管理理念，但是也不能逃脱市场调控的大手，市场是一个无形的调控机器，在物流行业发展的每一个环节都有市场的调控，在进行物流行业的投资建设时，做好市场的调查的必不可少的，提前了解市场对物流行业的供求，就能及时了解此时投资是否合适，有效的避免因市场的变化造成的风险。
3．3选取任职员工时重视技术的考验。虽说物流行业不是一个靠技术吃饭的行业，但是对技术的要求也不能太低，现代物流管理是一个很深的行业，其中涉及到多方面的知识，所以在选择物流行业建设时，一定要任用有真正的物流管理才学的人，为了避免因技术原因造成的物流行业的风险，在进行一些重要物流事件的决策时，不能靠一个人的决策来决定处理事件的方法，要把决策民主化，让更多的有专业知识技能的人参与到决策的制定中，这样就能很好的避免因技术手段带来的风险，另外要定时的开展物流管理人员技术的测试，确保他们的技术水平不会退化，能够跟上时代的脚步。
3．4做好物流管理的策划和组织。物流行业作为一个庞大的组织，其中参与者数不胜数，正是这些参与者共同的努力才有了物流行业的蓬勃发展，但是这么多的人，在管理上就会有很多的麻烦，有些人不服从管理，这就会给物流行业带来风险，一些小小的失误可能会带来灭顶之灾，所以做好物流行业人员的管理和组织是很重要的。首先，要制定一定的管理制度，来约束员工的不规范的行为，确保不会发生不合规矩的操作行为，其次，要对员工进行素质教育，确保每一个员工具有很高的个人素养，这是做好物流行业管理，避免管理风险的有效措施。
本文对物流建设项目风险评估和管理做了探究，在物流建设项目中，造成风险的因素主要有环境因素、市场因素、技术因素、人为因素这四方面，做好环境的控制，市场的调研，技术的检测，管理的完善，就能有效的规避风险。
银行信贷风险管理论文篇十一
经常在课堂上学习有关“金融风险”的概念，让我领略到了目前金融市场上金融衍生产品的衍生功能之强大，风险之隐蔽，可控之困难，结合自已所学习的知识，谈几点体会。
金融的管理就是风险的管理，它包含市场风险，信用风险，操作风险。在市场风险与信用风险客观存在的情况下，损失的发生与否同操作风险和管控密切相关，只要操作无风险，既使存在市场风险信用风险，也能控制到最小。所以做为基层支行的业务经理，直接面临具体的业务操作，直接把控着所在行员工的操作风险，身感任务艰巨、责任重大。为了防范操作风险，我认为应该从以下几方面进行管理：
一、加强培训，要求业务人员的素质过硬
核心系统上线后，综合柜员推行，系统放开核准柜员的权限，会产生业务人员权限过大的现象，如果员工的业务素质不高，责任意识、风险意识不强，很容易出现差错；尤其是核准柜员，肩负着重要的责任，权限与业务经理相当，所以也应赋予其一定的职责，对其素质与责任心提出要求，以更能有效地控制风险。
三、风险防控，要从新入行的员工抓起
新入行的'员工因为刚步入社会，风险意识不足，再加上我行的业务产品众多，使他们学习的广度有余而深度不足，仅停留在会操作的层面，如果对各项业务的规章制度、业务规定以及风险点不主动了解，形成一种不良的操作习惯，则给风险的发生带来可乘之机，后果不堪设想；换个角度，既使这些新员工不会一直从事业务操作，工作伊始的风险意识培养，能够让其深知应该去营销什么客户，营销客户应该注重什么，以便在与其它部门的配合上会更加顺畅，也会让我行受益长远。
四、不断完善操作系统，改进适合新系统的操作管理办法
外部监管力度的加大，更加表明坚持制度的重要性；客户法律意识的日益提高，对我行原有的规章制度不断提出新的挑战。我行出于发展及收益最大化的考虑，为占领市场，各条线产品层出不穷，一线员工学习操作方法及营销压力不断加大。所以，为达到最佳的防范风险效果，操作办法应该在确保风险可控的前提下，结合相关的法律要求，做到简便易行；另外，将各项制度要求如外汇管理、收费标准等需要耗费员工精力去判别的业务镶嵌到系统中，用系统进行控制，最大限度地解放员工，同时降低风险与纠纷发生的几率。
五、提高业务经理素质，敏锐洞察各类业务的风险隐患
首先，增加业务积累，根据以往案例的经验教训对容易出现风险的环节进行重点监控，比如开户环节、办理支付的环节、银企对账环节、电子产品出售环节等，为更好地达到这一效果，可以通过建立沟通平台的方式，加强业务经理之间的业务交流，对各机构出现的特殊案例进行分析。其次，提高风险识别的能力，对规章制度认真领会，抓住要点，在业务指导中多从风险的角度考虑问题，而不是刻板教条地执行制度，唯制度是从。
银行信贷风险管理论文篇十二
摘要:本文从目前人民币对美元升值与欧元贬值的角度入手,针对中小外贸企业在外汇管理方面存在的问题,介绍外汇风险涵义、种类、构成要素及其关系,提出解决中小外贸企业外汇风险管理存在问题的对策与措施。
