最优审计感想总结（模板19篇）

通过总结，我们可以更加深入地理解和运用已学知识，提高学习和工作的质量。写总结时，可以根据时间顺序或主题进行组织，使文章结构清晰明了。小编为大家搜集了一些精选总结案例，希望能给大家提供一些灵感。

审计感想总结篇一

近3年来，市审计局通过公开遴选选调、公务员招录新进了35人，目前全局40周岁以下年青干部职工61人，占比47.2%。为促进年青干部尽快成长，今年以来，市审计局以开展“审计管理创新年”活动为契机，聚焦学习、培养和管理，落实各项工作措施，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。

一是聚焦学习，启动思维“转换器”。全面打造学习型机关，连续举办十四届全市审计机关学习周，常态化开展“每月荐书”活动，采取专题研讨、集中学习、个人自学等方式，不断形成学习良好氛围。举办全市青年审计业务骨干综合能力提升班，开展了岗位大比武活动、骨干审计人才评选、读书沙龙等活动，注重知识结构的更新，拓宽思路、启迪思维，不断提升年青干部能力和素质。

二是注重实践，提升审计“战斗力”。实行审计实务导师制，传授审计经验和技能，开展审计现场实务讲解，手把手帮助年青干部成长。安排年青干部担任审计项目小组长、主审助理和主审，鼓励参加审计科研课题活动。坚持引进来和走出去相结合，今年以来组织优秀审计项目案例交流、经验座谈5次，年青干部全程参与实地调研“取经”12人次。落实年青干部多岗位、多部门挂职锻炼机制，今年以来选派3名年青干部到省审计厅和乡镇挂职锻炼，累计31人次参加上级审计机关项目审计及省、市巡视、巡察工作。

三是严管厚爱，奋力展现“新作为”。制定公文错情通报和责任追究制度、效能建设问责办法等10余项内部管理制度，实现以制度管人管事，从源头堵塞管理漏洞。加强年青干部培养和储备，充分发挥考核评价的激励导向，为其进步成才提供机会。20xx年以来，先后提拔任用5名正科级、5名副科级年青干部。健全年青干部思想政治素质现状定期分析、定期谈话等制度，经常性地开展交心谈心活动。组建羽毛球、乒乓球、瑜伽、篮球等兴趣小组，丰富年青干部的生活，缓解工作压力，提振精气神，不断提升队伍凝聚力。

审计感想总结篇二

年，县审计局在县委、县政府及市审计局的正确领导下，认真贯彻落实党的xx大和xx届中全会精神，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十字方针，突出特色，注重亮点，扎实开展审计工作，竭力为县走在全省山区县市前列做出贡献。

一、年审计工作情况

年，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出建议33条，被审单位采纳审计建议27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。

（一）围绕中心，服务大局，以县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，积极参与新农村建设，为县域经济又好又快发展作出一定贡献。一是认真开展解放思想大讨论，把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年，我局紧紧围绕党的xx大和xx届三中全会精神，以科学发展观为指针，结合全县《努力使县走在全省山区县市前列的意见》要求，在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。通过查找不足、认识差距，学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识，全局干部职工的思想发生了根本性的转变，增强了“三种意识”：即增强了创新意识，敢闯、敢试、敢担责任、敢冒风险；增强发展意识，加大工作的主动性和灵活性；增强全局意识，发挥团队精神，加强协作配合。二是维护企业利益，当好远安经济发展的护航者和守护神，牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要，乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为，积极参与企业会计人员的培训和辅导，协助企业做好会计帐目管理，完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促进企业增收节支，增强企业的自我管理和发展能力。年，我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是积极参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮助该村制定发展计划，确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨，配备电脑2台，捐赠乒乓桌一幅，办公桌5张、沙发5组价值达2万余元，帮助维修村委会。三是帮助该村投资8000元修建u型渠2500米，投资3万元架设了无线调频广播。

（二）抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对xx年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革，规范预算管理,维护群众利益，提升财政资金使用效益等方面，主要审计财政预算收支平衡情况、重点支出的安排和资金到位情况、预算超收收入的安排和使用情况、部门预算制度建立和执行情况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行情况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行情况、国有资产的处理情况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行情况，县地方税务局税收征管情况，县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算情况和专项资金管理使用情况。二是从查找问题着眼，推进各单位依法理财、依法行政。通过审计共查处违规资金1560万元，其中归位1322万元，经济处罚上缴财政15万元，审计提出整改建议8条。通过查找问题，落实整改，促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计，增强财政资金的透明度。9月，县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告，人大常委全票通过了我局提交的报告。

（三）突出重点，认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月，我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害，按照省审计厅要求，各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办，我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解情况，核实灾情，检查资金，督促有关部门将资金落实到户到人。通过审计，我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元,按照省委省政府的要求，截止9月30日，通过审计发现有3个单位欠拨资金18万元，审计检查后，已在10月底全额拨付到位。另外，我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排，我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计，协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表市局对我县五项社保基金的审计。三是认真开展政府投资基建项目审计，充分发挥投资项目效益。今年，全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事，在项目实施过程中，县审计局成立专班，对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理，对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与，未发现截留或挪用农村公路建设资金问题，确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外，我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计，总基建投资1800多万元，共审减金额150多万元。

二、强化监督，加大经济责任审计工作力度

今年，我县的经济责任审计工作在县经济责任领导小组的领导下，我们创新审计方式，扩大结果知晓面，畅通群众反映问题的渠道，加大审计结果运用力度，共完成审计项目7个。其中：离任审计3人，届中审计4人。属县直机关5个，乡镇2个。通过审计查出管理不规范资金3107万元，其中归还原渠道资金2302万元，调账处理777万元，收缴财政入库28万元。

1、领导重视，为经济责任审计工作创造了良好的工作环境。一是定期召开全县经济责任审计工作领导小组会议，县委常委、组织部长夏锡同志在年初的工作会议上，对全年经济责任审计工作进行安排部署，并对经济责任审计工作提出明确要求和措施。二是重大问题县领导亲自过问，在每次的审计进点会和审计结果通报会上，组织、纪检、监察等领导亲自到现场指导。针对一些被查出的重大问题，县主要领导亲自过问，亲自研究解决办法。

2、政务公开增强了人民群众的参与度。在经济责任审计工作中，要求被审单位政务公开是一个最基本的内容，我们力改过去封闭审计的方式，做到“三公开”，即公开审计纪律、公开审计内容、公开审计结果，让人民群众参与整个审计过程，知晓每个审计环节，了解最后审计结果。今年我县首次在洋坪镇进行了审计结果通报，让广大人民群众了解被审单位和领导人的审计结果，做到依法审计、阳光审计。

3、从制度建设抓起，规范领导者行为。我们力改过去重处罚轻制度建设为现在的重制度建设并加以适当处罚的审计结果处理方式，不断帮助被审单位规范制度建设，做到用制度管人，按制度办事。同时，为了对全县领导干部的经济行为进行规范，我局在县经济责任审计工作领导小组的领导下，制定出台了《县经济责任审计责任追究办法》、《县离任领导干部经济事项交接办法》等制度。

4、注重经济责任审计成果运用，为党风廉政建设、组织选人用人当好参谋。我们力改过去单纯的财务收支审计，为现在的重点审计领导经济责任活动和重大事项。在经济责任审计中，我们力求审计结果能被有效运用，不断提高审计报告撰写质量，注重审计事实，确保对被审领导者的个人经济行为能有全面真实的反映。同时，我局对xx年年和年的13个经济责任审计单位进行了定期回访，以督促被审单位和领导对问题及时进行了整改落实。

三、与时俱进，不断加强审计工作的改革与创新

为适应经济社会发展的要求，根据目前审计业务人员有限、计算机审计水平不是很高的现实，我局不断加强学习提高素质，打破业务股室的局限，进行统筹安排，加大经济责任审计和干部教育培训的改革与创新力度，全面实行计算机审计。

1、创新审计方式，实现三大转变。在今年的审计工作中，我们加大了审计方式、审计结果报告等方面的创新力度。一是从“收支”到“履责”，不断拓宽审计内容。从以往过多关注领导干部个人在任期间财政财务收支等情况，向干部履行基本职责的情况拓宽。以经济、社会、文化和公共事业等领域的重大决策、政策落实、资金管理使用、履行监督职责和廉洁自律等情况为审计核心，视审计对象的具体情况，进一步明确审计的目标和重点。二是从“论功”到“述职”，变革审计评价。从偏重对领导干部个人功绩的主观评价向客观真实地评述干部履行职责、决定决策、政策执行等内容转变。根据不同部门、不同地区、不同职责的审计对象，采用定量和定性相结合的方法，客观反映干部的工作业绩，评价经济行为，界定经济责任。三是从“抄送”到“现场通报”，创新报告形式。从审计报告发文抄送向召开审计结果通报会改变。过去经济责任审计结束后，一般都是将审计的最终报告以书面的形式发送到被审计单位及被审计干部个人。为了进一步加强对干部的有效监督，尊重群众知情权，在审计正式结束后，由县经济责任审计领导小组到被审计单位召开审计结果通报会，将领导干部经济责任审计结果面向被审计单位和社会进行通报，做到干部监督与审计监督、社会监督、群众监督有效结合。通过三大形式的转变，不断促进领导干部树立正确的政绩观。

2、创新干部学习教育培训机制，提升干部素质。为了加大干部学习教育培训力度，全面提高审计人员素质，今年我局实行了四项新机制，即建立干部定时学习、轮岗锻炼、挂职培训、定期考察调研等机制，加大对干部的教育培训力度。我局除一直坚持周一早会学习文件和周五下午集中学习各类知识的学习制度外，今年专门成立了由一名副局长任组长的青年干部学习活动中心，在每周一晚上实行轮流讲课的方式集中学习两个小时，定期对业务人员进行轮岗，及时派人到省、市跟班学习，随时组织干部到基层开展调研，并在全局实行全员写信息、调研，采取以罚代奖的方式，促使全员主动学习，主动调研。今年我局信息调研工作在往年的基础上有了较大幅度的提高。全年上报信息150篇，被各级媒体采用114篇，其中被审计报采用2篇、中华会计网采用2篇，被省、市审计部门采用56篇。上报调研8篇，被媒体采用6篇。在11月份全市信息工作通报会上，县位居全市第二名。

审计感想总结篇三

各位领导：

一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：

一、200x年的主要工作

1、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，xx年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息

根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。

5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。

6、应收账款的回收工作进展顺利

按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到xx年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。

二、工作中存在的不足

1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。

在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因，特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。

2、审计工作还不够深入、细致

审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题。

3、审计的职能有待加强

回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。

三、xx年的工作计划

xx年审计部的总体工作目标是：在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

具体的工作有以下六个方面：

1、继续做好费用及工资的审核

这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

2、重点对公司基建项目进行审计

企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。xx年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。

3、积极开展对公司财务信息的核查与审计

审计感想总结篇四

依据《全市**年农村审计工作计划》，在各级党委、政府领导下，上级各有关业务部门的指导下，按照相关法律法规及规定要求，以提高农村审计规范化、程序化和制度化水平为目标，以创新农村审计方式方法为重点，通过对相关法律法规的进一步学习，强化农经监察职能，保障农村集体“三资”管理、强农惠农资金落实、农村土地承包合同管理、政策性农业保险和推进农民专业合作社示范社建设等重点工作完成了**年农村审计工作。

一、年初审计工作重点

（一）村干部任期和离任经济责任审计。审计村干部任职期间的集体资产、负债、所有者权益、收入、支出变动情况；村集体各项收入是否及时足额入账，有无坐收坐支、侵占、挪用、私分集体资金和私设“账外账”或“小金库”等违法违纪问题。

（二）村级转移支付资金专项审计。重点审查村级转移支付资金是否及时、足额拨付到乡镇“三资”代理服务中心专账管理、专户储存，是否按规定标准落实到各集体经济组织，纳入账内核算；是否存在截留、挪用村级补助资金和抵扣各种款项等问题。

（三）农村集体“三资”管理审计。主要对乡（镇）农村“三资”代理服务中心机构队伍建设、业务规范化建设及所属村内“三重一大”事项是否按“六步工作法”操作进行审计；对村务监督委员会在村财务支出中是否发挥监督作用，是否存在“白条子”入账，资源发包是否开展招投标等情况进行专项审计。

（四）农民负担监督管理情况审计。审计是否存在农村中小学乱收费、修建通村公路向农民摊派集资、农村公费订阅报刊乱摊派以及农民建房、计划生育、结婚登记乱收费等问题；审计是否存在面向农民专业合作社的乱收费、乱摊派问题。

（五）开展“一事一议”筹资筹劳专项审计。审查“一事一议”筹资筹劳审议程序是否规范；审查“一事一议”筹资筹劳项目的合理性、合法性、审议程序的合规性，看程序是否符合规定，是否有不执行民主议事和审核程序行为；审查“一事一议”筹资筹劳实施过程中，资金的收取和劳务的摊派是否按照有关规定进行，看收取的限额和标准是否符合当地的具体规定，严禁突破限额标准筹资筹劳，是否用惠农补贴资金抵扣或者采取其他非法方式强行筹资筹劳；审查“一事一议”筹资筹劳在管理使用过程中是否按照村“一事一议”筹资筹劳会议预案进行，是否有超标准、超范围使用，有无平调、截留、挪用和贪污筹资款的现象。

（六）土地补偿费管理使用情况审计。审计土地补偿费是否及时、足额拨付到位，有无截留、平调问题；审计土地补偿费管理、使用是否合理合法，有无侵占、挪用、私分、挥霍浪费问题。

二、农村审计工作中存在的问题

四是少数村由于财务制度不规范，财务管理不透明，甚至违规违纪，造成群众不满，上访现象时有发生。

审计感想总结篇五

各位领导：

一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作，公司审计部门领导年终工作总结报告。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：

1、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工，部门工作总结《公司审计部门领导年终工作总结报告》。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，xx年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

审计感想总结篇六

审计员总结要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的审计员总结样本能让你事半功倍，下面分享【审计员总结(精选10篇)】，供你选择借鉴。

一、实习目的

专业实习是我们完成专业基础课和专业课程的学习之后，综合运用知识的重要的实践性教学环节，是本专业必修的实践课程，在实践教学体系中占有重要地位。通过专业实习使自己在实践中验证，巩固和深化已学的专业理论知识，通过知识的运用加深对相关课程理论与方法的理解与掌握。加强对企业及其管理业务的了解，认识的基础上，将学到的知识与实际相结合，使学生运用已学的专业理论知识，对实习单位的各项业务进行初步分析，善于观察和分析对比，找到其合理和不足之处，灵活运用所学专业知识，在实践中发现并提炼问题，提出解决问题的思路和方法，提高分析问题及解决问题的能力。

二、实习任务

本次实习我到的实习单位是_省_审计局，实习的主要任务如下：

1.调查_审计局目前的审计事务的操作流程。

2.研究现行信息化系统对业务进程所起的作用。

3.分析_审计局信息化的经验及出现的问题。

三、实习内容

1.实习背景

21世纪是信息技术的时代。随着生产的自动化，贸易中的电子商务的普及，网络财务软件的广泛使用，以及支付手段的多样化，审计信息化将是21世纪必然趋势。但是我国现今的基层审计单位的信息化现状是什么样的呢我国基层审计信息化的现状，审计人员;软件条件以及硬件条件如何在信息化的过程中有什么样的经验和教训呢带着这个问题，我联系了_省_省审计局，并在那进行了我的专业实习。

本文所探讨的审计信息化是指，被审计对象进行财务工作和经营时，审计人员为了实现其审计目的，收集必要的审计证据，采取必要的审计程序，对企业的运营的合规性以及利用计算机以及网络生成的财务信息进行审计的工作。

2.实习单位介绍

_审计局是隶属于国家审计署的县一级的审计单位，编制大约30人。_属于_省的经济不太发达的农业县，所以审计机构不像大城市那样有很多的审计事务所，审计单位只有审计局一家，并且被审单位也大部分是国有企业和国家机关。平时业务工作量并不太多，同一时间基本上只进行一家被审单位的审计。

四、实习体会

引用国务院信息化工作办公室副主任杨学山说过的一句话，十五个字：起步晚，基础弱，资金少，应用难，见效快。

首先是起步晚。国家审计署计算机应用是从八十年代后期开始的，到20_年南京计算机审计展示会上才只有18个参展单位，象_这种经济欠发达县审计信息化的应用范围就更小了。第二是基础弱。因为搞信息化，计算机应用要有好的审计工作者，包括审计专业人员和it人员，这方面_审计局基础比较薄弱;有的工组人员甚至连熟练使用计算机进行基本操作也达不到由于起步晚，投入少，网络，计算机设备在起步的时候基础也比较弱。网络环境较差。三是资金少。

今年上半年，局里的负责信息工组的人员想购买一套新的审计软件，需要_块资金，但最终因为没有批准而流产，这正说明了基层单位资金缺乏的程度。四是应用难。审计相对其他部门工作来说，其计算机应用难度比较大。被审计对象都是开放的，无论是金融机构还是财政部门或者大中型国有企业或小型企业都有各自的制度，要在这样的基础上进行审计的难度比较大。另外被审计对象的系统与审计单位系统主体之间存在一定的矛盾，增加了技术上的难度。而且从技术上看，审计单位要在人家的基础上进行工作的技术难度大大增加。

特别是在被审单位本身的信息化称度较低的情况下，应用就更加困难了。第五是见效快。虽然审计信息化起步晚，但是我在实习单位见到仅有的2个审计和网络财务软件的使用还是给工作带来了很大的效率的提高，受到大大多数员工的肯定，效果显著。

总之，_审计局的审计信息化任重而道远。

在工作中，我虚心向领导和同事学习专业知识，尤其加深对航空保安知识的学习。无论是内务工作，还是传统审计工作，同事们的工作作风、工作态度和一点一滴的工作细节中体现出来的敬业精神都需要我不断的学习，并且让我受益匪浅。我在学习工作上的收获主要有：

1、恪尽职守、诚实守信的原则：在审计咨询工作中(林芝机场项目)，我认识到了做工作要做到一丝不苟，认真负责，按计划办事。因为每一个小细节都关系着机场方是否能通过最后的审计工作。

2、优秀的表达能力、沟通能力和团队精神。对于一个集体、一个公司，甚至是一个国家，团队精神都是非常关键性的。今天，当我们面对一个正在走向全面发展的时代时，生活在这样的群体之中，做出更好的表现，得到更多的收获，是尤为重要的。在公司这样一个大集体中，让我深刻地感受到了什么是团结就是力量。实际工作：《航空安全部部门制度建设》和《航空安全部质量管理手册》的修订与完善工作。

3、给自己设定目标。在订立目标方面，不要有“宁为鸡首，不为牛后”的思想。放开思维，站在一个更高的起点，给自己设定一个更具挑战性的标准，有准确的努力方向和广阔的前景，只有站得跟高，才能看得更远。

4、进取的心：积极主动的虚心听取他人的批评和意见。通过对新闻稿件的反复修改，我知道虚心接受别人的指正，并从中汲取教训，力求争取更大的进步。生活经验告诉我，一个人要保持旺盛的生命力，要取得更大的进步，就要永远保持一颗进取的心。

5、在工作的同时，我寻找到了几位我特别尊敬的良师：他们不仅仅是传授我专业技术知识，更教育我们如何做人、如何搞好人际关系。这些知识恐怕是在书本上学不到的，确实使我受益匪浅。他们除了可以在学识上教导我之外，在生活上对我无微不至地关怀之外，还在其他许多方面给我指点，包括为人处世，看问题的眼光，分析问题的角度，考虑问题的方法等等。使我成长的速度更快一些，使我更快地适应公司的发展。

6、对于工作的热爱，比尔·盖茨也曾有过非常精彩的阐述，他说：“每天早晨醒来，一想到所从事的工作和所开发的技术将会给人类生活带来的巨大影响和变化，我就会无比兴奋和激动。”所谓做一行，爱一行。看到同事们投入到工作的激情，使我深受感染，我同样怀着一颗热爱的心投入到工作中去。我希望能够对自己选择所从事的工作充满激情和想象力，对前进途中可能出现各种艰难险阻无所畏惧。

一年来的工作虽然取得了一定的成绩，但也存在一些不足，主要是表现在专业知识掌握的还不够，和有经验的同事比较还有一定差距，积极性和主动性还有些欠缺。在今后工作中，我一定认真总结经验，克服不足，努力把工作做得更好。

(一)发扬吃苦耐劳精神。面对部门任务多、任务重的工作性质，不怕吃苦，主动找事干，做到“眼勤、嘴勤、手勤、腿勤”，积极适应各种艰苦环境，在繁重的工作中磨练意志，增长才干。

(二)专业理论基础还不够扎实，动手实际操作能力还较差，实际和理论知识还没有完全融合。加强学习，勇于实践，博览群书，在向书本学习的同时注意收集各类信息，广泛吸取各种“营养”;同时，讲究学习方法，端正学习态度，提高学习效率，努力培养自己具有扎实的理论功底、辩证的思维方法、正确的思想观点、踏实的工作作风。要始终坚持多看、多听、多想、多问、多做的方针，不断提高自身的工作能力和工作效率，力求把工作做得更好，树立优秀员工的良好形象。

(三)当好助手。对各项决策和出现的问题，及时提出合理化建议和解决办法供领导参考。

(四)提高主动性与积极性。不再只是被动地等待别人告诉我应该做什么，而是应该主动去了解自己要做什么，并且规划它们，然后全力以赴地去完成。对待自己的学习和工作，要全力投入，不断努力。这就是优秀员工应该有的工作作风，态度决定一切，态度至关重要。

(五)加强与同事的沟通，营造团队协作氛围。这段时期让我深深体会到团队协作精神才是工作取胜的要害。办公室工作偶然会因同事之间缺乏沟通而导致工作出错或效率低。在以后的工作中，我一定会主动加强与领导、同事的交流与沟通，在确保工作顺利进行的同时提高工作效率。

(六)从细微工作入手，积极调整个人心态。作为一名新员工，要坚持踏踏实实做人，认认真真做事，坚信细节决定成败。

总结一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面还存在着不足。对于一个刚出学校们的学生来说，缺乏工作经验是他最大的缺点，我也不例外，在工作中未能全面的考虑各方面的因素，不能很圆滑的处理各方面的关系;以及创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，服务意识没有上升到一定的高度，这都有待于在今后的工作中加以改进。

路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。随着对工作的逐渐熟悉，我要踏上新的征程，任重道远，我需要加倍努力。我会加强学习，努力充实自己，既拥有进取心，也保持平常心，快乐地去工作，在工作中寻求成就感!在新的一年里，困难大，挑战大，机遇也大，我要以更加饱满的热情和充沛的精力投入到工作和学习中，努力做好每一件事情，决不辜负领导对我的信任和栽培，为公司的发展壮大贡献自己的力量，书写我人生中浓墨重彩的一页!

