心得体会可以加深对经历的理解,并能为今后的工作与学习提供借鉴。写心得体会时,我们可以从自己的成功和失败中汲取经验和教训。以下是小编为大家收集的心得体会范文,仅供参考,大家一起来看看吧。
银行防范金融风险心得体会篇一
金融风险是指金融活动中可能导致资金损失的不确定性因素。在当前全球金融市场波动频繁的背景下,防范金融风险成为了学校教育的重要内容之一。我在学校的金融风险管理课程中学到了很多有关防范金融风险的知识,让我深深意识到了这个问题的重要性。
第二段:学校金融风险管理课程的内容
在学校的金融风险管理课程中,我们首先学习了金融风险的种类和影响。例如,市场风险、信用风险、操作风险等不同类型的风险如何对金融机构和投资者造成影响。然后,我们学习了识别金融风险的方法和工具,以及如何评估和管理这些风险。最后,我们还了解了一些实际案例,通过学习他人防范金融风险的经验,提高我们自己的防范能力。
第三段:学到的心得体会
通过学习金融风险管理课程,我对金融风险有了更深入的了解,同时也收获了一些防范金融风险的心得体会。首先,我意识到了风险管理的重要性。只有通过认真识别、评估和管理风险,我们才能更好地保护自己的财产和利益。其次,我学到了如何利用各种工具进行风险管理。例如,通过多元化投资、使用金融衍生品等方式,可以降低投资风险。最后,我还学到了如何准确地评估风险。尽管无法完全避免风险,但通过将风险评估量化,我们可以更好地把握风险的大小,并制定相应的应对措施。
第四段:将学到的知识运用到实践中
学校的金融风险管理课程不仅仅是理论知识的传授,还鼓励我们将知识应用到实践中。在实践中,我通过实地考察和参观金融机构,了解他们是如何进行风险管理的,学习了很多实际操作的经验。我还积极参与学校的金融投资交流会和模拟投资比赛,通过亲身实践,巩固和拓展了学到的知识。这些实践活动不仅让我更加深入地理解了金融风险管理的过程,也提高了我的实际操作能力。
第五段:总结并展望
通过学校的金融风险管理课程,我对防范金融风险有了更全面的理解,学到了很多实用的知识和技能。在今后的学习和工作中,我将不断运用所学的知识,提高自己的风险管理能力。希望通过防范金融风险的学习和实践,我能够在金融领域取得更好的成绩,并为社会的稳定和发展做出自己的贡献。
银行防范金融风险心得体会篇二
近年来,金融风险频发,给社会经济发展带来了巨大的挑战。作为一个金融从业者,我们必须不断加强自身的防范金融风险的能力。下面,我将分享一些个人对于防范金融风险的心得体会。
首先,对于金融风险,我们要保持警觉,并不断增强风险意识。金融市场是一个充满变数的世界,风险随时都有可能出现。我们不能因为市场暂时平稳就放松警惕,而应该时刻保持警觉,不断寻找可能存在的风险。只有在预测到未来可能出现的风险时,我们才能及时采取相应的措施来应对,最大程度地减少损失。因此,增强风险意识是防范金融风险的第一步。
其次,我们要做好风险评估和监控的工作。对于已经出现的风险,我们要及时进行评估。通过充分了解各方面的情况,我们能够更好地判断风险的严重程度和影响范围,并有针对性地采取相应措施。同时,我们还要加强对于潜在风险的监控。通过建立完善的风险监控体系,我们能够及时获得市场动态信息,并快速做出反应,以保障自身的安全。
第三,我们要学会分散风险,减少损失。金融市场有风险就有机会,但同时也存在巨大的风险。因此,我们要学会分散风险,以降低损失的可能性。在投资时,我们要做到不把所有的鸡蛋放在一个篮子里,而要通过分散投资降低风险。同时,我们还要及时调整投资组合,根据市场形势和投资需求,合理配置资金,以减少潜在的风险。