关健词:中小外贸企业外汇风险存在问题对策与措施
一、中小外贸企业外汇风险管理存在的问题
长期从事外贸的企业,总体上对外汇风险管理有一整套管理方法。但是随着我国外贸体制改革和外贸经营权的放开,许多新批准建立的中小外贸企业还缺乏一套行之有效的外汇风险管理的方法。具体表现在:有的外贸企业没有外汇风险意识;有的外贸企业虽然意识到外汇风险的存在,但是缺乏一套科学的方法;有的外贸企业有规避外汇风险的方法,但是相应的方法不科学。因此,在从事国际贸易的同时,如何规避外汇损失的风险,获得外汇风险收益是值得我们研究的重要课题。本文将针对中小外贸企业在外汇管理方面存在的问题,介绍外汇风险涵义、种类、构成要素,提出解决中小外贸企业外汇风险管理存在问题的对策与措施。
二、外汇风险涵义、种类、构成要素及其关系
下面介绍外汇风险涵义、种类、构成要素及其关系。
1.外汇风险。外汇风险是国际企业在国际经济、贸易、金融等活动中,以外币计价的资产与负债,因外汇汇率波动而引起其价值上涨或下降所造成的'损益的可能性。
2.外汇风险的种类。外汇风险一般分为交易风险、会计风险和经济风险。交易风险是以外币计价或结算,从交易发生到完成的这段时间里因汇率发生变动而使得实际收到或支付的本币价值发生变化的风险。前面本文讲述的就是交易风险。会计风险又称折算风险,是指跨国公司的母公司在与海外的子公司合并财务报表中因汇率的变化所引起资产负债表某些项目产生账面损益的风险。经济风险是由于外汇汇率发生变化而引起国际企业未来收益变化的一种潜在的风险。中小外贸企业关注的和本文讨论的主要是交易风险。
3.外汇风险构成要素及其关系。外汇风险是由三个要素构成,即本币、外币和时间。本币是企业衡量经济活动效果的共同指标。外币是国际企业衡量对外贸易商品价值的经济指标。时间是构成外汇风险的主要要素,一般来说,时间越长意味着风险越大,这就是说预期收到或支付的外汇,时间越长外汇风险越大。
三、中小外贸企业外汇风险管理存在问题的对策与措施
针对外汇风险,中小外贸企业应该从以下两个方面采取相应的对策与措施:
(一)与贸易对手协商
与贸易对手协商,在对外贸易合同中采取以下相应的防止外汇风险措施:
1.做好进出口商品计价货币的选择,优化计价货币组合。一般选择可自由兑换货币,例如,美元、日元和欧元等。出口以硬币作为计价货币,所谓硬币是指未来具有上浮趋势的货币。进口使用软币,所谓硬币是指未来具有下浮趋势的货币。
2.可以利用保值措施,在合同中设立外汇保值条款。外汇保值条款是指贸易双方在合同中规定交易货币汇率变化幅度,从签订合同到结算日这段时间内,交易货币汇率变化幅度超过双方商定范围,则适当调整汇率,实际收付的外汇金额也按调整后的汇率计算,以避免交易一方承担过大的外汇风险。
3.根据实际情况,选择好结算方式。可以采用即期信用证或远期信用证,在具备一定的条件下也可以采用托收来防止外汇风险。国际企业出口收汇的原则是“安全及时”。安全就是出口收汇不致遭受汇率波动的损失,外汇收入不遭到拒付。及时是收汇的关键。在出口业务中尽量采用即期信用证结算方式。
4.与贸易对手签订易货贸易协定,采用易货贸易来防止外汇风险。但是相对来说,易货贸易比较困难。但是,这也是一种规避外汇风险的措施。
(二)与外汇银行协商
与外汇银行协商,采取相应的防止外汇风险对策。有时与贸易对手很难协商一致,在这种情况下,还可以与银行协商,采取相应的防止外汇风险对策。外汇银行是经营外汇业务的商业银行。外汇银行有许多外汇业务,如即期外汇合同、远期外汇合同、期权外汇合同、择期外汇合同、外汇借款合同等。
1.即期外汇合同。即期外汇合同是指具有外汇债权或债务的国际公司与外汇银行协商一致后签订卖出或买进即期外汇合同。即期外汇合同交割时间可以在签约后2天内进行。例如,杭州东方公司8月15日向美国西方公司出口机械设备一批,2天内有300万美元的外汇收入,假设出口交单日(8月15日)即期汇率银行买入价为1美元=7.5810元人民币。为了防止近2天内美元汇率的下跌风险,东方公司与当地外汇银行签订了出售300万美元的即期外汇合同。2天后,东方公司将收入的300万美元按合同规定的价格与银行进行交割。假设交割日的即期汇率银行买入价为1美元=7.5410元人民币。由于签订了合同,避免了300×0.04=12(万元)的经济损失。
2.远期外汇合同。远期外汇合同是指具有外汇债权或债务的国际公司与外汇银行协商一致后签订卖出或买进远期外汇合同。出口商的具体做法是:出口商在签订贸易合同后,按当时外汇银行规定的远期汇率预先卖出与合同计价货币与金额均相同的远期外汇,在收到外汇货款时再向外汇银行办理交割。