一、工作总结

1、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同志。

自到公司上班以来，我能严格要求自己，每天按时上下班，正确处理好工作与私事的关系，从不因个人原因请假或耽误公司的正常工作;同时我认真学习并严格遵守公司的各项规章制度;团结同事，积极合作，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说。

2、做好本职工作，包括日常账务处理;月末结账、出具和向领导上报财务报表等。

3、配合市审计局对我公司的审计活动。

经公司领导同意，先后多次提供公司相关的财务资料和工程资料。

4、修改和完善公司的财务管理制度。

先后修改完善了《公司固定资产管理规定》、《公司报销管理规定》、《公司资金支付管理规定》等。

5、为商砼公司建账，使商砼的财务核算开始走上正常化。

为商砼有限公司新建立帐套，设置会计核算科目，并及时进行了相关的.账务处理。

6、协助施工单位、地税局开局公司代征税的手工税票和发票。

7、配合财务经理协调市交通委、市水利局、市建设局和公司工程管理部编制并完善二期贷款的使用计划，与国家开发银行股份有限公司为首的银团成功签署二期贷款合同。

8、做好领导日常交办的其他事务。

二、存在的问题

两个月来，我尽管围绕自身工作职责做了一定的努力，取得了一定的成绩，但我深知这点与公司的要求和期望相比还存在一些问题和差距，同时也犯了一些错误。

主要表现在：

1、自己来公司时间短，一些情况还不熟悉，很多工作不能及时做出反应，做出让领导满意的结果。

我相信随着工作的深入，我会做得更好。

2、对于公司的规章制度理解不够透彻，违反了公司的规定。

“打印门”事件就是一个惨痛的教训，我已经深刻认识到自己的错误，并决心在今后的工作中杜绝此类事件的发生，希望大家监督。

3、自身的业务知识和能力还有欠缺，需要不断地学习和提高。

4、工作方式方法上和工作态度还有待改进。

5、思想上存在惰性，没有积极主动参加理论学习，有点远离组织生活。

针对上述缺点和不足，今后的工作中，我会不断加强业务知识学习，提高自己的业务水平，更好的做好自己的本职工作;不断加强等理论知识，提高自己的思想觉悟并付诸行动;积极向党组织靠拢，严格要求自己。

三、对公司的一点建议

1、树立企业的企业文化。

现代化企业，都有自己独特的企业的文化。

企业文化是一个企业内在的灵魂和发展动力。

尽管公司成立时间不久，经过一年的发展，应该总结出一些自己的文化。

伴随企业的发展和壮大，不断修正和完善企业文化。

2、公司需要严格的规章制度，同时也需要一定的柔性管理。

公司年轻人比较多，性格多样，个性不同，一些事情的处理上要照顾感受，可以采取先提醒的方式处理。

不要引起逆反甚至潜在的内部敌对情绪。

最后，感谢领导和同事们一直以来对我的关心和帮助。

希望在我成为公司一名正式员工之后能更好的和各位一起工作，团结协作，共同努力，为投资公司的发展而努力。

我于__年__月借调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年半期间的工作情况小结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质。为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平。在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务。在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

一、实习地点

市审计局。

二、实习目的

加强对审计局工资的管理和业务方面的了解，把理论知识充分合理的运用到实践操作中去，用已经学到的专业知识对审计局的各项业务能做出合理的初步分析，善于发现问题，分析问题和解决问题，在实习中发现自身的不足之处，在日后的学习工作中尽量避免并改善，为将来踏入社会打下坚实的基础。

三、实习单位概况

市审计局隶属于国家的审计单位，编制人数约有一百多人，是国有企业，日常工作量不是特别的大。所以，这次的实习机会对我来说是宝贵的。

四、实习内容

暑假在审计局实习中，我明白了一个网络审计系统有三个重要的组成部分。分别是：软件基础、硬件基础、操作和管理人员。要做到审计信息全面科技化，这三方面要求是必须要达到的。

刚到审计局实习的时候，我对一切事物都懵懵懂懂，一个初出茅庐的大学生，来到一个陌生的环境，和一些陌生的人群相处，难免会有一些不适应，幸好有指导老师的帮助，在他的带领下，我熟悉了审计局的环境，也和同事们做了下自我介绍，大家看起来都很欢迎我，这让我心里的压力没那么大了。指导老师跟我说了下实习期间要遵守的规章制度，安排了下我的实习任务。

实习最初的那段时间我就是跟着指导老师学习，通过观察指导老师是如何工作的，做下详细的记录，有什么不懂的问题就请教指导老师，老师也会很耐心的给我一一分析，解答，这让我很快就了解了整个审计工作的流程，很快就能上手工作了，但是我大部分时间还是协助指导老师完成审计工作，偶尔工作之余我也会看看书籍，全方面的充实自己。我经常和指导老师沟通交流，老师会把他多年的审计工作经验拿出来和我分享，这让我为老师的’无私奉献精神所感动，我也没有辜负指导老师的期望，实习期间得表现都很优秀，得到了领导和同事们的一致认可。

五、实习心得体会

暑假在审计局的实习机会是难得的，是宝贵的，我也没有辜负这次机会，在实习中收获了很多的知识，明白了很多的道理，这次实习让我终身受益。

转眼间我在县支行审计部已经渡过了半年，在这半年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。20__年_月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个半年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。

我以为我将会这里渡过1至2年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而20__年_月_日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行领导们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行领导对我的信任;另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏上了审计员的道路。

初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。

到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能独立的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这半年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、代理网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政领导，并提出了合理的整改意见。

审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极少数人的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。

譬如，邮政部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于制度之上。前不久甘肃发生的邮政网点杀人抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行制度，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于制度上的问题，比如，交接班不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签制度、单人临柜现象、日终不执行互盘制度、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。

对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这半年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。

审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这半年是工作的总结也是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花2个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，缺乏的是耐心和持之以恒的决心。自己的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。半年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的审计工作中做得更好。

时光荏苒，三个月的试用期很快就过去了，在___的这三个月是我平凡的一季，也是我收获的一季。首先感谢公司领导给予我这个平台，使我得到学习和发展的机会，同时也感谢同事们对我的帮助和引导，使我很快的熟悉和融入这个大家庭。现我将这三个月的工作情况进行如下总结：

一、试用期的基本工作内容

1、单位基本情况的熟悉

入职后我在部门总监容许的情况下，通过对单位相关资质的翻阅以及同事的介绍了解到我集团公司是成立于___年__月的跨行业、多渠道发展的综合性公司，下设___个子公司。

2、单位相关人员的熟悉

在这三个月的日常工作中我不仅认识了集团公司各个部门的相关领导和同事以及各分公司的部分财务及办公室的同事，同时也在日常工作中得到了各位领导及同事的指导和帮助，相信在以后得工作中我会和大家相处的更加融洽。

3、基本工作内容的熟悉

三个月的试用期中我不仅接触了部分的会计、出纳岗位的工作，同时也接触了日常的办公工作，每一项工作都是自己新的开始和新的目标。包括原始凭证的整理、会计凭证的制作、支票的填写、银行单据的领取以及基本办公软件的应用等，我不仅在这些工作中学习到了新东西，也在工作中认识到了自己的不足，用以督促自己在日后的工作中不断的学习和进步。

二、工作中存在的问题

虽然已经有两年相关的工作经验，但是在这段时间的工作中我认识到自己的工作还有很大的欠缺，主要表现在以下两方面：

1、专业知识的欠缺

之前就听说财务是份干到老学到老的工作，自己很是不屑，以为凭借自己在学校所学的理论知识足以完成现有的工作，但是在真正的实践中才发现自己所掌握的仅仅是冰山一角，需要学习和掌握的专业知识还有很多。

2、财务软件运用不熟练

现在的财务工作已经基本脱离了原始的手工制作逐步向电算化、智能化过度。在这三个月的工作中我发现自己对会计电算化软件的运用很是笨拙，这将是我日后工作的壁垒，抓紧时间对软件的学习和练习是接下来工作的重点。

三、下一步的工作计划

1、端正工作态度

在日后的工作中我会严格要求自己端正工作态度，认真对待每一项工作，杜绝低级的常识性工作失误。与此同时还要进一步提高自己的执行能力，在最短的时间内高质量的完成领导交代的工作任务。

2、强化专业知识

除了对自己已掌握的专业知识经常的练习和巩固，在日后还要不断的学习专业知识，了解最新的会计准则及税法知识，从而正确的指导日常工作，同时还要和前辈及同事们学习相关的实践经验，充实自己的专业知识。

3、熟练运用财务软件

在这三个月的工作中认识到自己对财务软件的运用并不熟练，严重影响了相关工作的进展速度。学习和掌握财务软件的应用的工作势在必行。

4、做好数据的电子备份

财务工作是十分严谨而琐碎的工作，日常工作会涉及很多的数据文件，对数据文件做好电子备份是件很重要的事情，充分利用数据的电子备份既可以方便日后工作的查阅和借鉴，同时也可以提高工作效率。

总之，未来的路还很长，新的工作岗位意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决定在新的岗位上再接再厉，努力工作。

最后谢谢各位领导、同事给与的帮助和支持!

__年，我应聘成为__公司的一员，承蒙领导信任，我履职集团审计部__岗位。在工作当中，我学习到了许多先进管理经验和知识。半年来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织(参与)__年后续审计、专项审计和日常监控，编写(复核)审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。

经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：

1、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范;

2、被审计单位对审计工作逐渐认同、理解，集团审计部的管控职能正逐步得到体现。

但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：

一、__年工作总结

1、后续审计、跟踪

为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领__审计专员对__公司从__、__、__、制度执行、__等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。

从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从__月_日开始至_月__日结束，整改率达到__%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种比、学、赶、帮、超的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的__个问题，除_项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内整改完毕，整改率达到__%。

本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了较好的效果。同时，我也获得了一些工作经验和体会：

(2)加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任;

(4)在后续审计过程中，我们的工作得到了各级管理层的支持与配合，责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提高。我也更加清楚地认识到，所有职员的尽职尽责是缔造公司持续发展的基础;更加深刻地体会到责任是职业和企业的生命线这句话的含义;作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职守、严于律己、行为规范。

2、审计部日常事务管理

(1)加强学习，提高能力

审计工作能否正常进行，与审计人员的综合素质与能力息息相关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度，我已报名参加中国__协会组织的__继续教育。平时注意收集、学习与具体业务相关的一些知识，如__、__、__管理等方面，以适应全面审计、深度审计的要求，争取适当弥补目前__审计人员的缺位。

(2)指导业务，建设团队

内部审计工作要求较高，审计范围涵盖了公司业务的很多方面。审计部作为公司内部的监督管理部门，其与外审不同的是，内审结论的约束力有一定的限度。内审部门的性更加需要建立在内审人员工作能力和业务素质相对精良的基础上。目前审计部的大部分审计人员均是工作经验相对欠缺的年轻人，加之部分专业人员欠缺，我们所面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能力，提供大家共同学习的机会，_月份开始，我们组织__，明确和部署工作重点，探讨审计方法，提出应该注意的事项，组织审计人员进行内审工作经验分享。

(3)建章建制，工作有据

审计工作效果的好坏，很大程度上取决于是否有章可循，相关制度是否建立健全。根据__要求和__调整，协助__进一步明确了本部门各工作岗位的岗位职责，确定了相关的工作流程和工作要求;对部分审计事项作出了较为详细的规定，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善，各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。

(4)工作严谨，注重细节

要做好审计工作，需要进行大量基础性的工作，包括检查、分析各类资料，掌握有关规定，收集相关证据，提取有用信息，必要时，还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是否有效、审计结论是否准确，与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切，往往一个细小的过失和疏忽，增加了审计风险，甚至可能会导致审计结论的错误。工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料，它是审计证据的载体，也是形成审计结论的依据。但由于我个人的工作经验尚欠缺，难免还存在工作上疏忽和失误，敬请大家批评和指正。

(5)沟通协调，注重实效

审计报告是领导决策的参考依据，__对审计工作倍加关注，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们要更加注重实效，在认真做好审计工作、编好审计报告的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。

3、日常费用审计

主要工作是__费用、__费用、__费用、__费用的监控。__月份开始，依据《__费用监控审计办法》对__公司提供的《__费用统计表》、《__统计表》进行分析，现该工作由于所获取的相关资料有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆的费用管理。__月份开始，依据公司《__监控审计办法》收集、整理、分析__、__、__三项费用工作，现__公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

4、其他工作

我参加的其他主要工作是集团管理制度评审、处理投诉事件、完成领导交办的其他工作。在公司管理制度评审前，我首先会仔细阅读待审制度，并结合公司的实际情况提出自己的观点，供领导决策;对于投诉事件的处理，我遵循的原则是及时、稳妥，及时地了解投诉事件的因果关系，用稳妥的方式尽快与相关人员沟通争取处理办法，避免矛盾激化。

二、__年的工作计划

在过去的一年里，我个人的工作虽然取得了一些成绩，但是，我也深知自己的不足和欠缺。在新的一年里，我要以更加高度的责任心和忠诚度，以更高的标准来要求自己，做好份内的事，担当职责使命，让责任成为一种职业习惯，实现自己的岗位价值。

1、按照集团审计工作计划，制定个人工作计划，理清思路;

2、加强个人业务学习，与大家一道共同提高业务能力、分享审计工作经验;

7、增加团队凝聚力，组织或参加团队活动;

8、利用公司现有的信息平台，扩大内部审计的影响力;

9、保质保量地完成领导交办的工作。

三、结语

我们都知道，当水的温度升到99℃时，还不是开水，其价值有限;若再添加一把火，在99℃的基础上再升高1℃就会使水沸腾，并产生大量水蒸气来开动机器，从而获得巨大的动力和经济价值。这也就像我们的工作，完成99%不算成功，往往是差一点而导致整个工作不到位。俗语说众人拾柴火焰高，在今后的工作中，我会一如既往地与全体__一道，努力工作，尽职尽责，精于细节，肩负责任，创造未来。

我于20_年8日在上海_会计公司开始实习，20_年27日结束实习。上海_会计师事务所是一家具有审计、资本核查、资产评估、工程成本咨询、财务预算审计、项目招标机构、会计人员培训等业务的社会中介服务机构。

在这50天的实践中，与赵先生的团队、助理张x参加了15个单位的实地工作和最终草案的审计，获得了宝贵的实践经验。在实习期间，我通常会在课堂上掌握专业知识和实际情况的综合，然后加强对会计、审计、更好地了解整个审计过程和相关业务。我将及时介绍这一时期的主要经验。

实习期间，我们的主要审计对象是_省机电集团子公司_集团(包括_生物制药有限公司、_制药化工有限公司、_公司、_总部、_公园环境工程有限公司、_投资有限公司)。每次审计的实地工作对我来说是一个很好的练习和改进的机会，所以我认真对待项目部分配的任务，并按照实践守则的要求执行审计程序。

在此期间，目部的教师给予了我良好的指导，使我认识到，在坚持独立、客观和公正的原则的同时，加强与对方客户单位的沟通十分重要。判断企业是否符合国家财务条例，财务人员素质高低，从而在审计过程中达到底层，同时与客户单位建立良好的关系，使我们的审计工作更加有效。

在_的第一天，我回顾了过去几年的审计工作，熟悉了审计业务流程，明确了年度报告审计的目的，普遍了解了会计师事务所的性质。第二天，我们的商业团队赵先生，助理张x去了_风电项目。公司是_省机电集团分公司以网络风力发电机组的设计、生产和销售，也是以风场规划、科研和风场设计技术咨询业务。

赵先生递给我的第一个题目是钱，第一天要通过年底的工作到底，做不到触动脑子。但是第一次，现金表上不同项目之间的逻辑非常模糊。然而，随着后来的实践，越来越熟练。储存现金不仅需要知道现金的确切数额，还需要检查是否应该放入保险箱，比如白色、黄金和其他个人物品。

然后利用库存日的现金余额从审计基日的现金余额中滚出，然后根据审计基日的现金余额进行核对，以确定现金余额是否一致。银行存款情况更为复杂，也是货币基金安全的最重要环节。首先，一个规模一定的企业将在不同的银行开设几个不同的账户，每个账户都有余额，其中一些将开设外币银行账户。

首先检查银行存款日记账户的余额和对应账户的余额是否一致，如果不一致，则取决于未清账户，检查每个未清账户的内容和成立原因，是否及时结清未清账户，是否有长期未清账户。a还必须向每家银行发出银行查询信，以确认银行存款数额的正确性。更为特殊的是，一些公司去年有余额，而今年它们在出售客户，需要发行相应的银行账户证书副本(领域主要是收集审计证据，这是其中之一)。

对于一些现有存款和保证金使用者需要在其他货币基金上市，这一领域的一般业务不是很大，所以很容易查明。第二，我们还需要调整外汇业务的损益，当前美元的汇率平衡为8.0702，所以我们在此基础上调整汇率的损益。在确认时进行调整，借款：金融支出-汇兑损益;银行存款/交易。货币测试也很重要，尽管在附件和银行转账支票中复制发票似乎很容易。但是真正想找到的是，测试是最容易找到的。简单的工作更不可能是审计的特点之一。

从德清回来后，休息了几天，他去了_园林环境工程有限公司，该公司主要从事景观设计和建设、市政支持工程以及苗木和草坪的种植和维护。因此，在一些税收领域享有国家优惠政策。货币基金、长期、短期贷款和其他主题一如既往，进一步巩固了对这些主题的审计过程，应予注意。

几天后，赵先生的团队、助理张x来到_，这次的任务是_集团在_生物制药公司最大的子公司。_的业务量近年来迅速增长，_地区的业绩也有两个，其资产负债表显示超过40亿次.对于初学者来说，当然，我是一只马虎，需要再小心谨慎，这也是赵小姐带队问我的。按照惯例，这笔钱仍然是我的，现货现金中有一点叉，是实际金额的几倍，或者是整数之间的差额。

在仔细审查了之后，受款人在2月底本应支付的养恤金确实是用现金支票支付的，但没有反映在其帐目中。这显然不符合权责发生制，赵老师复习后认为这件是最后一件被披露。在对待支出进行验证时，我们发现，有600多万美元的未付支出被记入会议费用、住宿费用。

这样大量的成本绝对不能放在摊销费用上，既不符合会计原则的客观性，也不符合会计的合理性，显然是为了某些特殊目的而故意这样做的。赵先生和其他财务主任的小组成员之后，才把如此大量的资金投入管理成本，当然不需要披露。

在长期、短期贷款过程中，银行发现两笔短期贷款，银行x20，支付的利息，虽然已支付的利息，但_20至_31，利息虽不大，但仍未提及数千美元，但仍需调整借款：金融成本：支付利息。还值得探讨的是，他们将工会基金和雇员教育列入应付账款，应由其他应付账款支付。