第四,我们要保持学习的态度,不断提升自身的风险管理能力。由于金融市场的变化多端,旧的经验和知识可能不再适用于当前的市场环境。因此,我们要持续学习和跟进最新的金融知识,提升自身的综合素质和风险管理能力。只有不断充实自己,才能应对市场变化,降低风险,实现自身的稳健发展。
最后,我们要坚守道德底线,遵循合法合规原则。作为金融从业者,我们要始终遵循法律法规和行业准则,坚守道德底线。不以牺牲他人利益为代价来获取自己的利益,不违法乱纪,不参与欺诈行为。只有这样,我们才能树立良好的形象,赢得客户的信任,保证金融市场的稳定运行。
在现实生活中,防范金融风险是每个金融从业者都必须要面对的问题。通过加强风险意识,做好风险评估和监控,学会分散风险,不断提升风险管理能力,坚守道德底线,我们能够更好地防范金融风险,并确保自身的稳健发展。我相信,在不断总结和实践中,每个金融从业者都能够积累宝贵的经验,提高自身的防范金融风险的能力。
银行防范金融风险心得体会篇三
金融风险一直是关注的焦点,我们面临着各种金融风险的挑战,如何提高防范金融风险的能力成为许多人关心的问题。下文将从观念转变、风险识别、风险评估、风险管理以及风险应对这五个方面,谈一下我自己在提高防范金融风险能力方面的心得体会。
首先,观念转变是提高防范金融风险能力的关键。在金融风险存在的背景下,只有树立正确的风险意识,并不断进行观念转变,才能提高防范金融风险的能力。以前,我对金融风险的理解停留在表面,认为只有投资收益才是金融的核心,而忽略了风险带来的可能损失。但是,经过多次的教训和反思,我意识到防范金融风险才是最重要的。因此,我开始注重学习金融风险管理的相关知识,加强自己的风险意识,形成正确的观念转变。
其次,风险识别是防范金融风险的前提。只有识别出风险,才能有效地进行防范。在金融市场中,风险有时隐藏在表面之下,需要我们具备敏锐的洞察力和分析能力。因此,我开始学习各种金融风险的特点和表现形式,不断提高自己的风险识别能力。通过积极观察市场、分析数据和信息,我能够较为准确地识别潜在的金融风险,及时采取相应的措施进行防范。
再次,风险评估是防范金融风险的基础。风险评估是指评估风险的可能性和影响程度,确定风险的优先级,并制定相应的防范措施。通过风险评估,我能够对各种风险进行有序的排列,并制定相应的应对方案。同时,风险评估还为我提供了选择最有效的防范措施的基础,从而提高了防范金融风险的效果。
然后,风险管理是提高防范金融风险能力的重要手段。风险管理包括风险监测、风险控制和风险应对三个方面。通过风险监测,我能够及时发现潜在的风险,并对其进行实时跟踪;通过风险控制,我能够采取相应的风险措施,避免风险扩大化;通过风险应对,我能够灵活应对各种风险事件,降低风险带来的损失。风险管理使我能够在不断变幻的金融市场中,保持稳定并取得良好的收益。
最后,风险应对是防范金融风险的决定因素。无论我们多么完善的防范措施,都无法避免风险的产生。因此,我们需要具备灵活的应对能力。在应对风险时,我始终保持冷静的头脑,并迅速制定应对方案。通过及时调整投资布局、分散投资风险、增加保险保障等手段,我有效地应对了各种金融风险,降低了风险带来的损失。
综上所述,提高防范金融风险能力需要从观念转变、风险识别、风险评估、风险管理以及风险应对等方面入手。只有树立正确的风险意识,并通过不断学习和实践,才能提高自己的防范金融风险的能力。相信在不断努力的过程中,我们一定能够有效地防范金融风险,保护好自己的财富安全。
银行防范金融风险心得体会篇四
(一)潜在的信用风险和不稳定风险。不规范的民间借贷,风险很大,一旦出现行业性和信用风险,借贷资金的安全性就受到很大的威胁,扰乱了金融秩序,增加了社会不稳定因素。