3.期权外汇合同。期权外汇合同是指具有外汇债权或债务的国际公司与外汇银行协商一致后,向外汇银行支付一定的保险费,在约定的有效期内或规定的合约到期日,有权按照合约规定的汇率履行或不履行合约,行使或放弃自己购买或出卖远期外汇的权力,并进行实际交割或不进行交割而与外汇银行签订的卖出或买进远期外汇合同。期权外汇合同按照国际企业行使权力的时间不同可分为美式期权和欧式期权。美式期权是指国际企业(期权的买方或卖方)在与外汇银行签订期权外汇合同后可以在期权到期日前的如何一个工作日的纽约时间上午9点30分以前,决定执行或不执行购买或出卖期权合约。欧式期权是指国际企业(期权的买方或卖方)在与外汇银行签订期权外汇合同后只能在期权到期日当天的纽约时间上午9点30分以前,决定执行或不执行购买或出卖期权合约。美式期权比欧式期权要灵活,但保险费要高。
4.择期外汇合同。择期外汇合同是指具有外汇债权或债务的国际公司为了消除外汇风险与外汇银行协商一致后,约定在远期外汇合约的有效期内的任何一天,有权要求外汇银行实行交割,而与外汇银行签订的卖出或买进远期外汇的合同。
5.外汇借款合同。外汇借款合同是指有远期外汇收入的国际公司,通过改变外汇风险时间结构,与外汇银行签订一份即期借入一笔与其远期外汇收入相同金额、相同期限、相同货币的外汇借款合同。
因此,中小外贸企业可以根据本企业面临的实际情况,对有损失的外汇风险可以有选择地采取上述相应的对策与措施加以规避,同时也采取上述相应方法获取外汇风险收益。总之,中小企业在外贸外汇实践过程中,要不断总结经验,吸取教训,这样才能在国际市场竞争中获得生存与发展。
参考文献:
[1]刘舒年.国际金融.对外经济贸易大学出版社,2005.
[2]徐荣贞.国际金融与结算.中国金融出版社,2005.
银行信贷风险管理论文篇十三
：伴随着我国通信行业的不断发展，项目风险管理已经成为了一项重要的问题。并且，通信工程项目的复杂程度也在不断的增长，使得项目管理的主体之间形成了较为复杂的关系，与此同时，外部环境的不确定性以及通信工程项目本身的特性使得其风险性比较的强，因此为了减少风险所带来的损失，对于通信工程项目风险的管理是一项十分重要的工作。本文主要研究的内容是通信工程项目风险管理的内容以及相应的策略，以期能够为我国通信工程项目管理的有效性提供帮助。
伴随着信息技术以及通讯事业的飞速发展，我国电信运营商的工作也面临着诸多的新要求，为了保障群众的通信安全，需要建设更加安全稳定的网络来进行电信服务的支撑。目前由于通信项目的发展越来越向着尖端化、复杂化以及科技化的方向转变，工程项目的风险也越来越大，使得通信工程项目面临着诸多的风险问题，也面临着巨大的损失，因此通信工程项目的风险管理就显得尤为重要。根据统计，目前全国约有八成的通信工程项目存在问题，无法如期正常的进行使用，或存在建设周期拖延、项目成本预算过多的问题，这些都是由于项目风险管理的力度存在缺乏，以此导致了重大事故的发生，严重影响了通信运用商的相关利益，为服务带来较大的经济损失[1]。
通信企业是传媒行业中一个比较特殊的行业，与我们的生活具有千丝万缕的联系，关系到我们每个人的通信服务的影响。我国的通信运营商在近年来一直在追求通信服务方面的提升，并且想要在市场竞争中以服务质量的优势来赢得市场的主动权。因此在实际的服务过程中会不断的增强通信网络的基本建设，并且加强对通信网络技术的改造投资，因此，大量的资金与科技的投入就会形成较多的项目风险。
（一）较大的工程资金投入
通讯工程一般都会具有较强的资金方面的投入，并且在一些与国政府相关的工程项目之中存在较大的资金需求，由于政府部门的项目中所涉及的环节较多，主体也非常多，包括客户承建商、设备供应商、通信企业以及相关的政府部门都具有较多联系，但是这些单位与部门之间又存在着为数不多的横向交叉联系，所以在进行建设的过程中容易出现资金去向不明与浪费的情况。
（二）较高的高科技含量
作为一种高科技的项目，通信工程项目分属于多种学科综合的项目之一，其特点就是具备高风险性与技术性。随着我国通信行业的发展，越来越多的市场竞争主体开始出现。主体之间的竞争及时新技术与新科技项目之间的推进与发展，并且在这一过程中还会出现较多的不稳定因素，使得通信工程项目中的技术风险日益显著。
（一）回避项目风险