工资一个月也支付了好几次，一些_公司的员工夸耀说他们的员工可以用酸手签署工资卡。不仅如此，_支付无薪税，等于变相增加工资，原先支付税收以调整收入差距，按照高收入人群缴纳更多税收的原则，低收入人群缴纳更少或不缴纳税款。这样，高收入人群的工资增加越多，低收入人群的工资增加越少或不增加，收入差距越来越大，一定违反了税法。由于企业规模过大，再加上会计核算不合理，在许多小地方需要调整，虽然有些数额不大，但在原则上要独立、客观、公正、适应。

在审查资产负债表后，我们发现，虽然主题不多，但它们都是机构的主题类别。资产负债表中最大的一部分是商业支出，但是它是他们财务会计的原因很模糊，对于一些大量的现金支出，没有附件可以证明，但是在它的账簿上是不合时宜的，会计是我们审计中最关注的问题。

这周的实训时间已经结束，通过这一周的审计学实训，我受益匪浅，以下是对审计大作业的总结以及一些自己的心得体会。

一、实训的意义

我们都清楚审计学是一门实践性很强的课程。我们只依赖理论知识是不够的，它更需要的是利用我们所学到的理论知识去实践。通过实训我们可以发现自己存在的问题，可以自己多查阅相关资料或向同学请教，以解决问题。从而，以奠定良好的专业基础，也为以后的工作做了铺垫，同时丰富了个人的阅历。作为一名学生，我想学习的目的不在于通过考试，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，通过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献。通过实训了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。

二、实训的要求和任务

我们这次的审计任务有五个实验，通过这五个实验，我们要掌握审计方法的应用，内部控制的测试与评价，审计重要性和审计风险的分析，审计报告等等。经过一个星期的努力，基本上完成了这五个实验。由于一个暑假没有看审计了，有些知识忘记了，通过复习，翻阅书本和向同学请教，总算完成了以上的任务。

三、实训的心得体会

1.自主学习。实训期间不像我们平时的上课，在这期间老师不像之前那样每一节课都和我们一起，给我们讲课，监督我们的学习。而如今几乎是靠我们自己去把握，我们必须自觉地去学习，遇到不懂的问题时，要自己去查阅相关资料而不是抄同学的实验结果。遇到问题时，只要找到老师，她是会帮助我们解决的，从而我们又可以从中学会一些东西。

2.积极的态度。在实训期间的确是有点枯燥无味，因为每天面对的都是同一门课程，一堆数据。这就更需要我们有那份由始至终的积极态度，保持学习的热情，对知识的渴望。我们需要积极的态度，把每一个实验做好，把结果做到最好。

3.团队精神。在这次的审计实训，其实也需要我们发挥团队精神，我们要学会与人沟通，交流，因为有时候只有通过不断地讨论和交流彼此的意见，这样才能达到实验的最精确的结果。然而别人遇到不懂的问题时，我们要尽自己最大的能力去帮助同学，因为从中我们也是收益的，我们也会收获不少东西。

4.理论和实践相结合。在这次的审计实训周特别深有体会，原以为学到了一些书本知识就可以了，就可以很好地把它运用到实际工作中来。其实我们在学校所学到的书本知识，只是理论知识，我们只有通过实训，使我们的理论指导实践，只有这样，才能更好地与以后的会计工作接轨。我们要做到理论指导实践，从实践中不断总结，从而真正地做到理论与实践相结合。

四、存在的不足

1.基础知识不够牢固。审计学这门课是在基础会计，中级财务会计，成本会计，管理会计等学科的基础上开设的。由于在过去的日子里，有些基础知识还是不够牢固的，因此给现在的审计学这门课程带来有些不便。但是，亡羊补牢，为期不晚。通过这次的实训，我发现了不足之处，给予及时的复习巩固，总算基本完成了这次的审计实训。

2.粗心大意。在这次的审计实训中我又犯了老毛病，那就是粗心。在实验四的案例八那题，要求重新编制利润表，我在编制的过程中，有好几个数字算错了，导致计算结果出现错误，经过几次检查和向同学请教，才发现是由于自己粗心把数字算错了。可见，只有认真细心才能把事情做好，特别是对于我们这些会计专业的学生来说是最起码的要求，也是提高工作效率的要求。在以后的工作中，我们都要始终带着认真细心的态度去做好每一件事情，否则将会使工作效率大打折扣，同时对企业本身也会造成不同程度的影响。因此在我们的平时学习中就要养成认真细心的好习惯。

总之，通过这次审计实训使我发现了自己的不足之处，也收获了不少，我将会更努力地学习相关的学科知识，切记：理论与实践相结合!

审计感想总结篇七

20xx年中，在领导及同事们的帮助关心下，通过自幼儿园小班教师个人工作总结身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况总结如下：

本人任审计室主任，除完成日常工作外，兼任集团公司财务核算工作。工作中能严格要求自已，按照国家有关法规，控制各项支出，认真组织会计核算。年初完成公司考核报表汇审工作后，2月17日参加局考核小组，对监理公司、902队、赣南队、水文队等单位进行经济责任制考核。

3月25日公司党支部批准我成为一名预备党员。7月1日前夕随局机关全体党员前往井冈山参观学习，在纪念雕像前主管工作总结范文，举行了庄严的宣誓仪式。那一刻我感到无比的幸福与自豪，我将以党员的标准严格要求自已，献身地矿事业，永远忠于党。

20xx年6月1日，我有幸成为首批到局挂职煅炼青年干部的一员，加入到局机关这个火热、和谐的团体。根据局组织部的安排，我被分到财资处工作，短短几个月时间，主要做了以下几件工作：汇总“小金库”专项治理工作报表、迎接省重点办检查、汇总20xx年财政贴息报表，全局申报贴息近777万元、编制20xx年部门预算、迎接审计厅审计等。在局领导、机关一支部及处室领导的关心帮助下，得到了很好的煅炼，开阔了眼界，增长了见识，受益电能计量专业技术工作总结非浅。我将继续以坚定的信心和饱满的热情，全身心投入到挂职锻炼中去，在新的岗位上洒下辛勤的汗水，留下进取的身影，刻下奋斗的印迹，不负重托，力争以优异的成绩向局党委交上一份满意的答卷！

20xx年11月10日―19日，在局组织部的统一安排下，参加了江西省地矿局中青年干部培训班。通过这次培训，既增强了信心、增长了知识，拓宽了工作视野，又从领导和同学们身上学会了很多工作方法。在以后我工作中，我将不断加强政治理论和业务技能学习，不断提高自身素质，努力工作，开拓创新，务求网络公司周工作总结实效，尽心尽力做好本职工作，为地矿经济持续健康发展做出自已应有的贡献。

将本文的word文档下载到电脑，方便收藏和打印

推荐度：

点击下载文档

搜索文档

审计感想总结篇八

根据《*县人民政府办公室抄告单》武政办抄字(20xx)32号批准，20xx年度审计项目计划安排及审计调查项目28项：

一、法定项目1项

20*年度县级财政预算执行审计和其他财政收支审计

20*年度财政预算执行审计根据县人大、县政府和上级审计机关的要求，以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主，关注地方财政资金的分配管理情况，促进政府收支逐步实现“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”，为构建完整的预算体系服务，力求在强化财政监督方面发挥建设性作用。

二、省定项目9项

1、全部政府性资金与财政风险专项审计调查

通过审计调查摸清全部政府性资金收入及支出结构，评价收支结构的变动趋势，分析影响收入结构变动的内在因素，促进经济结构完善;在掌握政府负债规模和管理的基础上，分析政府负债风险对财政运行的影响，防范财政风险。

2、20*年度乡镇财政审计

通过审计，探索乡镇全部政府性资金审计的方法，以财政资金使用绩效为重点，按照“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”的预算管理要求，促进乡镇政府以科学发展观来建立公共财政制度，规范乡镇财政财务管理，防范乡镇财政风险，实现乡镇经济全面协调可持续地发展。

3、我县行政事业单位资产管理状况审计调查

通过调查，反映我县行政事业单位的资产管理现状，揭示资产基础管理、经营运作、收入管理等方面存在的问题，促使行政事业单位进行资产管理改革，推动政府会计制度的建立，维护国有资产的`安全、完整和效益，为建设节约型政府、完善部门预算的编制、规范公务员收入分配秩序创造条件。

4、社保五项基金同步审计及企业年金制度专项审计调查

通过对五项基金的审计，促进社保部门更好地*行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收;规范内部管理，严禁挤占挪用，防止欺诈骗保，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。通过对企业年金制度专项审计调查，掌握我县企业年金制度的总体情况，揭示企业年金在制度设定、执行、管理等方面存在的问题，并有针对性的提出加强和完善的审计建议，特别是在企业年金社会化运营后政府部门加强基金监管和监督的对策。

5、粮食安全专项审计调查

通过调查，了解粮食政策制定、政策执行、政策落实到位情况及我县粮食安全的现状，综合评价粮食安全工作绩效，揭露粮食安全保障工作中的违法、违规问题，分析存在问题原因，提出进一步健全完善粮食安全制度和政策措施的建议，确保我省的粮食安全。

6、全省质量技术监督系统预算外收支情况审计调查

按照全部政府性资金审计的要求，通过调查县质量技术监督系统本级及下属事业单位20*年和20*年度预算外资金收支情况，掌握我县质量技术监督系统预算外收入的总量、构成、支出结构，综合评价执法情况，提出加强预算外资金管理的建议，促进管好用好预算外资金。

7、政府外债专项审计调查

通过调查全省政府外债统一归口管理后的运行、管理情况，摸清我县向外国政府或国际经济组织借款形成的债务规模总量、组成结构，发现并分析政府外债在运作和管理中存在的问题，在优化投向、规范使用、改进管理和控制风险等方面提出建设性意见。

8、全省新增政府主导性项目实施情况审计调查

通过对我县在20*年底至5月底立项、开工的全省新增政府主导性重大建设项目的调查，了解建设资金的筹集、管理、使用以及工程质量、投资效益等情况;掌握工程执行过程中出现的新情况和新问题;针对有关问题深入分析原因，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善各项宏观调控政策。

9、农业综合开发竣工项目审计

通过对至20*年度全省农业综合开发项目资金筹集、管理、使用及项目实施情况进行审计，揭示资金管理、使用及项目管理方面存在的问题，分析原因，促进规范管理。

三、县定项目2项

1、县城投公司20*年度财务收支审计。

县城投公司贷款已列入县财政担保体系，本项目与县财政预算执行与其他财政收支审计同步进行，并同步向县人大常委会报告。通过审计，了解公司20*年度的经营业绩、资产、负债、所有者权益情况;摸清与政府负债及财政风险有关的国有城建投融资机构在投融资运作和财务管理中存在的主要问题，为政府及有关部门提供信息和决策依据，促进公司进一步规范投融资行为和加强财务管理，预防和控制债务风险和财政风险。

2、新农村合作医疗财务收支审计。

为县新农医相关文件确定审计项目。通过审计，了解合作医疗基金的筹集、管理、使用和经费收支情况，揭示存在的问题，以保证合作医疗基金的安全、平稳运行。

四、组织部委托经济责任审计项目11项

1、受县委组织部委托，对*镇、*乡、*坦镇、*街道、*镇等单位的5位领导干部进行经济责任审计。审计重点是目标责任制完成情况、重大经济事项决策及制度执行情况、专项资金使用绩效情况、乡镇债务化解情况等。

2、受县委组织部委托，对信访局、团县委、县城投公司、建设局、行政中心、人劳局等6位领导干部进行经济责任审计。审计重点是单位部门预算执行情况、专项资金使用绩效情况、重大经济事项领导决策情况。

五、国家投资建设项目审计5项：

明招大楼工程办公楼财务决算审计;县清泉工程审价和财务决算审计;拆迁安置房--新丰花苑建设现场跟踪审计;政府投资建设自审项目1项;政府投资建设审价结果复审项目1项。

同时根据*县人民政府办公室20*年1号文件《*县国家建设项目审计办法》规定，组织进行政府投资项目审计若干项。

通过审计，了解和揭示政府投资项目工程建设过程中存在的问题，有针对性地提出审计意见和建议，积极发挥审计的建设性作用，进一步促进我县政府投资项目建设领域的规范运作，防止国家建设资金流失。

审计感想总结篇九

1、本年度工程审计共完成基建修缮工程结算审计项目84项，送审金额25664万元，审定金额21515万元，审减金额4145万元，审减率16.17%。其中：委托审计项目44个，送审金额24052万元，审减金额4079万元，审减率16.96%；自审项目40个，送审金额1612万元，审减金额66万元，审减率4.1%；工程科全体审计人员坚持原则，共同努力自审并复核审减金额为238万元。

1、负责南湖校区矿业科学中心、第一运动场及文昌校区研究生公寓装饰单项工程等9项单项工程的跟踪审计工作，审计金额共计1.25亿。

2、跟踪审计主要工作内容：

5）协调、管理委托审计单位的跟踪审计业务，审查跟踪审计经济签证、工程进度款支付建议的合理性，检查跟踪审计资料归档情况。

6）参加工程验收、材料认质认价、工程招投标评标及合同谈判等工作。

10、完成20xx年度工程审计科工作总结，完成各项南湖校区工程投资完成额、工程进度款统计分析表、工程结算指标分析及结算审计结果等相关数据的统计。

二、工作方法改进与经验

1、建立新建工程跟踪审计现场启动会制度结合新校区建设项目跟踪审计的经验，在20xx年新开工几项工程中，建立跟踪审计现场启动制度，通过第一次现场例会重点强调施工建设参与各方配合跟踪审计的有关要求，工程审计进一步由以事后工程结算审计监督为主，向建设工程事前、事中、事后全过程监督并重转型，与建设管理各方协调互补，形成合力，以更好发挥审计在建设项目中的“免疫系统功能”。

2、定期汇总分析审计进展情况

2、加强科内业务学习，重视审计队伍建设

同时鼓励科内审计人员总结工作经验，加强理论研讨，利用业余时间撰写审计工作相关论文。共同完成了中国教育审计学会关于20xx-20xx年度《高校工程审计资源的综合利用研究》科研课题申报工作，并获立项；撰写工程审计论文3篇，公开发表论文2篇；另一篇论文获教育部直属高校华东(宁)片会议论文二等奖。根据处20xx年审计工作要点，结合当前审计任务和需要，适时增聘了流动编制人员1名充实力量，通过有计划对其进行业务培训，除完成网页制作与维护及全处计算机维护外，担任审计资料的接收、移交、传递及简单的审计工作，对缓解工程审计专业人员的压力起到很好的作用。

三、工作中存在问题及不足

3、在审项目近100项，送审金额5亿多，在合理安排审计任务，及时沟通协调解决审计中存在的问题，提高审计效率上还应做的更细些。

审计感想总结篇十

20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出

审计感想总结篇十一

，远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下，认真贯彻落实党的十七大和十七届三中全会精神，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十方针，突出特色，注重亮点，扎实开展审计工作，竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。

一、审计工作情况

，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出建议33条，被审单位采纳审计建议27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。

（一）围绕中心，服务大局，以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，积极参与新农村建设，为县域经济又好又快发展作出一定贡献。一是认真开展解放思想大讨论，把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年，我局紧紧围绕党的十七大和十七届三中全会精神，以科学发展观为指针，结合全县《努力使远安县走在全省山区县市前列的意见》要求，在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。通过查找不足、认识差距，学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识，全局干部职工的思想发生了根本性的转变，增强了“三种意识”：即增强了创新意识，敢闯、敢试、敢担责任、敢冒风险；增强发展意识，加大工作的主动性和灵活性；增强全局意识，发挥团队精神，加强协作配合。二是维护企业利益，当好远安经济发展的护航者和守护神，牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要，乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为，积极参与企业会计人员的培训和辅导，协助企业做好会计帐目管理，完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促进企业增收节支，增强企业的自我管理和发展能力。，我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是积极参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮助该村制定发展计划，确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨，配备电脑2台，捐赠乒乓桌一幅，办公桌5张、沙发5组价值达2万余元，帮助维修村委会。三是帮助该村投资8000元修建u型渠2500米，投资3万元架设了无线调频广播。

（二）抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对xx年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革，规范预算管理,维护群众利益，提升财政资金使用效益等方面，主要审计财政预算收支平衡情况、重点支出的安排和资金到位情况、预算超收收入的安排和使用情况、部门预算制度建立和执行情况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行情况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行情况、国有资产的处理情况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行情况，县地方税务局税收征管情况，县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算情况和专项资金管理使用情况。二是从查找问题着眼，推进各单位依法理财、依法行政。通过审计共查处违规资金1560万元，其中归位1322万元，经济处罚上缴财政15万元，审计提出整改建议8条。通过查找问题，落实整改，促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计，增强财政资金的透明度。9月，县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告，人大常委全票通过了我局提交的报告。

（三）突出重点，认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月，我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害，按照省审计厅要求，各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办，我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解情况，核实灾情，检查资金，督促有关部门将资金落实到户到人。通过审计，我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元,按照省委省政府的要求，截止9月30日，通过审计发现有3个单位欠拨资金18万元，审计检查后，已在10月底全额拨付到位。另外，我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排，我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计，协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表宜昌市局对我县五项社保基金的审计。三是认真开展政府投资基建项目审计，充分发挥投资项目效益。今年，全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事，在项目实施过程中，县审计局成立专班，对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理，对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与，未发现截留或挪用农村公路建设资金问题，确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外，我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计，总基建投资1800多万元，共审减金额150多万元。

——强化监督，加大经济责任审计工作力度

今年，我县的经济责任审计工作在县经济责任领导小组的领导下，我们创新审计方式，扩大结果知晓面，畅通群众反映问题的渠道，加大审计结果运用力度，共完成审计项目7个。其中：离任审计3人，届中审计4人。属县直机关5个，乡镇2个。通过审计查出管理不规范资金3107万元，其中归还原渠道资金2302万元，调账处理777万元，收缴财政入库28万元。

1、领导重视，为经济责任审计工作创造了良好的工作环境。一是定期召开全县经济责任审计工作领导小组会议，县委常委、组织部长夏锡同志在年初的工作会议上，对全年经济责任审计工作进行安排部署，并对经济责任审计工作提出明确要求和措施。二是重大问题县领导亲自过问，在每次的审计进点会和审计结果通报会上，组织、纪检、监察等领导亲自到现场指导。针对一些被查出的重大问题，县主要领导亲自过问，亲自研究解决办法。

2、政务公开增强了人民群众的参与度。在经济责任审计工作中，要求被审单位政务公开是一个最基本的内容，我们力改过去封闭审计的方式，做到“三公开”，即公开审计纪律、公开审计内容、公开审计结果，让人民群众参与整个审计过程，知晓每个审计环节，了解最后审计结果。今年我县首次在洋坪镇进行了审计结果通报，让广大人民群众了解被审单位和领导人的审计结果，做到依法审计、阳光审计。

3、从制度建设抓起，规范领导者行为。我们力改过去重处罚轻制度建设为现在的重制度建设并加以适当处罚的审计结果处理方式，不断帮助被审单位规范制度建设，做到用制度管人，按制度办事。同时，为了对全县领导干部的经济行为进行规范，我局在县经济责任审计工作领导小组的领导下，制定出台了《远安县经济责任审计责任追究办法》、《远安县离任领导干部经济事项交接办法》等制度。

4、注重经济责任审计成果运用，为党风廉政建设、组织选人用人当好参谋。我们力改过去单纯的财务收支审计，为现在的重点审计领导经济责任活动和重大事项。在经济责任审计中，我们力求审计结果能被有效运用，不断提高审计报告撰写质量，注重审计事实，确保对被审领导者的个人经济行为能有全面真实的反映。同时，我局对xx年年和的13个经济责任审计单位进行了定期回访，以督促被审单位和领导对问题及时进行了整改落实。

——与时俱进，不断加强审计工作的改革与创新

为适应经济社会发展的要求，根据目前审计业务人员有限、计算机审计水平不是很高的现实，我局不断加强学习提高素质，打破业务股室的局限，进行统筹安排，加大经济责任审计和干部教育培训的改革与创新力度，全面实行计算机审计。

1、创新审计方式，实现三大转变。在今年的审计工作中，我们加大了审计方式、审计结果报告等方面的创新力度。一是从“收支”到“履责”，不断拓宽审计内容。从以往过多关注领导干部个人在任期间财政财务收支等情况，向干部履行基本职责的情况拓宽。以经济、社会、文化和公共事业等领域的重大决策、政策落实、资金管理使用、履行监督职责和廉洁自律等情况为审计核心，视审计对象的具体情况，进一步明确审计的目标和重点。二是从“论功”到“述职”，变革审计评价。从偏重对领导干部个人功绩的主观评价向客观真实地评述干部履行职责、决定决策、政策执行等内容转变。根据不同部门、不同地区、不同职责的审计对象，采用定量和定性相结合的方法，客观反映干部的工作业绩，评价经济行为，界定经济责任。三是从“抄送”到“现场通报”，创新报告形式。从审计报告发文抄送向召开审计结果通报会改变。过去经济责任审计结束后，一般都是将审计的最终报告以书面的形式发送到被审计单位及被审计干部个人。为了进一步加强对干部的有效监督，尊重群众知情权，在审计正式结束后，由县经济责任审计领导小组到被审计单位召开审计结果通报会，将领导干部经济责任审计结果面向被审计单位和社会进行通报，做到干部监督与审计监督、社会监督、群众监督有效结合。通过三大形式的转变，不断促进领导干部树立正确的政绩观。