(二)社会风险。民间集资行为带来的社会风险分为两种,一种是以投资为名行诈骗之实的群体性敛财活动,一种是以生产经营为目的但因投资失误或市场环境不利最终导致集资款难以按期偿还的正当集资活动。
(三)道德风险。由于民间借贷中资金所有者无法对资金的使用进行有效的监督,以及信息的不对称,高利率容易引发借款人的道德风险和逆向选择,扰乱正常的金融市场秩序。
(四)民间金融潜藏了次贷危机的风险。
近年来,中国民间金融业发展迅速,为中小企业拓宽了融资渠道,中国人民银行温州市中心支行7月21日发布《温州民间借贷市场报告》显示,温州民间借贷的市场规模是1100亿。但是我们更要看到,大量资金脱离政府监管以及交易过程的信息不对称,势必带来巨大危害,具体有:
(一)在民间金融中,一旦融资方违约,当事人订立合同的预初目的已无法实现,这对双方来说都是损失,降低了交易的效率。
(二)民间金融市场上,以投资为名行诈骗之实的群体性敛财活动,往往以虚假承诺高利回报为诱饵、编造暴利经营项目、蒙蔽参与人员,设计行业领域多、受骗人员广,资金来源复杂,易引发严重的群体性事件和社会稳定问题。
(三)大量的资金脱离了政府的监管范围,严重扰乱了市场,使政府的宏观调控得不到落实。
银行防范金融风险心得体会篇五
金融风险是指金融市场、金融机构、金融产品和金融交易等方面发生的可能导致金融损失的不确定性。在如今经济全球化和金融市场高度复杂化的环境下,加强防范金融风险的能力显得尤为重要。在经历了金融危机的惨痛教训后,我深刻意识到,提高自身的金融风险意识和能力,是每个人都应该重视和努力的一项能力。在过去的一段时间里,我积极探索和实践,总结出以下几点心得体会。
首先,信息获取和分析是防范金融风险的基础。时刻关注金融市场的动态和政策的变化是非常重要的,这可以通过多途径获取信息,并善于利用信息来进行分析和判断。在这个信息爆炸的时代,我尤其注重筛选和验证信息的真实性和准确性,以免被虚假信息误导。同时,还应当主动了解和学习相关金融知识,提高自己的金融素养,把握投资风险的本质和规律,从根本上提升防范金融风险的能力。
其次,合理规划和分散投资是有效防范金融风险的关键。井井有条的理财规划可以帮助我们平衡风险和回报,做到有备无患。我在实践中发现,将资金分散投资于不同的金融产品和领域是一种有效的分散风险的方法。这样一来,即使某个领域或某个产品出现风险,其他领域或产品的表现可能会弥补损失,降低整体风险。此外,合理规划投资的时间和节奏也是非常重要的,要根据市场的大环境和自身的投资目标来决定投资的时机和方式。
第三,保持理性和冷静的投资态度是关键。在金融市场上,情绪往往会成为我们的最大敌人,容易让人做出错误决策。在投资过程中,我始终坚持保持理性和冷静的心态,以避免被市场情绪左右。市场上的涨涨跌跌常常让人心潮起伏,但冷静思考和分析市场动态是保持稳定心态的关键。另外,要有耐心并坚定信心,不因短期波动而动摇自己的长期投资计划,遵循规律,追求稳健的投资回报。
第四,定期检查和评估投资情况是及时发现和解决问题的有效方式。通过定期检查资产配置、风险暴露情况和投资收益等方面的情况,可以及时发现和应对潜在的风险问题。我养成了定期检查投资账户的习惯,观察不同投资品种的表现和市场趋势,并及时调整投资组合,实现风险的有效控制。同时,要有正确的预期心态,知道金融投资是长期积累的过程,不盲目追求高额回报,避免过度交易和频繁调整。
最后,保持谨慎和谨慎的态度是防范金融风险的基础。金融市场充满了不确定性和风险,任何时候都可能发生变化。因此,在投资过程中,我始终保持警惕和谨慎,不轻易相信市场的短期趋势和热点,避免盲目跟风和市场炒作。同时,要有适度的风险承受能力,制定合理的风险收益预期,并根据自身的实际情况选择适合自己的投资标的和产品。