首先在对于项目风险进行分析与评估之后，对于结果的分析中如果出现较多的风险可能，也会造成较多的损失，与此同时又很难得到有效的应对的同时，风险的管理人员就必须要及时提出阻止此项目进行的意见，以此来达到规避风险的目标[2]。项目风险方面的规避会造成一定的经济损失，但是想相比较于风险出现时造成的损失来说，二者相害取其轻，还是及时放弃比较好。
（二）控制项目风险损失
风险所造成的损失一方面是经济方面的，另一方面是企业其他方面的，包括名誉、市场损失与关系损失。并且损失的分类有长短期之分，也有直接性损失与间接性损失的分类，但是不管是哪一种的损失，都会使得通信工程项目的完成受到影响。所以说，需要对项目风险损失进行控制，主动去控制与预防可能造成的损失，减少危害的发生几率，以此来减少风险来源并且控制风险存在的危害性因素。
（三）转移项目风险
转移项目风险的具体做法就是要将可能会发生的风险及时的转移到其他个人或者是组织之中，并且运用这种方式来将企业本身所存在的风险降到最低。通常情况下，风险转移的方式具有多样性，但是也比较的复杂，不利于管理人员的操作，所以说需要尽量的减少项目风险转移过程中各种手段的运用，以此减少管理者的管理难度。（四）项目风险自留在通信工程项目的建设中如果存在的风险发生的机率比较小或者是发生之后对于项目进程得影响比较小的时候，会采取相应的措施来进行预防与回避，这样会造成项目本身的影响[3]。所以说，应该让项目参与方主动地承担一些项目的风险，保障项目的顺利进行。主动自留风险指的是项目参与组织在发生风险的时候所产生的危害进行估算，然后做出相应的决策，将项目风险控制在自身能够控制的范围之中；被动自留风险指的是由于项目参与方自身没有进行识别所造成的风险问题。
伴随着我国通信行业的不断发展，通信工程项目管理的技术也在不断地成熟，风险管理也成为了运营商在市场竞争中的主要因素。所以说企业需要不断的重视项目风险管理方面的内容。我国通信工程项目管理还存在着较多的风险问题，所以企业应该重视风险问题，在不断提升通信工程自身经济水平发展的基础上需要不断地关注消费者的服务水平，不断的提升我国通信工程项目建设的质量，保障群众的通信安全，促进企业与群众双方之间的共同利益的发展。
[3]张钱.通信工程项目中的风险管理与控制策略分析[j].数字通信世界,20xx,(04):205+207.
银行信贷风险管理论文篇十四
中小型企业还可以采取财务管理策略，财务管理在企业的外汇风险管理中也起着比较重要的作用，对于中小型企业来说，比较适用的财务管理策略就是调整资产负债的结构。它可以根据汇率的变化将资产负债的结构进行调整，在企业总收益不改变的前提下最大程度地减低风险。具体操作方法就是要使外币资产与负债在数额上保持平衡，以便减小受险头寸。如果外币是贬值的，应通过调整侧率使外币负债尽量减少到外币资产的水平。反之相反。不过这种方法在现实中可能难以做到，只是一种理想的做法。因此，企业常用各种金融工具来构造方向相反、数量相等的现金流，使之能很好地消除外汇风险。
银行信贷风险管理论文篇十五
平衡抵消法包括两种：简单平衡法和综合平衡法。简单平衡法，即在同一时间进行两笔交易货币相同、金额相同、支付时间一致，但是资金流向刚好相反的交易，将汇率带来的正面影响和负面影响相抵消。综合平衡法，即在交易中使用软硬币相结合，多种货币搭配等方法，使一个时期内的各种收支货币基本平衡或者多空相抵消。
总的来说，每一种外汇风险管理方法都有其自身的特点，企业应该根据自身的情况和需求灵活选择外汇风险管理方法。企业恰当的使用金融衍生工具可以锁定未来汇率，基本消除外汇风险。但金融衍生工具较为复杂，存在一定的交易费用和操作风险，对企业参与人员的素质要求较高。提前或延后收付汇，是在汇率存在趋势性变动的情况下企业可以采用的风险管理方法。当一种货币存在持续性贬值或升值的趋势时，企业可以通过提前或延后收付汇来获得外汇收益。这种方法操作简单，但是适用环境限制大，不适用于波动行情的汇率情况。企业运用信贷方式转移风险的实质也是提前或延后收付汇，进出口企业在外贸交易中可以利用优惠的信贷政策，提前以本国货币结算货款，将汇率变动的风险转移给了相关金融机构。经营性套期保值和平衡抵销法均是企业通过预先安排本外币的配置结构来规避汇率风险，是理想化的方法，但现实使用中操作难度大。
银行信贷风险管理论文篇十六
摘要：随着国际金融市场的日益活跃和拓展，物流企业的经营活动无时无刻不与外汇风险挂钩，如何在企业发展过程中管理好外汇风险对于我国物流企业的发展具有重要的意义。本文分析了物流企业外汇风险及表现，并对我国物流企业外汇风险管理的现状进行了分析，提出了相应的对策。
关键词：物流企业外汇风险交易风险
一、物流企业外汇风险及表现