2、创新干部学习教育培训机制，提升干部素质。为了加大干部学习教育培训力度，全面提高审计人员素质，今年我局实行了四项新机制，即建立干部定时学习、轮岗锻炼、挂职培训、定期考察调研等机制，加大对干部的教育培训力度。我局除一直坚持周一早会学习文件和周五下午集中学习各类知识的学习制度外，今年专门成立了由一名副局长任组长的青年干部学习活动中心，在每周一晚上实行轮流讲课的方式集中学习两个小时，定期对业务人员进行轮岗，及时派人到省、市跟班学习，随时组织干部到基层开展调研，并在全局实行全员写信息、调研，采取以罚代奖的方式，促使全员主动学习，主动调研。今年我局信息调研工作在往年的基础上有了较大幅度的提高。全年上报信息150篇，被各级媒体采用114篇，其中被审计报采用2篇、中华会计网采用2篇，被省、市审计部门采用56篇。上报调研8篇，被媒体采用6篇。在11月份全市信息工作通报会上，远安县位居全市第二名。

一年来的经验与体会

，是中国极不平凡的一年,回顾审计工作，我们深感所取得的各项成绩，离不开各级党委政府的重视与关心，离不开全局干部职工的团结奋斗、同舟共济。

——各级党委、政府对审计工作的重视与关心是关键

今年，县委、县政府领导对我们审计工作给予了高度的重视和关心。一是从乡镇选拔2名优秀的年轻干部到审计部门工作，充实了审计力量。同时，在审计局内部大力提拔优秀年轻干部4人，其中2人进局现任班子成员。二是为审计部门追加预算资金8万元。今年审计局新添置电脑4台，购置数码相机一部，大大提高了审计工作效率,改善了办公环境和条件。三是重大疑难问题，县领导及时帮助解决。对于每次审计部门报告的问题，县委主要领导高度重视，并亲自把关审计报告，做到了件件审计决定有批示，审计部门自身难以解决的问题，县领导亲自出面，为审计部门撑腰壮胆。

——全面提高审计工作质量是审计工作的生命

重视审计质量、防范审计风险是审计工作永恒的主题，也是审计工作赖以生存的基础。为了全面提高审计质量，我们除了继续坚持围绕各级党委和政府的中心工作，重在揭露、查处重大违规违纪问题，关注民生和社会建设问题，注重审计成果的运用，充分发挥审计监督的建设性作用，重视整改等五个方面外，我们更加注重开展审前调查的针对性和编制审计方案的指导性和可操作性，认真取证和编制审计底稿，撰写反映工作进程的审计日记，出具较高水准的审计报告，力争审计报告做到客观公正、事实清楚、定性准确，评价实事求是。今年，我县在迎接全市审计质量控制检查时，以平均86分的好成绩受到了市审计局的通报表彰。

——加强审计队伍建设是保证

要想做好审计工作，使审计质量提升，必须要有一支过硬的审计队伍做保证。为了加强审计队伍建设，提高审计人员素质，我局结合全县开展的“五型”机关创建、提升机关效能建设和文明执法教育活动，认真组织干部职工学习党的十七大和十七届三中全会精神，认真贯彻省审计厅关于统筹全省审计工作的意见，扎实开展“五型”机关创建、机关效能建设、文明执法教育活动和文明创建工作，局党组与党员干部签订党风廉政建设责任状，加强党员学习与培训，强化组织纪律，全面加强干部职工思想政治素质和理论知识的教育培训。

在效能建设活动期间，局机关扎实开展了“提升机关效能、打造阳光审计”的主题实践活动，效能建设活动领导小组多次采取暗查的方式，检查每名工作人员是否按时上下班，是否有迟到早退现象，上班是否有上网玩游戏、聊天、炒股、串岗等情况发生，通过实行上班暗查，责任追究，服务承诺，互助合作等措施，强化审计工作纪律和责任意识，确实转变机关作风。在文明执法教育活动开展期间，我局强力宣传，针对省委提出的“五个方面突出问题”认真开展自查自纠，进行整改，活动取得了良好的效果。在四川汶川地震中，我局党组组织14名在职干部和7名退休职工积极主动捐物捐款，缴纳特殊党费，共计价值达1万余元。为荷花镇荷叶村残疾人送去5000元危房改造资金。

工作打算

，我局各项工作取得了较大进步，但也还存在一些不足，如人员素质还有待进一步提高，审计质量还有待于进一步提升，计算机审计水平还有待于进一步强化。我局将以党的十七大和十七届三中全会精神为指导，以远安走在全省山区县市前列为工作目标，按照全省审计统筹工作意见，全面贯彻落实科学发展观，以“全面审计、突出重点”为指针，确实提高审计工作质量，加大审计成果运用。现对工作提出以下建议：

1、更新理念，服务发展。，我们将把保障、促进和推动经济、政治、文化和社会建设的科学发展作为首要职责，自觉地将审计工作放在地方经济发展的大格局中去思考，突出对党委、政府和人民群众关心、关注的热点难点问题的审计监督，积极发挥审计监督的建设性和前瞻性作用，注重从政策措施以及体制、机制、制度层面发现问题，提出解决问题的意见和建议，为转变经济发展方式、提高财政资金使用效益和资源利用的效率效果、促进资源节约型和环境友好型社会建设、推动经济社会又好又快发展，发挥积极作用。

2、把握方向，履行职责。新形势下，我们将围绕完善公共财政体系、推进基本服务的均等化积极开展审计监督工作。围绕建设勤政、廉政、高效政府，进一步深化财政预算执行审计和部门财政财务收支审计；围绕推进新农村建设和生态环境建设，加强财政支农资金审计、环保资金审计；围绕优化经济结构、提高自主创新能力、增强国有经济活力，加强企业审计；开展民生审计，提高公共服务水平；继续深化经济责任审计，促进完善权力制约机制、提高资金使用效益。

3、抓好基础建设。，我局将本着实行一流管理、建设一流队伍、创造一流业绩的目标，全面加强审计机关内部建设。着力提高审计干部实现科学发展的能力、构建和谐社会的能力、推进改革创新的能力和全心全意为人民服务的本领；坚持依法治审，规范审计执法行为，提高审计质量；搞好信息化建设，提高审计工作效率；推进审计文化建设，增强审计事业的发展动力，树立良好审计形象；认真开展审计理论研究，推动审计实践，促进审计法制建设。

审计感想总结篇十二

为了在村支“两委”换届前对村干部任期的经济责任、工作业绩有一个公正的评价，既为选拔任用村干部提供依据，又给群众一个明白，还干部一个清白，充分保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权，推动农村民主法制建设，规范农村集体资产和财务管理，促进农村经济发展和社会稳定，根据乡党委、政府的部署要求，乡成立了审计工作领导小组，对我乡11个行政村集体财务进行了审计。现将审计结果总结如下：

1、 工作步骤

1、统一思想、加强领导

为保证审计工作的顺利完成，我们成立了由乡纪委牵头的审计工作领导小组，成员包括乡纪委委员、三资办、财政所及民政办工作人员。并且召开动员大会，使大家充分认识到此项工作能否圆满完成，关系到保障农民群众的知情权、参与权、决策权和监督权，是事关农村经济发展和农村社会和谐稳定的一件大事。为了保证审计质量，我们对审计工作人员进行了培训，同时要求审计人员必须做到审查帐薄不留死角，检查手续不留漏洞。乡纪委委员在审计工作动员会上明确表态，若发现审计人员弄虚作假，发现一个处理一个，决不手软，明确各驻村办点干部为第一责任人，同时把这次审计工作与年终工作的评优评先进行挂钩，把责任落实到位。通过加强领导，强化责任，从而保证了审计工作在短期内顺利完成。

2、界定范围、明确分工

本次村级财务审计，审计范围为20__年7月1日至20__年6月30日。审计内容：一是农村经济责任目标完成情况，具体包括村主要干部任期内创业承诺制是否如期兑现，村财务管理、资产管理、民主管理等内控制度是否健全等，由组织干事负责调查审核;二是财经法纪执行情况，包括财务收支、专项资金、承包上交、集体积累等内容，由财政办人员和村帐代理员负责核查;三是村民关注的热点问题，包括集体资产处置、债权债务问题、土地发包承包问题、村级财务公开问题等，由纪检线人员负责调查。

3、完善程序、讲究方法

完善工作程序：在审计工作开展之前，召开了动员大会，乡内审小组制定了审计工作计划，向各村下达了审计书面通知，各村都张贴了审计公告，最后为各村出具了审计报告，审计整个过程都体现着全面性、客观性和真实性。

4、搞好公开、彰显民主

财务审计结束后，11个村全部进行了财务公开，让群众知晓，受群众监督。通过此次村级财务的审计，一是达到了给农民群众一个明白，还村干部一个清白的目的;二是达到了保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权，推动农村民主法制建设的目的。

2、 主要存在问题

一是村集体资产管理欠规范。部分村在集体资产出租、出售、转让等过程中没有在财务上形成台帐和说明，没有按合同或协议建立收入台帐，容易造成村集体资产的流失。

二是历史遗留“呆帐”较多。一些债权债务没有及时清理，形成“呆帐”、“死帐”，制约着村级集体经济的发展。

三是白条抵库现象还不少。少数村干部财经纪律意识淡薄，村财务管理制度比较松懈，财务报销制度不够规范，单据审核把关不严，白条报销的现象时有发生，餐费、劳务费等一些费用用“白条子”，造成白条抵库现象。

四是非生产性开支较大。部分村为“跑项目”、“要资金”，请客送礼，将一些不明了的开支列入招待费中，致使招待费虚高。

五是村级财务公开没有真正落实到位。虽然对村级财务公开的内容、时间、地点、形式和程序等都有明确规定，但不少村在实际操作中往往打折扣。有的村担心财务公开影响工作，往往简化公开程序，减少公开内容，有关资金支出问题，避重就轻、避实就虚，只公布一级科目，把隐性开支和不正当开支列到“其他”支出栏目中打埋伏，村民看村级财务犹如雾里开花，无法了解资金的详细用途和去向。另外，有的村重公布、轻反馈，对村级财务公开后群众的意见建议不重视、不及时处理和反馈，沟通渠道不畅通，财务公开的实际效果并不理想。

六是小型工程款支付不规范。由于部分村小型工程没有按照市里要求进行招标，致使工程存在包工不包料的问题，比如有的村出现了由村干部分工买材料报帐，导致村帐白条五花八门，数额巨大;项目工程支付过程中，有的没有采用从银行转帐的办法，而是支付大笔现金给个人，且以白条形式入帐;部分工程完工后，结算无验收报告，以一张自制白条或收据做帐，有的甚至不结算。

3、 意见和建议

建立健全村级财务管理制度和保障正常运转的监督机制，使财务工作规范有序，逐步走上科学化、规范化、制度化的轨道。当前的重点是要加强对农村基层财务管理的组织领导和规范制度、夯实基础、强化监督、落实公开、抓好业务培训等为重点，切实加强农村村级财务管理工作。

通过以上措施，内审工作取得成效。一方面充分发挥审计的监督职能，及时发现问题，严肃查处财务管理中的违法违规违纪行为。另一方面充分发挥农村审计的服务职能，积极向村集体提出合理化建议，帮助村级规范经济财务行为，为发展壮大集体经济积极进言献策。乡内审机构开展的村级财务审计，在加强经济管理、推进新农村建设等方面，发挥了积极的作用。

财务审计小组

____年7月3日

审计感想总结篇十三

一、2006年审计工作回顾

（一）预算执行审计重点突出

今年的预算执行审计工作，在总结以往经验的基础上，通过细化“实施意见”，实行“以会代训”等形式，进一步统一思想熟悉，明确审计目标，创新工作思路，突出审计重点，力求常审常新。在全面审计的基础上，主要体现了“四个突出”：一是突出了预算完整性的审计，检查单位的收入支出是否编入预算及财政批复的预算是否执行有关规定。同时对部分市直部门公用经费情况进行了分析，指出了单位间公用经费实际支出水平差异较大、单位实际支出与预算安排悬殊较大等问题，并提出了改进建议。鲍志强市长对此非常重视，立即作出批示，要求财政部门结合今年的预算编制，借鉴审计提出的建议，认真研究改进；二是突出了对重点项目、专项资金的拨入拨出（支出）、治理和使用情况的审计，把握了财政收支的真实情况；三是突出了对资金使用单位的延伸审计，以资金为主线，共延伸审计了140多个单位,把握了大量的一手资料；四是突出了治理方面的审计。从市地税局各处室履行职责入手，对涉及税收征管、减、免、缓税、法规政策的制订、执行和治理等情况进行审计，摸清各治理分局的征管质量。通过审计，达到了摸清家底，核实收支，揭露问题，促进治理的目的。提交的“两个报告”内容丰富充实，问题揭露充分，整改建议针对性和可操作性强，得到了市人大常委会和市政府领导的充分肯定。市政府以济政发[2006]38号文件全文转发了审计结果报告，在全市范围进行了通报。同时，我局加大了预算执行审计查出问题的整改工作力度，取得了良好的效果，并将整改情况分别向市长办公会和市人大常委会作了汇报。

（二）专项审计和审计调查成效显著。围绕领导关心和社会关注的热

点问题，以促进各项改革措施的落实和维护群众根本利益为目标，对教育资金、希望工程助学基金、住房公积金、残疾人保障金、全市种粮农民直补资金、“一县十三乡”扶贫资金、引黄供水工程项目资金、排水工程项目资金等专项资金的治理使用情况、国有企业税外负担和债权债务情况进行了专项审计和审计调查，对市公路系统、市食品药品监督系统进行了行业审计，完成了天同证券有限责任公司××中心营业部的资产负债损益审计调查和利用外资项目还款期治理及效益情况审计等。通过审计，揭露了专项资金和行业系统治理中存在不真实、不规范、不合法、效益差等问题，有针对性地提出改进建议。共向上级领导提交综合审计报告和审计调查报告41篇，得到政府领导和有关部门的高度重视，促进了专项资金和行业系统的规范治理。

为了解和把握我市市级医院的医疗收费情况，揭示群众反映强烈的“看病难、看病贵”的问题，进一步推进我市医疗体制改革，用近三个月的时间对××市中心医院、××市第四人民医院、××市口腔医院和××市妇幼保健院等4家医院的医疗收费情况进行了审计调查。通过审计，揭露了医院存在的严重的违规收取医疗、药品和其他费用及不规范收费的情况，深入剖析了问题产生的原因，有针对性地提出了改进建议。提交的审计报告引起了领导的高度重视，市委副书记、副市长杨鲁豫同志作了批示。

（三）固定资产投资审计力度不断加大

今年以来，随着重点工程建设步伐的加快，我们及时调整工作思路，突出投资审计特点，在继续对全市重点工程建设实施全过程跟踪审计、认真完成各区工程建设指挥部各项工作任务的基础上，加大对完工项目的审计力度，取得较好的效果。全年跟踪审计项目26个，审计资金66.95亿元，节约投资2.16亿元。今年投资审计的特点主要是加大了“四个力度”：

一是加大了“跟踪审计”的力度。及时调整充实东区、西区、城区三个指挥部的派驻人员。驻区人员按照各指挥部的要求，结合审计工作实际，认真履行职责，对重点工程建设进行全过程监督，做到提前介入，审计关口前移，审计职能贯穿工程招投标、设计、施工、监理、材料供给全过程。积极参与项目招投标审计，把好招投标关，参与了161个建设项目的招标、评标、定标工作。

二是加大完工工程结算的审计力度。完成了经十一路人防工程、经十路1-3标段、玉绣河综合治理工程和市杂技团办公楼装修项目的工程结算审计。组织有关中介机构对东区、西区17个已完工项目的工程结算审计。报审工程结算值11.3亿元，审减1.6亿元，有效揭露了项目建设中的高估冒算、挤占挪用和损失浪费等行为。

三是加大了拆迁补偿资金的审计力度。先后对经十路1-3标段和玉绣河项目进行了拆迁补偿资金的审计，审计拆迁资金68448万元，审计清理收回拆迁补偿资金471万元。同时，积极探索拆迁补偿事前审计的新路子。实施了纬六路改造工程拆迁方案审计，有效地防止了由于拆迁政策不明确造成多补偿拆迁资金1071万元情况的发生，并以审计信息的形式及时上报市政府。杨鲁豫副市长对此高度重视，立即作出批示，要求监察、国资、拆迁、房管、土地等部门联合研究拆迁补偿问题，完善有关政策，及时堵塞漏洞。

四是加大了“重点建设资金”的审计力度。对结算中心2006年度重点建设资金审计到位建设资金70.79亿元，工程支出59.59亿元。针对审计发现的建设单位治理费治理不规范、列支口径不一致，报销制度不完善、票据不合规等问题，及时向市领导和各指挥部提出了改进建议。通过审计，促进了建设资金的管好用好，保证了重点工程建设顺利进行。郭作贵副市长作出批示，责令有关部门认真落实审计意见，切实抓好整改。

（三）经济责任审计受到广泛关注

全年共对27名领导干部进行了经济责任审计，其中县区长3名，部门领导干部19名，企业领导干部5名，查出各类违纪违规金额37亿元，治理不规范金额33亿元。向纪检、检察机关移送案件线索3起。为加强领导干部监督治理，加强党风廉政建设，促进依法行政发挥了应有作用。主要表现为“四大亮点”。

一是市委市政府更加重视经济责任审计工作。市委书记办公会专题听取了经济责任审计工作汇报，这在我市是第一次。以市委、市政府的决定召开了全市经济责任审计工作会议。会议声势之大、规格之高、效果之好，在全市也是前所未有的。这次会议的召开，对推动我市经济责任审计工作的深入开展创造了良好的外部环境。市委、市政府还出台了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》，并要求从明年起对县（市）区委书记和县长同时进行经济责任审计。

二是制度建设走在了全省前列。先后制定出台了《经济责任审计与其他审计结合的若干规定》，对审计项目安排、经济责任审计与其他审计结合的具体问题、审计报告的复核等做出了明确的规定。该《规定》为进一步规范经济责任审计工作，明确相关部门的工作任务和职责提供了制度依据；制定出台了《××市机关企事业单位领导干部任期经济责任审计结果报告规范》，进一步规范了报告文本的格式，为进一步规范经济责任审计工作奠定了坚实的基础。审计署法制司和经责司的有关领导来我局调研时都给予了充分肯定。

三是任中经济责任审计和县区长经济责任审计稳步推进。今年共安排经济责任审计项目27项，其中任中审计18项，占67，为实现审计监督关口前移，从源头上解决领导干部经济责任审计监督滞后和审计结果难以有效运用等问题做出有益的探索。先后对三个县（市）区政府主要负责人进行了经济责任审计。审计中坚持政府财政决算审计与县区长经济责任审计相结合的方式。根据县区长经济责任审计工作的特点，有针对性地组织了学习和培训，并向有关部门发送了经济责任审计征询表，重点了解群众来信反映违纪线索的情况，通过深入细致的审前调查和分析，在了解被审计单位总体情况的基础上，制定了审计实施方案，确定了审计的目标、范围、重点和方法。通过审计，有效地促进了依法行政，促进了县区经济快速、协调、可持续发展。

四是审计决定落实历年最好。为促进审计决定落实，对2006年度完成的经济责任审计项目进行了集中回访。通过对经济责任审计意见书、审计决定书的落实情况、被审计单位健全完善制度、规范治理取得的成效、被审计单位和被审计单位领导干部对经济责任审计工作的意见和建议逐项进行落实。巩固和扩大了审计影响，促进了审计决定和意见的落实，审计决定的落实率达到99.8，是历年审计决定落实率最高的一年。