总之,防范金融风险的能力是每个人都应该重视和提升的一项能力。通过不断学习和实践,我逐渐意识到加强金融风险管理的重要性,并积极探索和总结相关的心得体会。信息获取与分析、合理规划与分散投资、保持理性和冷静、定期检查和评估、谨慎而冷静的态度,这些都是提高金融风险管理能力的重要方面。通过不断的实践和总结,我相信我们可以在日常生活中更好地预防和应对金融风险,保持财富安全和稳定。
银行防范金融风险心得体会篇六
民间金融风险潜在的原因是多方面的,主要有以下几种原因。
(一)民间借贷的利率高,吸引大量资金盲目进入,是造成民间金融风险的直接原因。利率高由两个因素决定,一是中国实行金融抑制,利率尚未市场化,加上现在信贷从紧政策,这就使中小企业遭遇融资困难,迫使其转向民间金融市场,而民间资金处于资金供不应求的状态,根据供求关系,利率高于资本市场出清时的利率。
(二)金融体制的不完善、金融监管的缺乏也是造成潜在风险的重要因素。民间金融是游离于金融监管之外的市场,目前也没有相关法律文件对民间金融监管予以规范,一些恶意的投机者利用超过法律规定的利率为诱饵非法集资,增加了民间金融的风险。
(三)民间金融市场存在普遍信用意识不高的问题。在世界经济发展过程中,西方多以利益为中心,而东方经济发展多以情感为中心。在温州民间借贷中,有的资金供给者通过向亲朋借入资金,然后再高息贷放给金融中介或融资企业,而亲戚朋友大多因为情感维系,不会对其进行太多的经济还款能力的评价,即信用意识不强。
(四)民间金融机构的混乱。在此次高利贷危机中,一些担保公司、典当行、寄售行甚至小额贷款公司等成为“地下钱庄”。起初,担保公司的审批文件是很难批下来的,随着民间借贷的需求,政府调整放宽管理政策,多数担保公司见机放起了高利贷。面对高额利润的诱惑之下,短短几年间温州就涌现出大量的担保机构。
综上所述,我们可以看出,防范民间金融风险,要通过各方共同努力。国家要创新金融体制,将民间金融风险纳入监管的范围之内。民间金融机构要提高自己的金融服务创新能力。借贷主体应当提高信用意识,降低社会风险和违约风险。融资企业要建立风险预警机制,创新金融产品,有效规避风险,提高资金使用效率。
三、民间金融风险的防范——金融创新
(一)中小企业金融产品创新
中小企业是民间金融市场的主要资金需求者,在金融风险防范中居于核心地位,它是保证民间资金链完整的重要角色。针对中小企业资金需求具有分散、数量少、频率高等特点,民间金融机构可以设立产业投资基金和风险投资基金,适当加大基金规模,引导民间资本多渠道、多形式的进入产业投资基金和风险投资基金,支持、鼓励产业投资基金和风险投资基金向中小企业投资。
(二)民间金融机构的创新
民间金融中介可以创新信贷支持手段,根据中小企业的经营特点,量身定做新的贷款,比如有的企业资金回收期长,可以对其提高应收账款抵押贷款额度;有的企业规模小,但是信誉较好,可以实行小企业捆绑式多户联保,提高贷款保证。
(三)金融监管的创新
随着民间金融发展的迅速,纳入金融监管体系是大势所趋,金融监管的范围扩大,会降低监管效率,所以,还要进行金融监管的创新。金融监管应该从监管理念、监管范围、监管技术等方面进行创新。
(四)金融体制的创新
尽快制定《民间借贷管理实施办法》,对民间借贷主体双方的权利义务、交易方式、契约要件、违约责任等方面进行明确,为民间金融发展提供必备的法律制度环境。
参考文献:
[1]韩倩妮.金融创新背景下金融监管现状及对策.现代商业.(26):35.
[2]张国利.农村民间借贷呈现活跃态势.吉林金融研究.(8).