物流企业外汇风险是指物流企业在一定时期内对外经济、贸易管理与营运等活动中，以外币表示的资产（债权、权益）与负债（债务、义务）因未预料的外汇汇率的变动而引起的价值增加或减少的可能性。外汇风险可能具有两种结果，或是获得利益；或是遭受损失（loss）。目前，一些国家货币汇率经常动荡不定，国际金融市场变幻莫测，外汇风险对持有外汇物流企业来讲已成为重要问题。
1.交易风险。即由于外汇汇率波动而引起的应收资产与应付债务价值变化的风险。它包括：一是以延期付款为条件进出口的物流劳务，在货物已发运或劳务提供后，而物流劳务费尚未收支这一期间，外汇汇率变化所发生的风险;二是以外币计价物流企业信贷活动，包括向外投资和向外筹资或对外债务，如遇投资本息收入的外币汇率下降，投资的实际收益就会下降，使对外投资者蒙受损失。
2.折算风险。折算风险经常被称为会计风险或转换风险、翻译风险。它是指以外币度量的物流企业子公司的资产、负债、收入、费用和损益都需要按一定的汇率折算为物流企业母公司所在国的货币表示。折算风险会影响企业在股东和社会公众面前的形象，甚至可能会招致企业利润下降和股价下跌。
3.经营风险。经营风险也称为经济风险，是指物流企业由于预料之外的汇率变动引起企业产量、成本和价格的变动，使得企业收益在未来一定时期内可能发生变化的潜在性风险。由于经济风险取决于企业在一定时期内预测汇率变动方向的能力，所以，经济风险取决于经济分析，带有很大主观性。
二、我国物流企业外汇风险管理现状
1.外汇风险在我国物流企业涉外业务中主要表现为交易风险和经济风险
对于我国大多数涉外物流企业来说，由于经营的国际化程度不高，它们面临的外汇风险主要来自于进口付汇、出口收汇，当企业在这些背景下产生了净外币头寸时，由于有关汇率可能发生变动，将使企业直接面临外汇交易风险。同时，我国物流企业代理出口的商品中，劳动密集型产品的数量占有较高的比例，需求价格弹性较大，汇率的变动对于产品的.需求有较大影响，对于物流企业企业而言就意味着面临着汇率的经济风险。
2.中国大多数物流企业缺乏外汇风险意识和风险管理体系
国际贸易和国际资本双向流动的迅猛发展，使得我国物流企业外汇业务迅猛增长，越来越多的物流头寸于外汇风险之中，加之当前国际金融市场上汇率变动频繁剧烈，外汇风险已成为我国物流企业普遍面临的重大问题。但事实上，我国大多数物流企业由于从事国际业务时间不长，普遍缺乏外汇风险意识。企业对于国际经济交往中所面临的可能的外汇风险暴露要么视而不见，要么抱着侥幸的心理消极应对，对汇率风险的重要性缺乏深刻认识。由于外汇风险管理业务部门在企业经营中最直接的表现是增加了公司运营的成本而不能给企业带来利润，企业难以看到汇率风险管理所体现的价值，从而忽视外汇风险管理对于物流企业从事国际业务的必要性。
3.外汇交易币种和风险防范方法不够丰富
目前国内银行间外汇市场上的交易币种仅限于人民币对美元、欧元、港币和日元四种货币。且外汇市场上提供企业进行外汇风险避险的产品也十分匾乏。除四大国有银行可以向客户提供一年期以内远期交易外，具有保值性质的外汇期货、期权和掉期等衍生产品交易要么尚未开展，要么市场规模过小而难以满足企业进行外汇风险套期保值的需要。
物流企业选择什么币种进行计价结算、选择哪国的贸易伙伴、是否对进出口贸易进行套期保值、怎样管理其资产负债、如何进行国际结算,这一系列的日常活动都在汇率变动一定的情况下对外汇风险产生影响,使外汇风险的影响结果截然不同,因此,我国物流企业要管理好外汇风险,需要做以下几方面的工作:
1.提高外汇风险意识
对于任何一个物流企业，只要有外汇的收支，外汇风险就会客观存在。而风险的大小最终取决于风险暴露头寸及国际外汇市场的变化，完全没有风险的外汇收支是不存在的。但如果能够正视风险的存在，采用合适的方法，外汇风险并不是不可以化解的。对我国物流企业而言，随着企业的发展，外汇风险将会越来越多地出现在其日常经营之中。在这种情况下，加强外汇风险防范管理，首要任务就是要提高各级管理人员，特别是公司的高层决策与管理人员的风险管理意识，以积极的态度来面对，积极发现问题、解决问题，把企业的外汇风险防范列为企业日常工作的一项重要日程，而不是消极应对。谨慎对待外汇风险，以化解风险而不是投机作为风险管理的目标。
2.选择好合同计价货币
在对外贸易和资本借贷等经济交易中，交易双方的签约日期同结算或清偿日期总是存在一个时间差，在汇率不断变动而且软硬币经常更替的情况下，选择何种货币作为签订合同时的计价货币或计价清偿货币，往往成为交易双方谈判时争论的焦点，因为它直接关系到交易主体是否承担汇率风险的问题。首先是尽量采用本国货币作为计价货币。这样就避免了货币的兑换问题，也就不存在汇率风险。其次是物流劳务收入结算是时争取选用币值稳定、坚挺的“硬币”；而物流劳务支出争取选用币值疲软的“软币”。