（四）圆满完成了领导交办的各项审计任务

以服务大局、服务中心、促进社会稳定为己任，紧紧围绕政府工作中心，积极开展审计工作，圆满完成了党委政府交办的各项工作任务。一是根据市政府资金治理制度改革工作领导小组的统一部署，我局从2006年1月17日开始，抽调骨干力量组成18个审计组，对第二批纳入政府资金结算中心治理的142个部门单位的银行帐户及资金结余情况进行了全面审计。通过审计，全面摸清了这些部门单位的银行帐户及资金家底，核实了结余资金的真实性和完整性，同时揭露了有关单位在银行账户治理及财政财务收支、资金治理等方面存在的问题，为各部门纳入政府资金结算中心统一治理及资金账户的分类处置和顺利交接提供了重要依据。二是根据市行政事业单位资产治理制度改革领导小组统一部署，我局从2006年4月28日开始，专门拿出5个业务处、37名业务骨干组成12个审计组，对全市589个市级行政事业单位，分三批进行资产清查审计。截止9月底，两批380个单位的资产审计工作顺利完成。目前，第三批的资产清理审计工作已经展开。三是按照××市职业教育资源整合工作领导小组的统一部署，对17个职业教育资源整合单位的审计。通过审计，基本摸清了被整合单位的家底，核实了资产物资和债权债务的真实性和完整性，揭露了有关单位在财政财务收支、资产治理等方面存在的违纪违规问题，为我市职业教育资源的顺利整合提供了第一手资料。四是根据市委市政府领导要求，我局对群众上访反映强烈的××市蔬菜副食品（集团）有限责任公司和××工艺美术三厂进行了审计和调查。对××2006（全国）糖酒商品交易会开展财务收支专项审计。

2006年之所以能够圆满完成各项审计任务，主要是狠抓了以下保障措施：

（一）深入扎实地开展了“先进性教育”活动。按照市委的统一部署，扎实开展了保持共产党员先进性教育活动。局党组高度重视，把先进性教育活动作为全局工作的中心任务，摆在重要位置，多次召开党组会和党组扩大会，进行专题研究。在先进性教育活动中，按照上级要求，坚持把学习教育贯穿始终，突出抓好“三个代表”重要思想、党性宗旨、廉洁勤政等“三个专题”教育。为进一步丰富学习教育形式，增强学习效果，认真开展了“十个一”活动，使广大党员对先进性教育活动有了更深层次的熟悉和理解。坚持边学、边查、边整、边改，广泛征求意见，深入查摆问题，逐条进行梳理。局党组对整改工作非常重视，坚持高标准严要求，认真制订了整改方案和整改措施。同时注重抓好长效机制的建立，重新修订了机关党建工作、党风廉政建设、审计规范化建设、机关服务治理等方面的规章制度，把先进性教育活动的好经验、好做法以制度的形式固定下来，长期坚持下去，巩固教育活动成果。通过先进性教育活动，党员的思想熟悉和理论水平有了明显提高，有力地促进了审计工作全面发展，取得了良好的效果。

（二）开展了“审计质量年”活动，加强了审计治理。一是按照审计署关于开展“严谨细致，提高质量”年活动和省厅关于开展“治理质量年”活动的意见,结合实际,制定了《审计项目质量控制实施细则》，使“质量年”活动有了具体鲜活的内容，进一步提高审计项目质量，规范审计行为提供了制度保障。二是为进一步规范现场审计作业，促进质量控制，编写了“审计实施方案”、“审计日记”、“审计工作底稿”、“审计证据”、“审计报告”的范本，收到了较好的效果，为实现审计工作规范化、法制化、科学化打下了坚实的基础。三是成立了××市审计局审计项目质量检查委员会，加大了审计质量监督检查的力度，审计人员依法审计的能力明显增强，审计工作质量和执法水平明显提高。四是加强审计计划和业务治理，在制定计划时做到预算执行审计项目与其他审计项目相结合、经济责任审计和正常审计项目相结合、各业务处和各县（市）区局的审计资源和人力资源相结合，使计划治理更科学，更有利于指导业务工作。修定完善了审计工作目标考核办法，以考核促治理，全面提升审计工作水平。审计档案治理取得了新成绩，我局档案室被评为市直机关“十佳档案室”。五是开展了对2006年度审计项目质量的全面检查，评选了优秀审计项目；成功举办了全省优秀审计项目档案巡展，全市审计系统170余人参加了学习观摩，促进审计质量总体水平的提高。我局《××市供水集团有限责任公司原总经理经济责任审计项目》荣获全省优秀审计项目第一名。

（三）审计信息化建设步伐加快。

成立了计算机审计技术处，充实了力量，研究制定了《××市审计局2006至2007年审计信息化发展规划》，确立了大力推进计算机审计，努力实现审计方式和手段创新的工作目标；加大了信息化建设的投入，今年共投资100万元，建立了互联网网站和局域网系统，为信息化建设打下了坚实的基础；扎实开展计算机审计工作，今年运用计算机技术手段开展的审计项目有10个之多。在对公路系统、卫生系统、教育系统、金融证券、公检法、社保、房地产公司、人防工程等项目审计实施过程中，充分利用计算机审计手段，大大提高了审计效率和审计质量。近日，在国家审计署举办的全国审计机关现场审计实施系统（ao）应用实例评选活动中，我局公路收费计算机辅助审计项目被评为全国优秀审计项目，受到审计署通报表彰。这也是我省唯一获此殊荣的计算机审计项目。

（四）进一步加大了审计成果的转化力度。高度重视信息宣传工作，进一步明确责任，强化措施，努力放大审计成果，使审计成果进入领导决策层，从更高的层面更好地发挥审计监督作用，审计信息宣传工作成效显著。全年共编发审计信息275篇，被上级批示采用170篇。其中，我市《拆迁补偿政策存在漏洞》、《建议明确种粮直补有关政策》等审计信息引起了市领导的高度重视，并作重要批示。我局分别被市委办公厅、市政府办公厅和省审计厅评为信息宣传先进单位。审计科研工作取得突破性成果，我局提交的论文《审计腐败行为的经济学分析和治理的制度安排》获××市社会科学优秀成果一等奖，并被推荐代表××市参加全省社会科学优秀成果评选。这是我局成立以来首次获此殊荣。

（五）切实加强了机关作风建设和党风廉政建设。按照市委、市政府党风廉政建设责任制的要求，认真落实了反腐倡廉工作责任制，制发了《2006年党风廉政建设和反腐败工作意见》，形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。积极开展了“廉洁奉公、执政为民”主题教育，进一步修订完善了我局加强党风廉政建设责任制的实施意见。狠抓了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的学习贯彻，进一步加强了审计干部的思想建设和作风建设，引导广大党员干部筑牢思想道德防线。审计人员依法行政、廉洁从审的意识明显增强，树立了审计人员良好的社会形象。积极开展了争创“群众满足机关”活动，对照标准找差距，明确目标定措施，重在行动抓落实，切实转变机关作风，改进工作方式，在提高服务水平和工作效率、争创一流工作业绩、增强审计干部队伍整体素质上取得了明显成效。

二、2007年审计工作安排

2007年审计工作的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六大和十六届五中全会精神，以科学的发展观为统领，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，坚持“全面审计、突出重点”的原则，全面履行审计监督职责，进一步提高审计工作水平，为构建和谐××，促进我市“十一五”规划开好头、起好步发挥积极作用。主要做好以下五个方面的工作：

（一）进一步强化财政资金审计。加强预算执行审计，揭示各级政府部门和各单位在财政财务治理上不规范的问题，促进建立科学的预算定额和支出标准。继续加大财政专项资金的审计，开展对政府结算中心的审计，促进加强支出治理，完善制度，提高资金使用效益。围绕领导关心和社会关注的热点问题，开展专项资金审计和专题审 计调查，为领导宏观决策提供依据。

（二）进一步强化重点工程建设投资审计。围绕“十一五”规划确定的重点建设项目，进一步加大重点建设工程全过程跟踪审计力度，注重查处工程建设中的违纪违规问题和损失浪费等行为，促进提高投资效益。围绕构建节约型社会，积极开展效益审计。

（三）进一步强化重点国有企业审计。围绕“大抓工业、抓大工业”的目标要求，进一步加强和改进企业审计的方式方法，积极推动企业改制，更好地为企业做大做强服务。继续加大对改组改制企业的审计监督，规范改制程序，防止国有资产流失，维护国有资产的安全完整。

（四）进一步强化经济责任审计。加强对把握资金分配权和有收费项目的职能部门主要负责人的经济责任审计，继续做好国有及国有控股企业领导人员和县（区）党政领导干部的经济责任审计，扎实推进县（区）长的经济责任审计，不断加大任中经济责任审计力度。

（六）进一步强化审计机关自身建设。加强审计治理，不断提高审计质量；加强审计信息化建设，进一步提高审计工作效率；以建设文明和谐审计机关为目标，切实加强领导班子建设、审计队伍和党风廉政建设，为审计事业的发展提供强有力的组织保证和人才支撑。

审计感想总结篇十四

20**年，在学校党委、行政的领导下，在省教育厅审计处的指导下，审计处按照《教育系统内部审计工作规定》的各项要求，坚持“围绕中心、服务大局、防范风险、提高效益”的工作方针，认真履行部门职责。根据年度审计工作要点和领导的安排，审计处不断加强自身建设，规范审计工作程序，主要开展了二级部门的财务收支审计及审计调查、审计干部学院建设项目跟踪审计、小额基建维修工程结算审计、优势学科建设专项资金跟踪审计；认真落实省教育厅布置的审计质量检查等工作。现总结如下：

一、认真开展各项内部审计业务工作

（一）工程审计工作

继续做好审计干部教育学院建设工程跟踪审计工作。为保障审计干部教育学院建设工程的顺利进行，学校专门成立了审干院建设工程监察审计办公室，开展跟踪审计工作。监审办通过招标的方式，聘请两家工程建设造价咨询机构对招标文件、合同、协议、工程签证、工程款支付等事项进行审核。监审办通过参加工程例会、基建招标工作小组会议、开标评标会和各种谈判等形式，加强对工程管理和物资设备采购工作的监督。2012年，监审办监督了审干院工程所有公开招标项目，审核合同9份；监督采购谈判55次，审核合同44份。

认真开展零星维修工程结算审计工作。根据零星基建、维修工程类别多，施工操作不标准的特点，审计处长期聘用两名造价工程师对该类项目进行审计。在审计过程中，审计处特别注重送审程序的规范性和送审资料的完整性等问题，坚持实事求是和依法依规审计的原则，维护了学校的利益，提高了基建资金的使用效益。全年共审计零星维修工程项目40项，送审造价734.19万元，审减额47万元，审减率为6.4%。此外，审计处还对敏行楼改造工程、莫愁校区行政楼以及

教学

（二）财务审计工作与审计调查工作

按照上级规定实施两项财务审计工作。根据教育厅审计处的要求和我校2012年的审计计划，对学校总务委员会和印刷厂2011年度财务报表进行了审计，审计资金总额3944.42万元，针对审计中发现的问题，提出审计建议8条，促进了被审计单位的财务管理的规范化及其内部控制制度的完善。

完成8位处级干部的经济责任审计工作。在2011年工作的基础上，本年度完成了8位处级干部经济责任审计的报告撰写和意见征求工作。同时将经济责任审计情况进行汇总，并向有关领导进行汇报，促进了学校干部管理与监督工作。

开展审计调查，促进学校管理。在年度财务报表审计的基础上，审计处对总务委员会2011年度为学校提供的有偿服务项目和薪酬方案的执行情况进行了审计调查。审计人员查阅了有关文件、协议和会计凭证，约谈了有关工作人员，对相关项目的成本支出进行了分析测算，对管理流程进行了实地调研。通过审计调查，审计人员进一步了解了总务委员会内部控制制度及其执行情况，指出了其中存在的问题，并提出了相应的审计建议。

（三）优势学科建设专项资金跟踪审计工作

继续做好我校“审计科学与技术”优势学科建设专项资金的日常跟踪审计工作。2012年度，根据人员变动调整了审计组成员，修订了审计工作方案，重点审计了预算的编制与执行情况。审计结果表明，截止2012年末，优势学科建设资金预算拨款1350万元，校财务处能够及时足额将资金拨付到位；支出507.74万元。除部分子项目未能及时将项目经费安排使用外，我校优势学科资金的管理使用认真执行了《江苏省高校优势学科建设工程专项资金管理暂行办法》和学校制订的优势学科建设资金使用流程等内部控制程序，能够做到专款专用，涉及政府采购的设备购置均按照学校规定统一进行政府采购，未发现挤占挪用和其他违规违纪现象。

认真开展优势学科建设资金管理使用的自查工作。2012年11月，省审计厅对全省优势学科建设资金进行审计。为迎接省审计厅的检查，我校积极开展自查工作。审计处作为工作联系部门，充分发挥协调作用，协助财务处、研究生处按照审计厅的要求，将2010年至2012年10月间的优势学科建设取得的成果和收支情况进行梳理分类，填报了《江苏高校优势学科建设一期工程项目建设资金来源及使用情况表》，会同自查报告及时上报审计厅。

二、加强自身建设，不断提高服务水平和业务能力

（一）创新工作思路，规范业务操作

更新审计理念，转变审计思路。根据学校教育事业的发展，逐步从以真实性、合规性为导向的财务审计向以内部控制、风险管理、提高效益为导向的管理审计转变。在对总务委员会的财务报表的审计中，我们重点关注了总务委员会管理模式存在的不足及其风险；其财务管理制度是否完整、有效；内部控制制度是否得到规范执行；成本支出能否进一步降低等问题。通过转变审计思路，赋予高校内部审计新的内涵，获取新的审计信息，为领导决策提供参考。

规范工作程序，完善工作文件。审计处还组织审计人员对照《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》等审计法规，结合学校实际，改进我校审计工作程序，完善审计工作底稿等文件。规范了审计处的处务会和审计业务碰头会等会议程序。审计处还以省教育厅组织开展的全省高校内部审计项目质量评审工作为契机，认真开展审计业务质量自查活动，查找不足，认真整改，不断规范审计程序，提高内审工作质量。

（二）努力打造学习型组织，加强理论学习和业务培训

加强校际交流，取长补短。2012年，审计处组织专门人员到扬州大学进行调研学习，先后接待太原科技大学、广东外语外贸大学等兄弟院校的领导和内审同行前来我校考察交流。通过交流，审计处学习了其他院校的经验，促进了自身的工作。

做好审计人员的业务培训和廉政教育工作。2012年度，审计处有两名同志参加了审计人员继续教育培训班，其他同志也参加了相应的业务培训，有两位同志共同完成教育审计学会研究课题1项。通过培训和科研活动后，审计人员更新了审计观念，增加了知识储备，提高了业务能力。加强审计人员的廉政教育，不断提高其廉洁从政意识，牢固树立“监督者更要接受监督”的理念。审计处还加强对所聘中介机构人员的管理，严格控制中介机构的跟踪审计工作质量，督促中介机构廉洁审计。

三、

20**年，审计处将着力做好以下几个方面的工作：

（一）继续做好审计干部教育学院建设工程的跟踪审计工作；根据浦口新校区建设

一、二期工程竣工财务决算工作的进展情况，开展财务决算审计工作；

（三）根据省教育厅审计处关于审计工作质量检查的反馈意见，做好整改工作；

审计感想总结篇十五

今年来，在县委、县政府、上级审计机关的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，我局以xx届四中全会精神为指导，切实履行审计监督职能，全年共完成审计项目14个，审计收缴财政73万元;共查出违纪违规金额2078万元，管理不规范金额18755万元，应调账处理金额1136万元，移送司法机关、纪检监察部门处理案件1起;向县委县人大县政府提出审计建议38条;上报审计信息14篇。回顾今年以来工作，我们的主要做法是：

一、把握重点，财政预算执行审计呈现新亮点。

规范财政收支金额3354.31万元，应纳入财政预算管理5714.56万元，从四个方面揭示了县级财政预算执行审计、延伸审计及审计调查有关单位及其情况、县级预算支出追加情况、固定资产投资资金管理等38个问题。具体地，在实施上做到了“三个侧重”：一是在内容的安排上侧重民本和民生。在多次调查取证的基础上，确定了政府基金和新型农村合作医疗资金审计这两个专题，审计中着重核查各项基金的收入、征缴、使用以及实行“收支两条线”情况。二是在重点的确定上侧重“五个加强”。即加强对事关经济发展、经济管理决策事项的监督;加强对权力部门的监督;加强对关系老百姓切身利益资金的监督;加强对政府投资重点建设项目的监督;加强对领导干部的廉政监督。三是在执行的深度上侧重“两个拓展”。即部门预算执行由一级预算单位向二、三级单位拓展;民生资金的延伸审计由前几年的到事业单位向直接到受益对象、个人拓展。今年财政“同级审”中我们共延伸调查行政事业单位46个，农户190余户，既有效地提升了“同级审”质量，又为年内实施同类专项审计提供了第一手资料和数据。今年5月19日，县15届人大常委会第18次会议听取县审计局关于财政同级审情况汇报，提交的审计工作报告得到县人大的高度肯定，起到了很好的效果。同时提交的审计建议得到了县委、县人大、县政府的高度重视，例如在同级审中我们针对杜绝截留、挤占、挪用等影响政府性专项资金使用效益发挥的问题，我们向县政府提出的进一步加强和规范政府性专项资金管理，确保政府性专项资金安全、高效使用，充分发挥政府性专项资金在经济建设和社会事业发展中的作用的建议，五月份，县政府根据审计建议出台了《加强政府性专项资金管理的通知》，该文件的出台和实施，对我县加强财务管理、厉行节约方面将产生良好的社会效果，对有关单位财力的调剂从收入源头上解决苦乐不均的问题。

二、坚持制度，经济责任审计取得新进展。

今年全年县委组织部下达的领导干部经济责任审计项目8个。其中任中审计2个(县卫生局局长聂腊山同志任中审计、县人防办主任易冰同志任中审计)，离任审计6个(南湖洲、文星镇、畜牧局、检察院、东塘镇、财政局党政领导离任审计)，共查处违规资金2091.1万元，对于维护正常的经济秩序，增强领导干部财经法规意识起到了积极作用。在工作中，我们主要坚持了“四项制度”：一是审计成果分析制度。坚持定性定量，准确界定被审计对象的责任。如今年4月份，原文星镇党委书记朱某涉嫌经济问题“双开”，我局迅速对朱某开展经责审计，我们紧紧抓住各项经济疑点问题开展调查和审计，切实澄清底子。为纪检监察部门正确处理干部提供依据。二是审前进点运用沟通制度。每次经责审计项目进点前，组织部门领导都会陪同审计组进驻各单位，对经责审计过程中遇到的新问题、新难点我们适时与组织部门进行沟通和反馈，所有问题都迎刃而解。三是审计结果落实整改报告制度。被审计领导干部及其所在部门、单位在规定时间内向联席会议办公室报告整改情况。纪检监察、组织人事部门对审计领导干部及其所在部门、单位执行审计决定和落实审计意见以及整改情况进行跟踪检查。四是警示预防制度。积极配合县政府、纪检监察和组织部门构建警示教育机制，6月中旬，县政府组织各乡镇、县直部门主要负责同志召开全县政府常务会议。我局党组书记、局长陈建国同志就同级审中四个问题比较多的单位的审计情况在会上进行通报。向被审计单位提出了整改意见，对违规问题依法作出了审计处理决定。在全县引起了不小的反响，审计结果的通报充分发挥审计机关在党风廉政建设和反贪腐工作中的作用。

三、改进方法，专项审计迈出新步伐。

xx年是我局实施中心工作最多的一年，共完成政府外债资金审计、汽车站整体搬迁、宾馆整体搬迁、城建投办公楼、水利局安全饮水工程、政府厉行节约和津补贴检查等大型专项审计9个，项目多，任务重，为此，我们着重做到了“三个结合”：一是全面审计与重点审计相结合。如今年3月省厅组织的政府外债资金审计，由于在同级审中涉及到了政府外债资金情况，为了不增加自身审计成本，不拖延时间。对此，我们就充分利用同级审和政府外债资金两项审计相结合。这样既提高了效率又保证了效果，确保了审计工作达到预期目标。二是坚持工程审计与财务审计相结合。工程审计实际上就是建设管理全过程的`审计。因此，我们坚持从财务报表中查，从档案资料中找，今年90%的工程审计项目做到了工程审计与财务收支审计相结合，6项公共工程项目送审金额8600万元,审计核减政府公共财政拨付金额430万元。三是坚持事后审计与事前、跟踪审计相结合。将审前调查作为质量控制的首要环节来抓，规定所有行业审计项目及重大审计事项都必须开展审前调查。今年来县内相继动工开建的几个重点项目，如城西渠工程、县燎原水库工程等，凡是涉及国家投资的，每个项目我们都提前介入，对于一些隐蔽工程均拍照存档，作为今后工程、审计结算的依据。

四、创新载体，审计质量管理有了新提升。

6个优秀审计项目并给予了奖励，对查出的问题进行了通报。二是组织开展

“互授互学”主题活动。我局把业务水平提升摆到全盘工作的切入点来抓，在全体干部职工中开展“互授互学”活动，通过一人讲授一堂业务讲座课，推动被审计单位信息、过来常见的舞弊形式和审计人员个人实践体会“全流通”，在审计机关内部搭建了业务学习“同频共振”新平台。三是组织了一次优秀审计项目案卷和审计方案、审计日记和底稿范本展示。结合近几年在审计项目质量检查和优秀项目评比中发现的一些好项目进行展示，并选择一些优秀审计方案、审计日记、审计底稿制作范本供大家学习借鉴。四是开展半年度工作讲评活动。结合历年工作实际确定6月28日开展全局半年度工作讲评活动，每个同志都认真撰写半年度工作总结。并在会上作述职发言，会上32位同志竞相展示自己的风采，此次活动大大激发了同志们的工作热情。