银行防范金融风险心得体会篇七
第一段:引言(200字)
近年来,金融风险不断增加,给人们的生活和经济稳定造成了许多困扰。在面对各类金融风险的同时,许多人也开始关注如何防范金融风险。在防范金融风险的过程中,我们也常常会遇到各种套路。在这篇文章中,我想分享一些我防范金融风险套路的体会和心得。
第二段:金融风险的类型及其对我们的影响(200字)
金融风险的类型繁多,包括信用风险、市场风险、操作风险等。这些风险的存在与我们的个人和社会经济发展息息相关。例如,信用风险可能导致信贷违约、债务危机等问题;市场风险可能导致股票和房产等资产价格的大幅波动;操作风险可能导致银行某个操作环节的错误。这些风险的存在,都可能对我们的生活和经济产生严重的负面影响。
第三段:金融风险套路的常见手段(300字)
防范金融风险的重要一环是识别和避免各种套路。常见的金融风险套路手段包括虚假宣传、投机炒作、高压销售等。虚假宣传是指某些金融机构或个人刻意制造虚假信息,以吸引投资者进行投资。投机炒作是指某些投资者通过大幅买入或卖出某些资产,以获取不正当利益。高压销售是指某些销售人员使用欺诈手段,对潜在投资者进行强制性的销售。
第四段:有效防范金融风险的策略(300字)
为了有效防范金融风险套路,我们可以采取一些策略。首先,增强金融知识和风险意识,学会辨别真假信息和投资风险,避免被蒙蔽。其次,选择正规、可靠的金融机构进行投资,避免参与非法金融活动。同时,保持冷静的心态,避免投资过度冲动和盲目跟风。此外,与专业人士和投资者保持良好的沟通和信息交流,以获取更多的投资建议和意见。
第五段:结尾(200字)
金融风险是我们不可忽视的问题,它不仅对我们个人的利益产生影响,也关乎着整个社会的经济稳定和发展。因此,我们应该积极主动地学习和实践金融风险防范的知识和方法,提高自身的防范能力。只有通过不断的努力和警惕,我们才能更好地应对各种金融风险套路,守护自己的财富和利益。让我们团结起来,共同努力,建立一个更加安全和稳定的金融环境。
银行防范金融风险心得体会篇八
随着金融行业的迅猛发展,金融风险也愈发复杂多变。而金融风险套路更是威胁金融安全的重要因素之一。为了保护个人和机构的利益,我们必须加强对金融风险套路的防范。在我多年的工作经验中,我积累了一些关于防范金融风险套路的心得体会,希望能与大家分享。
第一段 金融风险套路的定义和类型
金融风险套路指的是在金融交易中,通过欺骗、诱导等手段,使他人产生错误的投资决策从而使其蒙受损失的行为。金融风险套路主要分为三类:投资诈骗、金融产品欺诈和交易陷阱。投资诈骗是指以高额回报为诱饵,通过各种手段欺骗投资者;金融产品欺诈是指通过虚假宣传和不实信息,让投资者误以为某个金融产品有高回报,实际上却是一种骗局;交易陷阱是指通过误导和欺骗,使投资者在金融交易中产生错误判断从而蒙受损失。
第二段 防范金融风险套路的必要性和挑战
防范金融风险套路对于个人和机构来说是非常必要的。首先,金融风险套路可能导致巨额损失,对个人和机构的财务状况造成重大影响。其次,金融风险套路破坏了金融市场的公平竞争环境,损害了投资者的权益。然而,防范金融风险套路也面临着一些挑战。首先,金融风险套路手法不断翻新,难以及时跟进。其次,金融风险套路多为非法行为,追究难度大。因此,加强防范金融风险套路的能力和手段,对于个人和机构来说是具有重要意义的。
第三段 防范金融风险套路的方法和策略
针对金融风险套路,个人和机构可以采取一系列的方法和策略。首先,建立健全的风险识别和评估机制,对于可疑的投资项目和金融产品要进行仔细甄别和风险评估。其次,加强金融知识普及,提高个人和机构对金融产品和交易风险的认识和理解。再次,加强合规和自律,严格遵守金融行业的相关法律法规和规章制度。此外,要加强金融监管力度,严打金融风险套路行为,提高违法成本。
第四段 案例分析和经验总结
通过分析已经发生的金融风险套路案例,我们可以总结出一些经验和教训。首先,保持警惕,警惕过高回报的投资项目和金融产品。其次,谨慎选择合作伙伴,选择有信誉和良好业绩的金融机构和专业人士。再次,注重信息的真实性和可信度,对于其他投资者的推荐要有一定的怀疑态度。最后,保持学习和进步,不断提升自己的金融知识和风险防范能力。
第五段 结语