3.以远期外汇交易弥补风险
通过预先决定汇率和金额的远期交易是一种最直接的弥补风险手段。假定物流企业，预定在三个月后收进以美元计价的物流劳务款，可与银行预先约定在三个月后卖出美元。当美元资金一入账就进行交割，也就是以约定的汇率将美元卖给银行，换成人民币，这样通过远期外汇交易对可能产生的交易结算风险进行有效防范。
4.物流企业成立专门外汇风险管理委员会
该委员会由高层决策人员及专业的金融和财务人员组成，统一对全公司的外汇风险进行管理和控制。该委员会的日常工作以外汇分析为主，针对外汇市场的走势及公司内部的外汇收支情况，寻找发现外汇风险，根据企业自身特点和风险承受能力，确定外汇风险限额，参考专家、外汇指定银行的意见制定相应的外汇风险管理方案。除了制定和执行风险防范措施，外汇风险管理委员会应完善的风险报告和财务报告机制，建立有效的外汇风险评价体系，以月或季度为期，定期向公司管理层报告外汇风险管理的情况。不仅如此，管理层的意见和指导方针以及各相关部门的意见也应及时地反馈给货币委员会组织。完善的报告机制不仅有利于外汇风险管理委员会改进工作，同时也有利于外汇风险管理取得良好的绩效。
参考文献：
[1]王世文:远期外汇交易在进物流企业汇率风险管理中的应用[j].对外经贸实务,2005,(12)
[2]夏琳:汇率形成机制改革后外汇风险管理问题的思考[j].金融纵横,2005,(11)
[3]张宏玲:远期结售汇在生产企业外汇风险管理中的应用[j].冶金财会,2006,(02)
[4]杨春红:汇率市场化形势下对企业汇率风险管理的思考[j].南方金融,2007,(05)
[5]吕素香:商业银行价格歧视定价策略研究[j].北京工商大学学报(社会科学版),2004,(04)
银行信贷风险管理论文篇十七
1.1企业税务风险内容
但是，大多数情况下，企业在补缴税款以后，根据相关法律规定，如果纳税人没有按期缴税，就会从滞税之日起，每天以滞纳税款的万分之五加收，如果未缴纳或漏缴纳税者税务机关有权处以百分之五十以上、五倍以下的罚款。这样一来，企业还需要缴纳相应的罚款，有可能因为过多的现金流而导致企业出现经济危机或破产。
违法风险:在现今的企业中，业务繁多，一些业务素质低的工作人员，有意或无意在工作中产生的违法税务问题，如果情形严重，就会构成犯罪，受到法律制裁。有关法律规定，如果纳税人采取欺骗、隐瞒等手段不申报或虚假纳税，如果税额占总额的10%以上，就要处三年以下的有期徒刑，并处罚金;如果超过30%，就要处三年以下有期徒刑，并处罚金。另外，如果涉及了发票管理方而的相关规定，尤其是增值税专用发票，那么后果将十分严重。
信誉损失风险:又叫名誉损失、商誉损失风险，这类税务风险是因为企业在进行了某些违法行为以后，产生了不良后果，导致信誉受到了损失，导致其他企业不愿意与其合作，声誉受到了损失，对企业的影响巨大。
税务政策风险:这类损失的发生是因为企业没有遵守相关的税收法律规定，进而造成了无形的风险。
此外，按照对企业的影响程度分为:致命税务风险;严重税务风险;一般税务风险。针对企业税务风险的来源划分，还可以分为:内部税务风险;外部税务风险。
1.2企业税务风险管理现状实例
每个企业在经营过程中，都会涉及税务行为与税务问题，以至于涉及税务风险。所以，税务风险问题这个现象并不少见，它存在与国际社会的各个企业中。企业经营的目的就是为了赢得经济利益，因而可以形象的将企业比作“经纪人”，导致机会主义诞生，这种倾向会导致出现偷税、漏税、缓缴税等一些投机性的行为，这种j清况的发生往往是为了获得更大的利益。当避税成本低于纳税成本的时候，企业逃税避税的动机就显得比较强烈，这就为企业埋下了税务风险隐患。
例如，一个小型服务型企业某年度企业所得税实现需纳税所得额20万元，并在纳税申报表中填报共有从业人数70人，资产总额500万元，并按照20%的优惠税率缴纳所得税4万元，而税务管理员在年度减免税审核清算时发现，与企业签订劳动合同的正式员工有70人，另外还有与其他企业签订劳动合同的退休返聘人员15人，两者共计85人，根据国家为扶持小型企业发展的计划，该企业关于从业人数的限制条件没有符合规划要求，不应享受20%的税率，同时应补缴税款1万元。
2企业税务风险产生的原因
从本质上讲，由于纳税人和税务机关信息不对称，以及“经纪人”倾向于自身假设的机会主义，进而才会导致企业税务风险。鉴于我国特殊的文化与经济发展状况，来具体分析我国企业产生税务风险的原因，力求能够构建有效的风险管理体系。目前，我国的企业税务风险主要包括:
客观原因
(1)不健全的税收法律制度
第一，由于我国处于一个经济飞速发展的阶段，税制也在不断地转型，有很多复杂的政策，税收法律法规也经常发生变化，企业难以在最短的时间内更新与掌握新税收法，进而就产生了税务风险。第二，我国税收立法法律少、层次低、大部分颁布的都是法律规章形式。国家税务总局和财政部每年都会颁布上千条的税收法律，各省颁布的数量就更加难以数算了。企业根本无法针对这么大数量的税收政策专门进行分析、整理与学习，这样一来，企业根本无法对税收法律正确的理解和把握，所以导致企业有很大几率会而临税务风险。
(2)不够规范的行政执法
现今执行的税收法规没有正确的对企业某些经济事项加以表述，有时，仅仅规定一些原则，需要下级税务机关补充和细化具体的执行办法，并赋予其自由解释权、裁量权。这样，税务机关在执法时就存在了很广阔的空间，客观的提高了企业在税务方而的风险。目前，我国税务执法人员的素质良荞不齐，经常发生执法程序不规范、依据不充足就进行执法工作的现象，不仅对税务执法的公正、严肃、规范性造成了影响，还对企业的纳税造成了偏差，引起企业税务风险。
3如何构建企业税务风险管理体系
对于企业来说在税务风险管理过程中，遇到的主、客观原因都是无法避免的。而主观原因的影响是十分深刻的，客观原因是可以通过对政策支持力度和外部环境的改变而改善和消除的。但只要有税务风险产生，不管什么原因导致的，我们都必须采取措施，尽快地予以解决。虽然我国在企业税收方而的评估力度一直在加强，但是社会经济仍然而临着一个巨大的问题，就是企业不按规范操作进行纳税。如果不能正确的处理，不仅企业会而临着巨大的经济损失，还会导致市场声誉受到打击、经营活动受到限制。
对此，我们应当了解企业风险管理可以分为两个部分:企业纳税没有遵守相应税收政策而形成的风险;盲目节税进而被放大的税务风险。一般来说这些风险具有普遍性、客观性、可控性、损失性、隐蔽性、潜伏性等特征。此外，还有营业税、增值税、和其他税务处理不当而引发的风险，税款缴纳、纳税申报引发的风险等。在对这些风险类型进行了解之后，可以从以下几个方而着手构建企业税务风险管理体系:
1首先，对税务风险管理体系的理论基础一定要把握牢固，这样企业才能在遇到各种类型的税务风险时，都能够找到正确的应对办法。全而风险管理理论通过全方位的角度对企业进行考察，使风险管理变得整体化，是风险管理最新的发展趋势。我们可以发现，企业对风险进行全方位的管理就是该理论的核心，因为很多方而的问题都会造成企业的风险。那么，税务风险管理也是如此，依然可以应用全而风险管理理论的管理办法。
2其次，我们要对该理论的法律基础予以高度的重视，针对企业税务风险，国家税务总局已经下发了相应的文件，这些文件提供了健全的政策依据帮助企业构建税务风险管理体系，只有使全而风险管理涵盖了税务风险管理，才能使税务风险管理的法律依据更加完善。但是，约束性较弱、内容抽象、范围窄也是文件的一些不足之处，需要我们积极地去完善。
3最后，要做好模块设计，积极构建体系框架。以可操作性和实用性为根本，对体系框架进行搭建，提升目标设定要素的地位，其中设定的目标主要指战略、经营、报告、合规目标。然后根据目标导向的指引，对模块进行设计，根据事态进行的顺序制定事先预防模块;事中识别、评估、应对模块;事后支持与改进模块。
银行信贷风险管理论文篇十八
20xx上半年上半年年工作结束了一半了，在过去的半年中，我的工作可以用出色来形容，因为的我工作业绩都出现了大幅度的上涨。这是对我多年以来努力工作和学习的回报，我对我自己这半年的工作可以打满分，因为我已经尽我最大的努力工作了。
1、经营效益明显增强。
全辖24个独立核算的信用社，贷款利息收回率达到0%；贷款收息率0%。半年实现总收入0万元，较上年增加0万元，增长0%；实现净利润0万元，社社盈余。实现净利润xx万元，同比增加xx万元，增长了xx%；所有者权益达xx万元，其中，实收资本和资本公积分别达xx万元和xx万元。
2、各项存款稳步增长。
年中各项存款余额突破10亿元大关，达到xx0万元，较年初增加xx0万元，增长xx%，完成上级分配任务的xx%；存款月均余额达xx万元，完成分配计划的xx%。
3、信贷支农力度强劲，贷款结构平缓合理。
半年累计投放贷款xx万元，较年初增长了xx%，各项贷款年末余额xx万元，较年初增加xx万元，增长xx%。其中农业贷款余额xx万元，占各项贷款余额的xx%。年末存贷占比为xx%。