五、以人为本，干部队伍建设取得新成效。

事业兴衰，关键在人，建设一支高素质的干部职工队伍是做好审计工作的保证。为此，我们一是抓思想教育，凝聚人心。除坚持每周五下午正常的政治理论学习外，另外我们根据一个时期的工作要求及干职工思想状况，有针对性的开展思想教育活动。如3月份组织学习了《新审计法实施条例》，每人都撰写了心得体会;4月份围绕开展易炼红书记“三更”讲话学习活动，重温了各项制度，每人作了表态发言;根据县委、县政府安排选派两名得力干部对口帮扶工业园企业项目——兴亮机电项目;选拔一名负责同志担任白泥湖乡科学发展观指导员和农村党支部第一书记;4月14日组织全体机关干部职工开展万名干部进民家活动，下到白泥湖乡进组入户察民情、捐资2万元用于村组改善水利设施，捐献电脑1台，慰问15户特困户;与此同时，狠抓本单位文明卫生创建活动，xx年元月我局荣膺湖南省文明卫生单位称号的基础上，xx年5月我局再次荣获市文明单位荣誉称号。这些，都有力地融洽了党群干群关系，提升了全局文明创建水平。二是为干部营造良好生活工作环境。今年我局投入资金5万元，新购笔记本电脑10台，一线审计人员都全部配备了笔记本电脑，投入资金2万元，在机关院内新栽花草树木，全局扎实开展卫生创建和机关内保工作，切实保证了机关卫生、整洁、安全、有序的形象。三是抓业务学习，提高素质。除制定全年学习计划、每月组织一次业务讲评会外，还选派业务人员参加培训，今年以来共选派1人参加市党校理论;16人参加县党校集中培训;6人参加了各类业务知识培训学习;选派6人参加ao认证考试，并全部通过(目前我局共有14人通过ao考试认证)。全体同志坚持一边学习理论，一边在实践中总结，今年来，先后向各类报刊杂志报送文章十余篇，其中《搭平台促“共振”——审计“互授互学业”提升业务水平》、《县审计局强化全员实绩考核》《县审计局积极服务地方经济发展》、等文章被《中国审计报》、《湖南审计简报》、《晚报》采用，不仅宣传推介了自身工作，也促使了全局同志业务理论水平不断提高。与此同时，坚持审计现场就是考场，在干事创业中选人、用干事创业的人，这样一个号子吹到底、一把标尺量到底。基建股副股长冯文国过来工作认真负责、业务能力突出，去年圆满完成各项审计项目计划，审计收缴超历史水平。今年3月份被提拔为基建投资股股长。良好的用人导向有效地激发了各个股室的工作潜能，让全局干部职工学有标兵、赶有先进，形成了你追我赶、齐头并进的良好格局。

回顾全年的工作，在全局干部职工的共同努力下，我们取得了一定成绩，但也仍然存在着诸多欠缺和不足，如:审计的服务作用还没有充分发挥;信息化建设跟不上审计工作发展需要，虽然我们为网络建设做了一些工作，但是计算机辅助审计面比较窄，软件应用能力较低的问题仍然是限制审计工作快速发展的主要因素;审计队伍的素质与审计发展的要求不很相适应等等，这些都有待在以后的工作中予以一一改进。

xx年下半年，我局将紧紧围绕我县确立的发展目标和发展战略，为我县全面建设小康社会、推进城乡一体化建设和新农村建设各项工作提供优质、高效的审计监督和服务。

主要思路是：

(一)在绩效审计上有所突破。绩效审计是当前审计工作的崭新课题和发展方向，对于我局来说，绩效审计的路还很漫长。从工作实际来看，绩效审计没有固定的模式，也没有统一的标准可以遵循，需要我们长期的探索。针对这种情况，我们提出“审计绩效与绩效审计相结合”的发展思路，要求每个绩效审计项目要搞出审计效益，每个审计项目要找准效益审计关键点，力求从审计项目的经济效益、社会效益和经济发展的环境效益等方面多点开花，走出符合当前审计工作实际的绩效审计之路。

(二)在计算机应用方面有所突破。下半年，我局针对当前先进审计技术方法的应用比较落后的状况，拟开展两次ao和oa应用方面的专业培训。我们将聘请计算机专家授课，一方面达到普及计算机应用知识的培训;另一方面以此推动我局信息化建设和应用的水平，力争实现无纸化办公，切实提高审计工作效率。

(三)在政府投资审计项目上有所突破。加大政府投资项目的审计。对县政府投资新建的所有项目都进行决算审计，根据县政府常务会议要求，加大重点项目预算审计、现场勘察、项目质量审计力度，核减不实费用，纠正违规问题，提高工程质量和投资效益，并对项目建成后的效益进行审计评价。

(四)在经济责任审计上有所突破。下半年，要以扩大离任审计和任中审计为重点，推进经济责任审计工作，积极为县委、县政府的宏观调控服务。对我县任职超过五年的正科级一把手进行任中审计，对更换了法人代表的事业单位全部进行离任审计。

(五)在民生资金审计上有所突破。不断关注以社会保障资金为重点的各类公共基金的管理审计，促进公共基金保值增值，强化惠民行动为重点的公共事业投入项目的专项审计，加大对教育、医疗、环保、涉农、土地出让金等群众关注热点资金的审计监督。

(六)在加强审计队伍建设上有所突破。以学习贯彻党的xx届四中全会深入贯彻科学发展观为重点，全面加强队伍建设。建设“学习型”审计机关，着力提高审计人员的理论水平和业务能力，全局大兴学业务、懂业务、精业务之风，打造一支素质高、业务精的审计干部队伍。

审计感想总结篇十六

区审计厅提出开展“审计创新管理年”活动以来，原州区审计局领导班子高度重视，把这项活动作为一件大事摆上议事日程，及时向区委、政府主要领导进行汇报，争取支持；向干部职工认真传达贯彻，明确思路。并结合实际制定了原州区审计局“审计创新管理年”活动实施意见，成立了活动领导小组，明确了创新的思路和具体内容、目标、措施等。经过周密安排部署，精心组织实施，审计资源得到有效整合，机关自身建设得到进一步加强，依法审计能力和审计工作水平得到明显提高，审计创新管理工作成效显著。各项工作得到上级领导机关和区委、政府的充分肯定，该局先后被区人民政府授予全区第五次会计工作先进集体、林业局财政预算执行及其他财务收支审计项目被区审计厅评为优秀审计项目、原州区委、人民政府授予年度考核先进单位，有两人分别被区审计厅评为审计标兵和优秀通讯员。主要做法是：

一、创新审计项目计划和进度控制管理，优化审计资源

审计署在《20xx至20xx年审计工作发展规划》中指出，要改进审计计划管理，明确年度审计工作总体目标和各项审计目标，突出审计重点，增强计划的科学性。该局在审计项目和进度控制管理工作中，制定出切实可行便于操作的具体措施。一是在深入调研和认真梳理总结的基础上，制定了《原州区审计项目计划管理办法》，科学合理制定年度审计项目计划，并实行总计划指导下的分项目计划，即年度审计项目计划确定后，按照重要程度，时间紧慢，人员状况等再做出阶段性安排，分批下达项目计划。明确所要达到的目标、采取的措施及要求等，使审计计划管理渗透在计划的制定、执行以及补充完善等各个环节。二是严格项目进度控制，为切实提高审计工作效率，节约审计成本，制定了《原州区审计项目进度控制办法》，建立审计对象资料库，按照被审计单位资金量和历年审计所投入的时间、人员进行比较分析，确定审计项目所需工作日，编制经费预算，降低了审计成本，进一步提高审计工作效率，促进审计工作。三是完善审计项目立项评审办法。成立审计项目立项评审领导小组，明确工作职责，年初对当年审计项目计划（草案）从立项的依据、内容、重点、措施、方法、人员安排、工作进度等环节，围绕项目计划的重点是否放在使用财政资金多、有资金分配权和下属单位多的部门；是否放在管理和使用重点专项资金的部门；是否放在行政事业性收费多、具有罚没职权的行政执法机关；是否放在财政资金投入较多的国家重点建设项目；是否放在社会关注、群众关心的热点问题上；是否放在以前年度审计中发现问题较多、且屡查屡犯的部门单位；计划是否告诉审计人员做什么、何时做、由谁做、何地做、以及如何做等问题；计划管理部门是否参与计划的组织实施等几个方面进行评审。年底对项目计划运行结果进行考核，总结经验和不足，增强计划的可操作性和有效性。

二、改进政府投资项目审计委托办法，有效规避审计风险

为了规范政府投资项目审计工作，规避审计风险，提高审计质量，该局提请原州区人民政府研究，下发了《关于规范项目建设资金审计工作的通知》。《通知》要求：凡需审计的投资项目，均由项目管理实施单位在项目实施结束竣工决算后5日内，向审计机关上报工程竣工财务决算报告和相关财务会计资料及有关文件资料，同时，提出项目审计建议，对于不按规定及时进行竣工决算、提请审计的项目，审计机关可以不安排审计，其责任由相关单位自负。避免了以前那种项目验收要求提交审计报告时才报请政府临时委托审计的做法，有效解决了因人员少、任务重、时间紧所造成的负面影响，有利于审计机关合理配置审计资源，减少审计风险。

三、加强各项制度建设，进一步规范执业行为

一是结合《审计法》、《**回族区审计监督条例》和原州区的实际情况，草拟了《固原市原州区审计监督办法》，经原州区政府常务会议研究通过，报请原州区人大常委会批准下发施行。该决定进一步明确了审计机关和审计人员；审计监督职责；审计监督权限；审计监督程序；法律责任等内容，为地方审计机关更好开展监督工作创造了有利条件。二是与原州区人民检察院、原州区纪委监察局、固原市公安局原州区分局联合出台违法违纪事项和案件协调移送工作办法等，进一步规范了执法行为，加大了联合查处经济违法违纪案件的力度。三是结合原州区实际情况，进一步完善了《审计结果备案报告制度》《国家建设项目效益审计操作规程（试行）》《聘请社会审计机构参与政府投资建设项目审计暂行办法》。四是完善了原州区《领导干部任期经济责任审计有关事项评价办法（试行）》，包括评价范围、内容、原则、方法、界线等，进一步规范了领导干部任期经济责任审计评价行为。五是根据“八不准”审计纪律，结合原州区的实际情况，制定《原州区审计局关于执行审计纪律的规定》，并报经原州区人民政府主管领导批准执行。进一步明确审计工作纪律的依据、内容、督察、责任追究、经费包干标准等，并在审计工作中严格执行，促进了廉洁从审，提高了工作质量和效率。六是结合实际出台了《审计目标责任制度》、《审计人员行政执法过错追究追偿制度》、《审计机关考勤公休办法》《审计人员岗位职责》《股室岗位职责》《绩效考核制度》等相关制度，补充完善了20项党建方面的职责、制度，制作了桌牌、胸牌，公布了审计职责、权限、服务承诺制度等，使审计业务等各项管理工作步入制度化、规范化轨道。七是完善机关财务管理制度。成立了民主理财领导小组，实行分管领导和主要领导“双签”审批制度，重大项目开支，由民主理财领导小组集体研究审定。实行财务公开制度，定期公示财务收支情况，接受群众监督。

四、加强审计干部培训教育，进一步提高业务素质

按照岗位职责要求，不仅系统学习专业知识，而且按照缺什么补什么，用什么学什么的办法，学习《审计法》、《**回族区审计监督条例》、《财政违法行为处罚处分条例》及审计署第5、6号令等法律法规。同时，采取请进来、送出去的办法加大培训力度。一是聘请区审计厅计算机中心资深人员，来固原举办计算机实用技能培训班，我局全体人员积极参加培训；二是先后送出去7人（次）分别参加区审计厅综合知识培训、经济责任审计培训、农业环保资金效益审计培训、固定资产投资审计培训、第三届会计知识大赛培训等；三是积极参加原州区法制局组织的执法人员上岗培训、公务员公共管理能力培训、冬春季审计业务知识培训，建立了培训档案，进一步提高了审计人员业务知识水平。

五、开展效能监察，促进审计人员执法执纪

按照区审计厅和原州区委办公室关于开展效能监察工作的要求，该局及时研究制定了效能监察工作实施意见，成立了领导小组，明确了目标、内容、范围、职责等，并在11月份，组织人力从审计项目、内部管理、审计执法执纪、廉洁自律等方面开展了监察工作。从监察结果来看，审计组在实施审计过程中，能够按照要求依法审计，廉洁从审，没有吃拿卡要等行为，各股室负责人坚持以制度管人管事，层层落实目标责任制，内部管理严谨，工作能力和工作效率进一步提高。

六、进一步丰富精神文明创建内容，拓展“三个延伸”的内涵

在新一届班子领导的积极争取下，在区审计厅、固原市审计局和原州区委、人民政府的大力支持下，不但搬迁了新的办公场所，而且更换了办公桌椅，增加了计算机和激光打印机，购置了党建用电视机和dvd机等，改善了办公条件。积极开展审计质量标兵、先进工作者、先进集体和优秀审计项目的评选，开展演讲、书画、摄影等项活动，创建“平安模范单位”“文明单位”和“文明家庭”，做到文明执法。充分发挥党支部、工会等组织的作用，利用重要节日，开展喜闻乐见、丰富多彩、健康向上的活动，达到占领主战场、弘扬主旋律的目的。同时，坚持把思想政治工作作为化解矛盾、凝聚人心有力武器，常抓不懈。进一步拓展思想政治工作“三线”延伸的内涵，做到“三必访”、“三必谈”,即：职工休病假三天以上必访、职工家庭发生重大困难或纠纷时必访、职工直系亲属去世时必访。职工工作变动时必谈、职工思想波动时必谈、职工奖惩时必谈，使全局上下团结一心，形成一个团结向上的集体。局机关被区委、人民政府授予县级精神文明单位，精神文明创建活动得到区审计厅的赞扬和肯定。

七、加大审计成果的转化，较好地宣传了审计工作

修订完善了信息管理考核办法，制作了《审计专报》和《审计结果落实备案报告》册。落实奖惩措施，加大审计成果的转化和运用。局领导和内勤人员经常深入审计一线进行调研，每季度有一篇调研报告；每个审计项目实施结束后，审计组撰写一篇高质量的总结报告或信息，如实反映存在的问题和不足，明确改进的措施和方法，为领导宏观决策提供依据。积极向《中国审计报》《**审计》《**审计网站》《**审计信息》《共产党人》《固原日报》等报刊投稿，宣传好的做法和经验。

总之，通过领导班子和全体干部职工的共同努力，该局圆满完成了区审计厅提出“审计创新管理年”活动的各项目标和任务，已顺利通过了上级审计机关的考核验收。“宝剑锋自磨砺出，梅花香自苦寒来”，这是对原州区审计局参与“审计创新管理年”活动全体人员的真实写照！

审计感想总结篇十七

xx区审计局坚持以科学发展观为指导，以深化创新为动力，紧紧围绕和服务于区委、区政府中心工作，不断促进审计事业科学发展，立足建设“廉洁、高效、服务型政府”战略，立足服务地方经济社会又好又快发展大局，解放思想、大胆实践、积极探索绩效审计模式方法，做了些大胆的尝试，取得了一定的效果。

一、主要做法和经验

(一)突出重点、全面展开。绩效审计作为全新审计模式给审计工作带来全新的视角和审计理念的全面更新，我局在继续扎实做好常规审计工作的基础上，突出绩效审计重点，步步为营，稳扎稳打，逐步实现绩效审计项目占总审计项目比重80%以上，直至全面覆盖。一是在项目计划安排上下功夫。选取绩效相对明显，操作相对简单的绩效重点项目，如财政预算执行、领导干部经济责任、惠民民生政策落实和政府重大投资基建项目，这些项目的执行便于分析公共资金运行、强化权力运行监督制约和政府重大资金运作等的效率、效果和效益情况，同时这也是直接关乎老百姓民生的切身利益。二是在挖掘绩效审计资源上下功夫。搞好绩效审计工作离不开领导的重视和支持;离不开相关部门的协调配合;离不开人大的依法监督;离不开法律法规的保障。我局依托审计联席会议，落实政府绩效目标考核制度，融合组织、纪检、司法等监督资源，积极开发利用有效审计资源，保障绩效审计有序开展。三是在转化绩效审计成果上下功夫。增强绩效审计成果的转化利用，充分发挥审计“免疫系统”功能作用，注重查处问题整改，注重从制度层面提出：资金使用绩效考评、权力监督制约量化;化解政府债务风险等审计建议，转化为政府决策和被审计单位的整改措施，不断树立绩效审计信心，培养绩效评估能力，提高绩效考评能力。

(二)以点带面，搞好结合。我局在开展绩效审计试点工作以来，就没有将摊子铺得过大，而是力求“精做一个项目，锻炼一支队伍，总结一点经验，提升一档层次”。在项目审计过程中做到“四个结合”。一是绩效审计与常规审计相结合。特别是在常规审计报告审计建议中注入绩效评价因子，提示财务收支的“真实性”、“合法性”和“效益性”，实现“三性”完美结合，突出评价效果;二是绩效审计与跟踪审计相结合。利用跟踪审计时间跨度大、经济效益、社会效益、环境效益体现充分的特点，有利于客观综合评价，有利于显现整改效果。三是绩效审计与“三责联审”相结合。“三责联审”有利于全面考核了解干部，提高选人用人公信度，有利于整合监督资源，增强监督合力，提升干部监督的综合效益。同时，“三责联审”是组织、人事和审计多部门协调配合，充分发挥合力效应作用，更有利于对领导干部任期政绩的客观公正评价。四是绩效审计与效能建设相结合。充分与机关作风效能建设活动联系起来，重点关注监控重大违法违规问题;公共财政服务能力;财政资金使用效益;专项资金管理使用情况;政府债务资金和财政风险等，适时调整审计力量，审计方案和审计计划。

(三)重视交流，以训促审。年到今我局先后派员参加审计厅、市审计局的绩效审计相关培训15人次，邀请专业人士授课5次，自行组织专题培训8次，视频学习6次，项目案例分析10次，绩效审计理论研讨6次。培养出一批较专业的绩效审计人才队伍。“他山之石，可以攻玉”，我局重视向绩效审计开展得早、有成效的兄弟审计单位的交流学习。先后到锡山、滨湖学习取经，并适时关注省内、外绩效审计动向，借鉴消化吸收绩效审计成果，通过交流学习，开阔了审计人员的视野，提升了绩效审计效率，营造了钻研业务的氛围，起到了事半功倍的效果。针对工程项目效益审计无评价参照系的问题，我局基建科根据实际工作经验撰写了题为《运用可行性研究报告开展对政府投资工程的效益评价》的论文，得到审计同行的认可。

(四)绩效并重，探索创新。我局开展绩效审计项目以来，在探索中求创新，坚持宏观着眼，微观入手，突出精品意识，不断追求项目质量。从审前调查，方案制定，人员配备均突出绩效理念，绩效并重，效优先于绩。

年我局在对xx区建设与发展展示中心项目投资效益审计中指出：1、该项目实施费率招投标形式不值得推广;2、部分工程设计未优化，重复施工，增加了工程造价;3、项目业务开展单一，日常维护管理费用高，社会效益差。同时建议：该项目完成后，以展览、会议业务为核心，向文化、娱乐休闲等多元化发展。既发挥项目的社会效益，又提高投入的经济效益，还可以解决中心运营管理费用。使得展示中心得到优化发展空间。

2xxx年我局在对惠山中等专业学校新建项目投资效益审计中，通过对学校建成后的经济效益、社会效益和环境效益三方面分析，得出如下结论：从社会效益角度看，校园环境焕然一新，教学硬件设施现代一流，办学水平显著提高;从环境效益看，项目的施工、运营严格按照环境保护的相关规定实施，生态环境得到明显改善;然而由于超规模建设导致大量教学设施、学生宿舍闲置，造成一定程度的社会公共资源和财政资金浪费，同时使学校背负了沉重的债务而无力偿还，形成恶性循环，完全有悖于项目立项的初衷。一味追求“高、大、全”的诟病引起了政府相关部门的重视。

2xxx年我局在对惠山新城中心学校项目投资效益审计中发现截至2xxx年7月学校招生2918人，其中寄宿生人，已经处于饱和状态，未来发展空间受限。另外，该项目存在超概算、高估冒算问题，部分设备投资未考虑后期运行管理成本，影响了资金的经济性和效益性。同时指出：惠山新城中心学校为惠山新城不断完善的各项配套设施和最佳人居环境打下了有力的基础，它的建成抖动了周围地区的房产价格，增加了区财政收入，推动了惠山经济开发区的经济发展。

二、存在的问题

1、没有规范的评价标准。由于看问题的层次、角度不同，且缺乏统一的评价标准，只能“仁者见仁，智者见智”。

2、小项目偏多，绩效难以显现。基层审计机关的审计建设项目规模小，资金投入量小，造成绩效评价层次不可能高，效果也不可能太好。

3、绩效审计理论研究相对滞后。基层审计机关重实践而轻理论研究，形成理论实践严重脱节。实践经验难以升华成指导实践的理论依据。

4、人员配置捉襟见肘。由于绩效审计要求复合型审计人才，需要精通多门审计会计以外的知识，亟待改善人员结构，增强审计力量。

三、下步设想和打算

进一步发挥一线审计人员的积极性、主动性和创造性探索创新绩效审计模式。

进一步更新审计理念积极实践探索绩效审计，注重理论探讨研究。

进一步开拓绩效审计的深度和广度。

进一步落实绩效问责制度。摈弃调而不查，问而不责。

今年以来，我局围绕“三个提升年”活动精神，紧扣“重振雄风，再创辉煌，赢得未来”活动主题，以重大项目促提升，以高效服务促发展，加大招商力度，拓展外贸市场，促进服务业转型，全区商务经济总体运行平稳。

一、1-6月商务经济基本情况

1、招商基础夯实提升，在谈项目增多。按照区委、区政府“打基础，拓网络”的工作要求，进一步做精做细招商基础工作。一是扩大宣传。编制《招商指南》、《政策汇编》等资料向市、区政府经济工作部门、银行、跨国公司、中介机构等寄发多份。组织台湾、美国韩国、桃花节、嘉阳奠基、亿丰品牌店签约、服务外包大会等多场推介宣传活动，接触客商830多名。二是拓展网络。与上海松江开发区、苏州新区、昆山开发区等9个地区建立招商合作机制，借力招商，派招商人员驻点招商。聘请15名招商顾问，以商引商。三是强化队伍。各板块、各部门健全招商队伍，共有专职招商人员120名。区商务局抽调精干力量与招聘的.招商雇员充实区招商中心，分设5个产业招商工作部，并对招商工作部和招商雇员实行绩效考核。四是加强对接。通过“走出去”和“请进来”形式，对东方园林、华新丽华、华润置业、富豪集团等25个重点项目进行洽谈。招商人员通过电话、网络、拜访等形式对230多家客商进行跟踪对接，向板块引荐14个项目。通过努力，今年以来全区招商氛围进一步浓厚，在谈项目有所增多，且项目体量大、成熟度高。到目前为止，已落实在谈外资项目32个，总投资15.7亿美元，注册外资6.5亿美元，意向征用土地3477亩，其中22个项目今年可实现外资到位。上半年预计可到位外资7330万美元。服务业内资在谈项目20个，总投资270亿元，意向征用土地2769亩。根据招商考核情况，1-5月全区落户重点项目62个，其中工业17个，到位注册资金4.28亿元;服务业41个，到位注册资金10.94亿元;农业4个，到位注册资金1.35亿元。新落户项目中征用土地的11个，利用原有厂房的21个，租用写字楼的30个。外资到位项目19个，到位注册资金4390万美元。

2、服务业投资高位增长，消费市场回稳明显。重点项目加快建设，1-5月全区完成服务业投入118.87亿元，同比增长16.8%。35个区委、区政府督查项目1-5月投入25.13亿元，完成投资计划的41.22%，43%的项目达到并超过时序进度。1-5月规模以上商贸企业完成社会消费品零售总额22.51亿元，同比增长7.5%，列全市第3位。其中汽车销售13.02亿元，同比增长28.9%;大卖场及超市销售2.86亿元，同比增长17.2%。完成服务业税收11.62亿元，同比增长3.86%。但受宏观经济影响，钢材市场销售出现较大回落，实现83.28亿元，同比下降32.6%。预计上半年全区社会消费品零售总额同比增长12.5%，服务业纳税营业收入同比下降2.2%，服务业税收同比增长7.98%。

3、外贸出口逐月回暖，增长态势趋于稳定。1—5月完成外贸出口7.55亿美元，同比增长1.69%(全市为-1.6%)，呈逐月回暖态势。四大出口重点产业中，光伏产业实现较大增长，增长23.69%，高佳太阳能出口同比增长38.84%;机电产业和纺织服装产业基本持平，但受宏观经济和贸易壁垒的影响，金属制品产业出口下降20.08%，其中玉龙下降5.54%，中彩下降7.15%，振达下降71.78%。外贸进口1.69亿美元，同比下降18.44%，其中重点进口企业长安高分子和荣成纸业分别下降75%和17.5%。预计上半年完成外贸进出口总额11.5亿美元，与去年基本持平;外贸出口9.4亿美元，同比增长3.3%。预计可以实现市政府“双过半”目标任务。

4、服务外包快速增长，但产业层次需进一步提升。1-5月完成服务外包产业接包合同协议金额2.23亿美元，离岸外包合同协议金额1.99亿美元，新增服务外包企业38家，各项指标的增幅均在30%以上。但产业层次有待提升，规模偏小，产业化水平偏低，年销售收入超1000万元的企业只有12家，只占企业总数的5%。

5、旅游产业发展较快，但消费市场回落明显。1-5月全区在建的13个旅游项目完成投入4.6亿元，万达广场、冯其庸学术馆、梦想田园等一批旅游、休闲、购物项目已经或即将投入运营。a级景区、星级酒店、省级工业旅游点创建工作有序推进，生态旅游和人文旅游路线已编制完成。但受宏观政策的影响，旅游消费市场出现明显回落，重点监测的18家住宿餐饮旅游企业接待人数同比下降1%，营业收入同比下降3%。

二、存在问题

1、招商的不平衡性明显。一是产业结构不平衡，服务业外资项目好于制造业外资项目，32个重点在谈外资项目中服务业项目有17个，注册资金4.55亿美元;制造业项目15个，注册资金1.96亿美元。制造业外资项目占比偏低而且规模偏小。二是板块之间不平衡。开发区、洛社镇在谈外资项目和服务业项目较多、体量较大、成熟度较高，其他板块在谈项目都不多。外资到位除开发区、洛社相对可以外，阳山、城铁、地铁、西站等板块到位外资为零,前洲、玉祁只有几十万美元。1-5月，全区到位外资4390万美元，同比下降12.55%，各板块均没有达到时序进度，外资到位不理想的主要原因是太平洋、华润、华新丽华、普洛斯等一批重点外资项目落地过程较慢，同时去年已批准未到位的部分项目如阿波罗、亿樽等今年没有如期到位。三是工作重点欠平衡。区商务局今年上半年侧重“摸内情”、“练内功”抓招商的资料制作、ppt演练、网络拓展、宣传推介等基础性工作，“走出去”推介拜访和“引进来”考察洽谈的工作还需进一步加强，招商雇员和招商人员的作用需要进一步发挥。

2、外贸实现稳定增长的风险依然存在。今年以来，虽然我区主导出口行业中光伏行业实现较大幅度增长，机电、纺织服装与去年基本持平，外贸出口出现积极向好的迹象。但是受欧洲债务危机和欧美“双反”的影响，下半年光伏行业仍存在不确定性，冶金行业出口持续低迷，纺织服装企业受人民币升值的拖累也难有作为，因此外贸稳增长的压力依然很大。

3、服务业项目建设速度有待提升。从我区108个服务业项目上看，1-5月份有27个项目没有投入，占比25%，只有30个项目达到时序进度，占比27.8%，服务业项目推进有待加快。受到市场形势、审批手续、节日假期等影响，部分重大项目如太平洋项目等需加快推进。受宏观形势影响，钢贸市场、建材市场销售大幅度下降，龙之杰、舜天国际、好得家国际家居等重点市场销售同比下降近三分之二。

三、下阶段工作举措

下一阶段，我局将针对工作薄弱环节，按照本次会议的要求，重点做好以下五方面工作。

1、全力推进招商工作，积极储备重大项目。一是利用半年度总结之际，召开招商工作总结分析会，分析不足，找准方向，梳理在谈项目进度，部署下半年招商工作，再掀招商新高潮。二是利用阳山水蜜桃上市之机，邀请客商、招商顾问、招商中介等来我区考察，推动项目落实，计划7月中下旬在区内以服务业为主题、以地块推介为内容举行一场项目对接活动，邀请50位国内外服务业知名投资商、运营商前来考察洽谈。三是深化与上海松江开发区等9个招商合作机构合作，派员驻点招商，承接他们介绍的项目并组织各板块洽谈。四是根据在谈项目情况小分队赴北京、上海、深圳等地“上门敲砖”，推介招商载体和政策，积极瞄准现代服务业、龙头型服务外包、外资制造业储备一批重大项目。五是做好现有外资企业增资扩股工作和以商引商工作。

2、抓好外资项目审批，督促外资及时到位。加强与上级商务、外管、工商等部门的联系，加快推进华润(注册资金1.5亿美元)、太平洋(注册资金1.5亿美元)、华新丽华(并购增加注册资金4000万美元)等重点外资项目的审批，督促企业尽快实现外资到位。

3、全力推进服务业项目建设，积极营造消费氛围。对区委、区政府督查的服务业项目认真督查进度，协调问题，加快建设。深入推进商业特色街和社区商业示范社区创建工作，打造万达美食街、青城路、西城荟等餐饮特色街，带动消费人气。积极开展消费促进“十大主题百场活动”，组织重点商贸企业和市场分类别、分行业开展促销活动，重点做好阳山水蜜桃的促销工作。

4、全力推进市场开拓，促进外贸量质提升。加大市场开拓力度，积极组织企业参加广交会、东盟博览会等国内外展会，抢抓订单，拓展市场。积极帮助企业争取各级外贸扶持资金和优惠政策，降低出口成本。积极推进省级金属制品出口质量安全示范区和汽车零部件出口基地创建工作，提升出口竞争力。协调解决外贸企业在融资、退税、通关、报检等方面存在的问题，营造良好的外贸发展环境。

5、全力推进作风建设，以效能提升促业绩提升。紧紧围绕“惠山发展大讨论”、“政风面对面”等活动要求，加强队伍建设，提升服务效能，把学习的成果和创新的理念转化为谋划工作的新思路、促进工作的新措施、领导工作的新本领，实现作风效能、工作业绩“双丰收”。

我区确定的服务业发展主要目标是：完成服务业增加值208亿元，占gdp比重达到35%，比上年提高3个百分点;社会消费品零售总额122亿元，增17%;服务业投入250亿元，增20%;服务业纳税营业收入1200亿元，服务业纳税增25%。上半年，全区服务业增加值占gdp比重为33.5%，1-5月份服务业投入103.13亿元，同比增长20.9%，完成年度计划41.3%，预计上半年完成123.76亿元，同比增长21%，完成年度计划50%;1-5月份完成服务业纳税营业收入458.48亿元，同比增长19.4%，完成年度计划38.2%，预计半年度完成550.18亿元，同比增长20%，完成年度计划46%;1-5月份完成服务业税收11.19亿元，同比增长4.9%，预计上半年完成13.43亿元，同比增长5.2%。

一、项目推进情况

(一)城市综合体

目前全区共有在建的项目5只，拟建的项目6只，具体如下：

在建项目推进情况。年全区共有已建、在建的项目5只，总投资106亿元，总建筑面积200多万平方米，其中商业面积120多万平方米。分别是明发商业广场、洛城商业广场、百乐时代广场、万达广场、奥凯城市广场。5只项目计划投资17亿元，上半年，共完成投资约9.6亿元，完成了年度投资的56%。确保了投资过半，项目进度过半。

拟建项目推进情况。2012年我区拟建项目共6只，投资100亿元，总建筑面积约190万平方米，其中商业面积约为80万平方米。分别是惠山开发区的时代广场二期、地铁西漳站区的刘潭站前贸易区、钱桥街道的万健商业广场、前洲街道的五洲国际广场、玉祁街道的大唐时代摩尔商业城，洛社镇的无锡亿丰时代广场。6只项目计划投资16.5亿元，从目前的项目进度来看，万健商业广场已开工建设，已投资8000万元，其余项目正在准备启动建设。

(二)企业主辅分离。

今年计划完成主辅分离企业20家，第一季度我区共完成工商登记的主辅分离企业11家，完成55%。我区财政部门对主辅分离企业共兑现2xxx年地方税留成部分322.18万元，实现了营业税地方留成部分100%的补助，用于支持新设立企业的发展。年初，我科室根据xx市主辅分离工作领导小组办公室下发的《关于做好主辅分离企业补助资金申报工作的通知》精神，认真梳理申报了26家分离的企业，共申报补助资金516万余元，其中营业税补助资金412万余元，增值税92.8万余元，防洪保安金10.8万余元，目前正在财政审核阶段，补助资金尚未落实。

(三)金融项目引进

今年，我区全年目标任务是引进8只，截止目前，各乡镇、街道、开发区共引进5只，完成年度目标任务的62.5%,分别是无锡江南虹鼎产业投资中心(有限合伙);无锡红炬投资发展有限公司;江苏惠山民泰村镇银行;无锡翔宏投资有限公司;无锡恒泰九鼎资产管理中心(有限合伙)。

(四)总部企业引进

今年全年的目标任务是8个，截止5月底，共引进了5个，完成年度目标任务的62.5%。分别是西站物流的五矿无锡钢铁物流有限责任公司;钱桥的中铁物资无锡物流有限公司;地铁站区的赛格电子市场;开发区的江苏中智交通科技有限公司、无锡中太数据通信有限公司。经我们梳理，今年从工业企业中推选了3家企业作为备选企业，分别是苏嘉集团、无锡花光汽车部件集团有限公司、博尔电力集团，目前，这3家企业正在辅导培育阶段，准备下半年申请认定。

(五)省市重点服务业项目

省重点服务业项目共2个，分别是江苏龙之杰现货钢贸物流公共服务平台、无锡西站物流枢纽，总投资67.85亿元。20计划投资10.1亿元，上半年，2只项目共完成投资6.35亿元，完成投资完成全年投资计划的62.5%。

市重点服务业项目共10只，分别是：惠山万达广场、无锡赛格电子市场、无锡西站物流枢纽、惠山百乐时代广场、大宗钢铁电子交易中心、奥凯城市广场、无锡万健商业广场、无锡现代物流信息交易中心、中石化仓储物流项目、无锡地铁西漳商务区建设项目。总投资达195亿元，总建筑面积263万平方米。10只项目2012年计划投资39.9亿元，上半年完成投资20.8亿元，完成全年目标的52%。

1、惠山万达广场。计划总投资约25亿，总建筑面积约36万平方米，其中商业面积约为31万平方米。目前，二三环商铺已封顶，大商业采光顶钢结构施工，住宅区二十八层，三四号楼办公楼地上二十七层，五号楼六号楼封顶。首批80套商铺于月23日开盘，已销售60%。2012年1月中旬开盘260套sohu公寓，已销售90%，住宅部分248套于今年5月开盘，销售约40%。商业部分预计在6月28日正式开业运营。2012年计划投资约10亿元，上半年投资达6.5亿元。

2、无锡赛格电子市场。计划总投资12亿元，总建筑面积约24.7万平方米。集大型商业设施、高档写字楼、酒店及娱乐设施等为一体的城市综合体项目。该项目分a、b两块开发，a地块纯商业，建筑面积171850平方米。b地块纯商业，建筑面积75164.3平方米。目前，a地块临建完成，售楼中心大楼已完成，场地平整结束，开始试桩;b地块目前正在拆迁之中。2012年计划投资3亿元，上半年完成投资1亿元。

3、无锡西站物流枢纽。该项目是省级重点服务业集聚区，计划总投资64.85亿元。主要建设无锡港藕塘港区,铁路专用线和五大中心,五个基地，二个产业园。目前，五矿(无锡)销售基地完成一期3万平方米及二期土地拍卖工作，汇坚国际工业原料城二期完成2.5万平方米市场用房及内部市政道路工程，西站市场二期完成9万平方米市场及配套用房建设，兴业钢材市场七幢市场用房主体结束.港池一期试运行，铁路专用线铺轨。2012年计划投资9.6亿元，上半年完成投资6亿元。

4、百乐时代广场。计划总投资16亿元，总建筑面积43万平方米，其中商业建筑面积约17万平方米，集住宅、商业、写字楼、酒店及娱乐设施等为一体。该项目分a、b、c、d、e五块开发。a地块正在拆迁;b地块住宅建筑面积8万平方米，商业建筑面积0.4万平方米，别墅及高层住宅基本完工;c地块纯商业，建筑面积17万平方米，已完成地下室挖土，正在按照新的设计方案补桩;d、e地块(35亩)方案正在规划中，拆迁评估部分已完成，但拆迁补偿尚未与xx区威华机械达成协议，其中涉及到xx区地块约15亩。2012年计划投资约3亿元，上半年完成投资1.6亿元。

5、大宗钢铁电子交易中心。计划总投资7亿元，总建筑面积约9万平方米，建造办公大楼及商业配套设施，提供钢铁电子交易平台及相关咨询服务。该项目将贸易、办公、会议、商贷、银行、餐饮、私人会所、休闲等城市功能空间进行组合，形成一个以商贸办公为主体的钢铁电子交易平台。目前，该项目已于6月份开工，目前正在进行桩基建设。2012年计划投资3亿元，上半年完成投资6000万元。

6、奥凯·城市广场。总投资12亿元，总建筑面积约16万平方米，全部为商业建筑，集酒店、办公、公寓式酒店为一体，主体建筑高度为180米左右，主要由五星级金陵大饭店和5a甲级写字楼组成。项目已于2011年12月23日开工奠基，目前，地质勘探结束，施工图纸设计完善，进行桩基施工，计划于初竣工。2012年计划投资约1亿元，上半年完成投资6070万。

7、万健商业广场。计划总投资5.5亿元，总建筑面积约21万平方米，全部为商业。目前，该项目完成售楼处施工，主体工程正在打桩。2012年计划投资2亿元，上半年完成投资5000万元。

8、无锡现代物流信息交易中心。计划总投资8亿元，总建筑面积约15.35万平方米，项目建设内容包括大型专业物流基础设施建设、物联网建设和跨区域物流配送体系平台建设。目前，一期已经封顶，正在加快外立面装饰，二期部分已经启动。2012年计划投资2亿元，上半年完成投资1亿元。

9、中石化仓储物流项目。该项目总投资10亿元，项目占地220亩，其中，一期占地100亩,投资4.5亿元，拟建铁专线、港池、4万平方米物流库区，满足80-100万吨/年周转量;二期占地120亩，投资5.5亿元，拟建3万平方米的物流库区，库区储运总能量达到150万吨/年。目前，一期地块围墙已完成建设，可研报告、环评报告完成审批，码头手续正在报批;二期正在申请土地。2012年计划投资1.8亿元，上半年完成投资1亿元。

10、无锡地铁西漳商务区建设项目。该项目总投资34.5亿元，主要包含天一路、西石路、西锦路等10条道路及相关基础设施建设，安置房建筑面积91万平方米，年底基本完成道路建设，安置房建设完成7万平方米。截止目前，部分路段完成灰土、水稳、沥青底层施工及雨水、污水管道的铺设，安置房基坑挖土完成，垫层浇筑完成。2012年计划投资4.5亿元，上半年完成投资2亿元。

(六)对上争取工作

一是根据省发改委、省财政厅《关于组织申报2012年省级现代服务业发展专项引导资金项目的通知》精神，确定了龙之杰钢铁交易中心和江苏数字信息产业园两个申报单位组织了申报。二是根据市发改委、财政局《关于发布20xx市服务业(综合)资金项目申报指南的通知》和《xx市服务业(综合)资金管理办法》，梳理确定了5个项目进行了申报，经市发改委综合审定，我区入围企业两家，分别是西站物流枢纽项目和无锡惠山软件外包园信息港项目，共兑现扶持资金350万元。三是根据市发改委的紧急通知，组织申报了总投资5000万元以上的“四个一批”项目62只，其中前期项目10只，在批项目10只，在建项目21只，储备项目14只，已向上申报项目7只(含报省级项目2只)。四是根据市发改委《关于开展省现代服务业重点企业推荐工作的通知》，梳理、推荐了无锡西站物流中心投资开发有限责任公司、无锡阳山生态休闲旅游度假区发展有限公司等8个企业和项目。四是按照区委组织部的安排摸底现代服务业创新团队、组织申报了江苏省创新团队(慧眼电子);组织申报了江苏服务业专业人才“特别贡献奖”评选备选人员3人。