4、资产质量进一步优化。年末不良贷款余额xx万元，占各项贷款余额的xx%，较年初下降xx个百分点。按贷款五级分类划分正常类贷款xx万元，占比xx%，关注类贷款xx万元，占比xx%，不良贷款xx万元，占比xx%。其中次级类贷款xx万元，占比xx%，可疑类贷款xx万元，占比xx%，损失类贷款xx万元，占比xx%。四级分类与五级分类相比，不良贷款下降xx万元，占比下降xx个百分点。（不含央行票据置换部分）
（一）加强信贷综合管理，不断提高经营管理水平。
1、全面推开全辖贷款五级分类试点工作。
贷款五级分类工作，是一项新业务工作。业务股按照《贷款五级分类实施方案》认真组织培训教材，量化培训内容，对全辖主任、座班主任和全体信贷员分两期，近七天时间对135名人员进行了培训，7月份利用20天时间对全辖24个信用社进行了贷款五级分类推广工作和验收工作。达到了分类认定准确，标准界定清楚，划分类别靠实的工作要求。
2、狠抓贷款增量，从信贷源头上杜绝贷款风险。
3、加大大额贷款序时检查频率。
按季对金额在10万元以上大额贷款跟踪上门检查一次，对存在的问题及时纠正与整改，半年共检查大额贷款0笔，金额0万元，发出预警整改通知0个社，涉及金额0万元。
4、狠抓信贷队伍建设。
督促学习，以信贷通报，以案说教，法规教育为题材，半年组织信贷员学习培训班2期，从而进一步提高了信贷人员的综合业务素质。通过半年来的学习，信贷人员的信贷业务知识和风险防范意识以及依法管贷水平有了较大程度的提高。
5、强化主任责任意识，提高全辖管贷水平，依法规范信贷管理。
今年对三墩、临水、铧尖和银达四个信用社全面进行了信贷检查，检查金额以改往年正常贷款在1万元以上检查为不论金额大小全面进行了检查，检查达到了锁定贷款风险，摸清贷户底数，依规管贷促发展的效果，推动了管理发展的动力。
6、有效整合脱水行业贷款，采取予多、予少的管理策略，重点进行规模扶持。
3月份，首先对全辖支持的22家脱水菜厂经营现状进行了前期调研，提出了有力整合脱水菜行业贷款的管理措施，按照适度压缩贷款规模，稳健扶持发展的方略，半年重点支持脱水行业贷款0家，投放金额xx万元，延续了产业链条，壮大了企业发展后劲。
（二）广拓储源求发展半年来，始终坚持高点定位，攻坚克难，以城补乡，调剂余缺，平衡总量的组织资金原则，按照全员揽存，巩固农村，渗透城镇，辅射周边，激励促进，扩大总额的筹资工作整体思路，积极落实攻坚措施，动员广大职工做一家一户的工作，继续实施531计划。深入开展每天入20个农户，收千元储蓄活动。同时结合信用等级复评做好引存工作，提升服务质量，保证储蓄存款快速增长。截止20上半年上半年年12月末，全辖储蓄存款余额为万元，比20上半年上半年年末增长xx万元。其中，活期存款xx万元，比20上半年上半年年末增长xx万元；定期存款xx万元，比20上半年上半年年末增长xx万元。
（三）倾力支农创双赢
1、支持地方建设，全力支持非公经济快速发展。半年累计发放非公经济贷款0万元。其中：
基础设施建设贷款万元，为0个个体经商户发放贷款万元，促其规模壮大，快速发展。通过延伸信贷服务触角，有效拓宽了信贷领域，也为我区经济发展和农民收入的提高做出了应有的贡献。
2、转变支农理念，开展好支农专题活动。
半年来，认真开展农户小额信贷活动，以小额信贷这一农村信用社的优势品牌为载体，努力破解农民贷款难难题。为保证此项活动扎实有效，我们提出了实、细、稳、好四个要求，即牢固树立立足农村、服务三农的理念，坚定支农方向不动摇；在工作中细致周到（建立农户档案全面细心；评定信用等级精确细致；发放农户小额信用贷款审查仔细；贷款检查和管理周到细心；评定信用村镇严格详细）；坚持稳健发展原则，杜绝一哄而上和消极对待；以效果好为标准，向支农贷款要效益，有效解决了农民生产生活的所需资金，受到了农户的普遍欢迎与好评。
3、在做好小额信贷工作的同时，针对我区部分乡镇的特色农业，适时调整贷款投向。
20上半年上半年年累计发放制种业贷款xx万元，同比增投xx万元，养殖业贷款xx万元，同比增投xx万元；20上半年上半年年是我区农村信用社全面实现金融改革和机制创新的关键年。也是我区农村信用社在新的起跑线上，抢抓机遇，奋发进取，审慎经营和稳健发展的重要半年。半年来，业务股坚持以改革、发展、稳定为大局，认真学习贯彻落实我区农村信用社工作会议精神，树立科学的发展观，坚定服务三农办社宗旨和方向，牢固树立支农保稳定促发展的思想，突出风险防范，强化监督，力促管理，不断提高支农服务水平，有效发挥了信贷服务杠杆作用，较好地完成了年初确定的经营目标，取得了可喜的经营业绩。
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