二、存在问题

上半年，从主要数据完成情况看，基本达到时序进度要求，从全区服务业发展态势来看，规模不断壮大，结构层次明显提高，发展亮点不断显现，在拉动经济增长、提升产业水平、完善城市功能、提高人民生活水平等方面发挥了重要作用，但也存在不足：一是占比偏低。服务业增加值占gdp比重仅为33.5%，远低于全市平均，今年1-6月同比提高1.5个百分点，但距今年提高3个百分点的目标还有差距，这其中有工业增速较快的原因，也与长期以来我区服务业发展始终在低位徘徊有关。二是层次偏低。传统服务业占比较高，现代服务业占比较低，金融、商务、科技、外包等生产性服务业发展滞后，创意设计、总部经济等知识密集型、资本密集型、高附加值的服务业企业基本还是空白。产业结构不够优化，层次水平仍然较低，现代物流业、旅游业等优势服务业以及服务外包、研发设计、信息传输、计算机服务、商务服务业等新兴行业还没有成长为新的经济增长点，对我区服务业发展的支撑、带动力度不够强。三是氛围不浓。休闲娱乐业不够繁荣，特色商业街区没有形成，城市服务功能的环境和氛围比较欠缺。同时，生产性服务业未形成集聚，物流业处于较低水平。这些既影响了服务业水平的提升，也影响了总量规模扩大。

三、下阶段主要工作

下阶段，我们要在市发改委的指导下，紧密围绕区委、区政府决策部署，进一步创新思路、破解难题、抢抓机遇、强势推进，确保全年目标任务圆满完成。我局将以城市综合体、企业主辅分离、金融服务、特色街区、总部经济等重点领域牵头部门的作用，学习借鉴各区发改部门的成功经验，与兄弟部门紧密配合，全力推动服务业发展，为全区产业结构转型升级贡献自己的力量。

审计感想总结篇十八

从审计情况看，市财政部门不断细化部门预算编制，提高年初预算到位率，加强财政支出管理，努力降低行政运行成本，预算约束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要规范的问题，如存在滞拨彩票基金、应缴未缴预算收入、县区应缴未缴社保基金、应收未收建筑业保障金等问题。

二、政府性债务资金和市属园区审计情况

按照“摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议”的总体思路，____年对全市政府性债务进行了审计，并结合资金重点投向，开展了沿海产业基地、中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区的财政决算审计。

(一)全市政府性债务审计

在对我市截至____年6月末政府性债务规模进行审计的同事，还发现一些地区和单位，在债务举借、债务资金使用、项目建设及管理等方面均存在一些问题。目前，各县区已提交了整改报告，其中4个县区已出台或开始制定债务管理制度，6个县区对债务口径做了调整，并对债务计划、举借、偿还、工程项目建设及责任追究等方面进行了规范。

(二)市属园区财政决算审计

沿海产业基地等5个园区，最早的成立于__年，最晚的成立于__年，其中沿海产业基地、北海新区、仙人岛能源化工区的规划面积均超过100平方公里。从审计情况看，5个园区总体呈现债务规模较大、后续投入多、偿债能力弱等特点。此外，还发现部分园区工程有停工停建和项目竣工决算工作推进缓慢等问题。市领导已对上述审计报告作出批示，要求相关县区、园区和部门加强管理，依法依规行政，对存在的问题及时整改，提高招商质量和投入产出比。中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区先后提交了整改报告，现部分问题已得到纠正，其余问题已提出整改措施和方案。

三、市属公立医院资产负债及运营情况审计调查

以“摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制改革，防止国有资产流失”为目的，对市中心医院、中医院、妇女儿童医院等8所市属公立医院20__至____年资产负债及运营情况进行了审计调查。截至____年末，8所公立医院资产总额87382万元，负债总额63610万元，净资产总额23772万元，资产负债率为72.8%;____年收入75780万元，其中医疗收入72911万元、财政补助收入2537万元、其他收入332万元;支出76235万元，其中医疗业务成本支出62099万元、管理费用13793万元、其他支出343万元;当年亏损455万元，累计亏损6479万元。

存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产增减变化未进行账务处理、医院内控制度不健全和经营管理不完善等问题。市领导已对审计报告作出批示，要求相关部门落实审计建议，拿出扭亏增盈的具体措施。坚决做到新亏不增，老亏逐年压缩，整改结果报市政府专题研究。

现卫生局已提交了整改报告，对固定资产管理存在的问题已进行了清产核资，对内控制度不健全等问题已着手建章立制，对实现扭亏增盈已初步制定了11项措施，整改工作全面开展。

四、50家单位部门预算执行审计调查情况

为贯彻落实改进工作作风、密切联系群众的要求，提高财政资金的有效性和规范性。20__年1月至4月，对50家市直行政、事业单位____年度部门预算执行情况进行了审计调查，涉及教育、农业、司法、城市建设、市政设施、医疗卫生、社会福利等多个方面。

从调查数据看，____年50家单位三公经费同期减少444.6万元，下降22%。其中招待费下降47%、车辆费用下降11%、出国费用增长3%;50家单位会议费同期减少52.4万元，下降13%。审计还发现部分单位在固定资产管理、财务核算等方面存在一些问题。目前，已函告各单位，整改工作正在进行中。

五、审计建议

(一)规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定，进一步强化部门预算管理，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预算决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，加强内部控制和内审制度，切实提高预算单位财政财务收支管理水平。

(二)强化财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全、规范管理意识，严格按照相关规定，强化财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，逐步将财政资金全面纳入国库统一管理，确保财政资金安全。

(三)提高园区精细化管理水平，实现健康有序发展。园区规划要有理有节，要根据资金状况、偿还能力、实际需求，有步骤、有规划地做好开发和建设工作，防止出现资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理，以及项目招投标、竣工决算等方面的规矩意识。

审计感想总结篇十九

（一）预算执行审计重点突出

今年的预算执行审计工作，在总结以往经验的基础上，通过细化“实施意见”，实行“以会代训”等形式，进一步统一思想熟悉，明确审计目标，创新工作思路，突出审计重点，力求常审常新。在全面审计的基础上，主要体现了“四个突出”：一是突出了预算完整性的审计，检查单位的收入支出是否编入预算及财政批复的预算是否执行有关规定。同时对部分市直部门公用经费情况进行了分析，指出了单位间公用经费实际支出水平差异较大、单位实际支出与预算安排悬殊较大等问题，并提出了改进建议。鲍志强市长对此非常重视，立即作出批示，要求财政部门结合今年的预算编制，借鉴审计提出的建议，认真研究改进；二是突出了对重点项目、专项资金的拨入拨出（支出）、治理和使用情况的审计，把握了财政收支的真实情况；三是突出了对资金使用单位的延伸审计，以资金为主线，共延伸审计了140多个单位,把握了大量的一手资料；四是突出了治理方面的审计。从市地税局各处室履行职责入手，对涉及税收征管、减、免、缓税、法规政策的制订、执行和治理等情况进行审计，摸清各治理分局的征管质量。通过审计，达到了摸清家底，核实收支，揭露问题，促进治理的目的。提交的“两个报告”内容丰富充实，问题揭露充分，整改建议针对性和可操作性强，得到了市人大常委会和市政府领导的充分肯定。市政府以济政发[2006]38号文件全文转发了审计结果报告，在全市范围进行了通报。同时，我局加大了预算执行审计查出问题的整改工作力度，取得了良好的效果，并将整改情况分别向市长办公会和市人大常委会作了汇报。

（二）专项审计和审计调查成效显著。围绕领导关心和社会关注的热

点问题，以促进各项改革措施的落实和维护群众根本利益为目标，对教育资金、希望工程助学基金、住房公积金、残疾人保障金、全市种粮农民直补资金、“一县十三乡”扶贫资金、引黄供水工程项目资金、排水工程项目资金等专项资金的治理使用情况、国有企业税外负担和债权债务情况进行了专项审计和审计调查，对市公路系统、市食品药品监督系统进行了行业审计，完成了天同证券有限责任公司××中心营业部的资产负债损益审计调查和利用外资项目还款期治理及效益情况审计等。通过审计，揭露了专项资金和行业系统治理中存在不真实、不规范、不合法、效益差等问题，有针对性地提出改进建议。共向上级领导提交综合审计报告和审计调查报告41篇，得到政府领导和有关部门的高度重视，促进了专项资金和行业系统的规范治理。

为了解和把握我市市级医院的医疗收费情况，揭示群众反映强烈的“看病难、看病贵”的问题，进一步推进我市医疗体制改革，用近三个月的时间对××市中心医院、××市第四人民医院、××市口腔医院和××市妇幼保健院等4家医院的医疗收费情况进行了审计调查。通过审计，揭露了医院存在的严重的违规收取医疗、药品和其他费用及不规范收费的情况，深入剖析了问题产生的原因，有针对性地提出了改进建议。提交的审计报告引起了领导的高度重视，市委副书记、副市长杨鲁豫同志作了批示。

（三）固定资产投资审计力度不断加大

今年以来，随着重点工程建设步伐的加快，我们及时调整工作思路，突出投资审计特点，在继续对全市重点工程建设实施全过程跟踪审计、认真完成各区工程建设指挥部各项工作任务的基础上，加大对完工项目的审计力度，取得较好的效果。全年跟踪审计项目26个，审计资金66.95亿元，节约投资2.16亿元。今年投资审计的特点主要是加大了“四个力度”：

一是加大了“跟踪审计”的力度。及时调整充实东区、西区、城区三个指挥部的派驻人员。驻区人员按照各指挥部的要求，结合审计工作实际，认真履行职责，对重点工程建设进行全过程监督，做到提前介入，审计关口前移，审计职能贯穿工程招投标、设计、施工、监理、材料供给全过程。积极参与项目招投标审计，把好招投标关，参与了161个建设项目的招标、评标、定标工作。

二是加大完工工程结算的审计力度。完成了经十一路人防工程、经十路1-3标段、玉绣河综合治理工程和市杂技团办公楼装修项目的工程结算审计。组织有关中介机构对东区、西区17个已完工项目的工程结算审计。报审工程结算值11.3亿元，审减1.6亿元，有效揭露了项目建设中的高估冒算、挤占挪用和损失浪费等行为。

三是加大了拆迁补偿资金的审计力度。先后对经十路1-3标段和玉绣河项目进行了拆迁补偿资金的审计，审计拆迁资金68448万元，审计清理收回拆迁补偿资金471万元。同时，积极探索拆迁补偿事前审计的新路子。实施了纬六路改造工程拆迁方案审计，有效地防止了由于拆迁政策不明确造成多补偿拆迁资金1071万元情况的发生，并以审计信息的形式及时上报市政府。杨鲁豫副市长对此高度重视，立即作出批示，要求监察、国资、拆迁、房管、土地等部门联合研究拆迁补偿问题，完善有关政策，及时堵塞漏洞。

四是加大了“重点建设资金”的审计力度。对结算中心2006年度重点建设资金审计到位建设资金70.79亿元，工程支出59.59亿元。针对审计发现的建设单位治理费治理不规范、列支口径不一致，报销制度不完善、票据不合规等问题，及时向市领导和各指挥部提出了改进建议。通过审计，促进了建设资金的管好用好，保证了重点工程建设顺利进行。郭作贵副市长作出批示，责令有关部门认真落实审计意见，切实抓好整改。

（三）经济责任审计受到广泛关注

全年共对27名领导干部进行了经济责任审计，其中县区长3名，部门领导干部19名，企业领导干部5名，查出各类违纪违规金额37亿元，治理不规范金额33亿元。向纪检、检察机关移送案件线索3起。为加强领导干部监督治理，加强党风廉政建设，促进依法行政发挥了应有作用。主要表现为“四大亮点”。

一是市委市政府更加重视经济责任审计工作。市委书记办公会专题听取了经济责任审计工作汇报，这在我市是第一次。以市委、市政府的决定召开了全市经济责任审计工作会议。会议声势之大、规格之高、效果之好，在全市也是前所未有的。这次会议的召开，对推动我市经济责任审计工作的深入开展创造了良好的外部环境。市委、市政府还出台了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》，并要求从明年起对县（市）区委书记和县长同时进行经济责任审计。

二是制度建设走在了全省前列。先后制定出台了《经济责任审计与其他审计结合的若干规定》，对审计项目安排、经济责任审计与其他审计结合的具体问题、审计报告的复核等做出了明确的规定。该《规定》为进一步规范经济责任审计工作，明确相关部门的工作任务和职责提供了制度依据；制定出台了《××市机关企事业单位领导干部任期经济责任审计结果报告规范》，进一步规范了报告文本的格式，为进一步规范经济责任审计工作奠定了坚实的基础。审计署法制司和经责司的有关领导来我局调研时都给予了充分肯定。

三是任中经济责任审计和县区长经济责任审计稳步推进。今年共安排经济责任审计项目27项，其中任中审计18项，占67，为实现审计监督关口前移，从源头上解决领导干部经济责任审计监督滞后和审计结果难以有效运用等问题做出有益的探索。先后对三个县（市）区政府主要负责人进行了经济责任审计。审计中坚持政府财政决算审计与县区长经济责任审计相结合的方式。根据县区长经济责任审计工作的特点，有针对性地组织了学习和培训，并向有关部门发送了经济责任审计征询表，重点了解群众来信反映违纪线索的情况，通过深入细致的审前调查和分析，在了解被审计单位总体情况的基础上，制定了审计实施方案，确定了审计的目标、范围、重点和方法。通过审计，有效地促进了依法行政，促进了县区经济快速、协调、可持续发展。

四是审计决定落实历年最好。为促进审计决定落实，对2006年度完成的经济责任审计项目进行了集中回访。通过对经济责任审计意见书、审计决定书的落实情况、被审计单位健全完善制度、规范治理取得的成效、被审计单位和被审计单位领导干部对经济责任审计工作的意见和建议逐项进行落实。巩固和扩大了审计影响，促进了审计决定和意见的落实，审计决定的落实率达到99.8，是历年审计决定落实率最高的一年。

（四）圆满完成了领导交办的各项审计任务

以服务大局、服务中心、促进社会稳定为己任，紧紧围绕政府工作中心，积极开展审计工作，圆满完成了党委政府交办的各项工作任务。一是根据市政府资金治理制度改革工作领导小组的统一部署，我局从2006年1月17日开始，抽调骨干力量组成18个审计组，对第二批纳入政府资金结算中心治理的142个部门单位的银行帐户及资金结余情况进行了全面审计。通过审计，全面摸清了这些部门单位的银行帐户及资金家底，核实了结余资金的真实性和完整性，同时揭露了有关单位在银行账户治理及财政财务收支、资金治理等方面存在的问题，为各部门纳入政府资金结算中心统一治理及资金账户的分类处置和顺利交接提供了重要依据。二是根据市行政事业单位资产治理制度改革领导小组统一部署，我局从2006年4月28日开始，专门拿出5个业务处、37名业务骨干组成12个审计组，对全市589个市级行政事业单位，分三批进行资产清查审计。截止9月底，两批380个单位的资产审计工作顺利完成。目前，第三批的资产清理审计工作已经展开。三是按照××市职业教育资源整合工作领导小组的统一部署，对17个职业教育资源整合单位的审计。通过审计，基本摸清了被整合单位的家底，核实了资产物资和债权债务的真实性和完整性，揭露了有关单位在财政财务收支、资产治理等方面存在的违纪违规问题，为我市职业教育资源的顺利整合提供了第一手资料。四是根据市委市政府领导要求，我局对群众上访反映强烈的××市蔬菜副食品（集团）有限责任公司和××工艺美术三厂进行了审计和调查。对××2006（全国）糖酒商品交易会开展财务收支专项审计。

2006年之所以能够圆满完成各项审计任务，主要是狠抓了以下保障措施：

（一）深入扎实地开展了“先进性教育”活动。按照市委的统一部署，扎实开展了保持共产党员先进性教育活动。局党组高度重视，把先进性教育活动作为全局工作的中心任务，摆在重要位置，多次召开党组会和党组扩大会，进行专题研究。在先进性教育活动中，按照上级要求，坚持把学习教育贯穿始终，突出抓好“三个代表”重要思想、党性宗旨、廉洁勤政等“三个专题”教育。为进一步丰富学习教育形式，增强学习效果，认真开展了“十个一”活动，使广大党员对先进性教育活动有了更深层次的熟悉和理解。坚持边学、边查、边整、边改，广泛征求意见，深入查摆问题，逐条进行梳理。局党组对整改工作非常重视，坚持高标准严要求，认真制订了整改方案和整改措施。同时注重抓好长效机制的建立，重新修订了机关党建工作、党风廉政建设、审计规范化建设、机关服务治理等方面的规章制度，把先进性教育活动的好经验、好做法以制度的形式固定下来，长期坚持下去，巩固教育活动成果。通过先进性教育活动，党员的思想熟悉和理论水平有了明显提高，有力地促进了审计工作全面发展，取得了良好的效果。

（二）开展了“审计质量年”活动，加强了审计治理。一是按照审计署关于开展“严谨细致，提高质量”年活动和省厅关于开展“治理质量年”活动的意见,结合实际,制定了《审计项目质量控制实施细则》，使“质量年”活动有了具体鲜活的内容，进一步提高审计项目质量，规范审计行为提供了制度保障。二是为进一步规范现场审计作业，促进质量控制，编写了“审计实施方案”、“审计日记”、“审计工作底稿”、“审计证据”、“审计报告”的范文，收到了较好的效果，为实现审计工作规范化、法制化、科学化打下了坚实的基础。三是成立了××市审计局审计项目质量检查委员会，加大了审计质量监督检查的力度，审计人员依法审计的能力明显增强，审计工作质量和执法水平明显提高。四是加强审计计划和业务治理，在制定计划时做到预算执行审计项目与其他审计项目相结合、经济责任审计和正常审计项目相结合、各业务处和各县（市）区局的审计资源和人力资源相结合，使计划治理更科学，更有利于指导业务工作。修定完善了审计工作目标考核办法，以考核促治理，全面提升审计工作水平。审计档案治理取得了新成绩，我局档案室被评为市直机关“十佳档案室”。五是开展了对2006年度审计项目质量的全面检查，评选了优秀审计项目；成功举办了全省优秀审计项目档案巡展，全市审计系统170余人参加了学习观摩，促进审计质量总体水平的提高。我局《××市供水集团有限责任公司原总经理经济责任审计项目》荣获全省优秀审计项目第一名。

（三）审计信息化建设步伐加快。

成立了计算机审计技术处，充实了力量，研究制定了《××市审计局2006至2007年审计信息化发展规划》，确立了大力推进计算机审计，努力实现审计方式和手段创新的工作目标；加大了信息化建设的投入，今年共投资100万元，建立了互联网网站和局域网系统，为信息化建设打下了坚实的基础；扎实开展计算机审计工作，今年运用计算机技术手段开展的审计项目有10个之多。在对公路系统、卫生系统、教育系统、金融证券、公检法、社保、房地产公司、人防工程等项目审计实施过程中，充分利用计算机审计手段，大大提高了审计效率和审计质量。近日，在国家审计署举办的全国审计机关现场审计实施系统（ao）应用实例评选活动中，我局公路收费计算机辅助审计项目被评为全国优秀审计项目，受到审计署通报表彰。这也是我省唯一获此殊荣的计算机审计项目。

（四）进一步加大了审计成果的转化力度。高度重视信息宣传工作，进一步明确责任，强化措施，努力放大审计成果，使审计成果进入领导决策层，从更高的层面更好地发挥审计监督作用，审计信息宣传工作成效显著。全年共编发审计信息27，被上级批示采用170篇。其中，我市《拆迁补偿政策存在漏洞》、《建议明确种粮直补有关政策》等审计信息引起了市领导的高度重视，并作重要批示。我局分别被市委办公厅、市政府办公厅和省审计厅评为信息宣传先进单位。审计科研工作取得突破性成果，我局提交的论文《审计腐败行为的经济学分析和治理的制度安排》获××市社会科学优秀成果一等奖，并被推荐代表××市参加全省社会科学优秀成果评选。这是我局成立以来首次获此殊荣。

（五）切实加强了机关作风建设和党风廉政建设。按照市委、市政府党风廉政建设责任制的要求，认真落实了反腐倡廉工作责任制，制发了《2006年党风廉政建设和反腐败工作意见》，形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。积极开展了“廉洁奉公、执政为民”主题教育，进一步修订完善了我局加强党风廉政建设责任制的实施意见。狠抓了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的学习贯彻，进一步加强了审计干部的思想建设和作风建设，引导广大党员干部筑牢思想道德防线。审计人员依法行政、廉洁从审的意识明显增强，树立了审计人员良好的社会形象。积极开展了争创“群众满足机关”活动，对照标准找差距，明确目标定措施，重在行动抓落实，切实转变机关作风，改进工作方式，在提高服务水平和工作效率、争创一流工作业绩、增强审计干部队伍整体素质上取得了明显成效。

二、2007年审计工作安排

2007年审计工作的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六大和十六届五中全会精神，以科学的发展观为统领，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，坚持“全面审计、突出重点”的原则，全面履行审计监督职责，进一步提高审计工作水平，为构建和谐××，促进我市“十一五”规划开好头、起好步发挥积极作用。主要做好以下五个方面的工作：

【本文地址：http://www.xuefen.com.cn/zuowen/4845083.html】