防范金融风险套路是我们每个人都应该重视的问题。通过加强金融知识学习,建立健全的风险识别和评估机制,加强个人和机构的合规和自律,我们能够有效预防金融风险套路的发生。同时,金融监管部门也应加大金融风险套路的打击力度,保护投资者的合法权益。只有共同努力,我们才能建立一个更加公平和透明的金融市场。
银行防范金融风险心得体会篇九
金融风险是当前社会经济发展中的一个重要问题,对于学校来说,防范金融风险承担着重要的责任。通过学校的相关实践和学习,我深入理解了防范金融风险的重要性,并在这个过程中获得了一些宝贵的心得体会。
首先,在防范金融风险中,建立健全的风险管理体系是至关重要的。学校作为一个组织,必须有完善的规章制度、有效的监管机制和明确的责任分工,以确保风险能够及时被识别、准确定位并采取恰当的措施加以控制。在此过程中,学校应加强组织领导,明确风险管理团队的职责和权力,确保风险管理的有效性和可行性。
其次,要注重风险预警和风险评估工作。在学校中,很多金融风险存在于学校内部的运营过程中。通过对现有风险的全面分析和评估,学校可以更好地了解各类风险的性质和危害程度,为未来的风险应对工作提供重要参考。此外,及时获取外部信息、与其他学校交流经验也是必不可少的。只有通过与外部和内部各方合作,才能更好地做好风险预警和风险评估的工作。
第三,要强化内部控制和审计工作。一个有效的内部控制系统可以有效地帮助学校防范风险,提高财务管理的透明性和规范性。学校应当注重推进规章制度的建立,加强财务监管和预算管理,制定完善的资金管理制度,并通过内部审计来检查和评估风险管理工作的有效性。此外,学校还应鼓励员工积极参与内部控制,完善内部控制工作机制,形成风险管理的合力。
第四,需要加强金融法律意识和法律风险防范工作。学校及其相关人员需要深入了解相关法律法规,并在风险管理中加强对金融法律风险的预防和控制。学校应加强法律意识教育,提高员工的法律素养。同时,学校还应制定相关规章制度规范人员的行为,明确责任和权力的界定,做到依法行事,妥善处理与金融法律风险相关的问题。
最后,要加强学校的风险意识和学习能力。学校应该通过组织培训、学习交流,提高全体员工的风险意识和学习能力。只有不断提高员工的风险意识和能力,才能更好地预防和控制风险。同时,学校还应加强对学生的金融风险教育,使他们在学习和生活中更加理性地面对常见的金融风险,增强自我保护能力。
总之,学校在防范金融风险中具有重要的责任和使命。通过建立健全的风险管理体系、加强风险预警和风险评估、强化内部控制和审计工作、加强金融法律意识和法律风险防范以及加强风险意识和学习能力等措施,能够更好地防范金融风险,促进学校的可持续、健康发展。
(总计:745字)
银行防范金融风险心得体会篇十
一、建立健全适应商业银行经营要求的金融治理结构和管理会计体系
1.尽快改变目前国有商业银行所有者主体虚拟的现状。
所有者主体虚拟,往往使得企业的利益,利用会计系统监督各项经营业务活动的开展,会计风险防范等至关重要的问题无法真正落到实处。
一个现实可行的办法就是在保证国家控股的前提下,积极稳妥地将国有银行推向资本市场,从而优化银行内部治理结构,使会计风险防范获得强劲的原动力。
2.改革现行分级分散的会计核算体制,在建立全行统一会计信息系统的基础上,实行大集中管理型的三级核算新体制。
这种体制下总行制定的考核指标等直接面向基层分行,但有关的指标计算、数据加工等则由大区核算中心来完成,从而可以促进基层行增收节支,并有效防止会计信息被人为篡改。
同时,它还可以极大地增强会计信息的实效性,减少机构和职能重叠,提高银行服务效率。
二、加强金融会计信息的披露与揭示,提高信息的使用价值
1.完善会计报表体系,加强金融风险防范。
目前,我国金融会计不定期编制的会计报表基本上反映了银行表内业务会计信息。
建议在现有会计报表的基础上再单独编制一张补充报表提供下列信息:风险资产总额及资本充足率;逾期贷款平均余额及资本风险比率;备付金及备付金比率;贷款风险集中度;短期、中长期贷款,逾期贷款及贷款方式的结构;不良资产状况等。
以此补充目前报表难以反映的相关信息,这对于正确评价银行经营成果,防范会计风险都具有重要意义。
2.建立有关“充分揭示”的责任制度。
这是有效防范各级机构报喜不报忧,隐瞒关键问题、风险问题的有效措施之一。
按照会计核算的相关性、重要性原则,凡对银行稳健经营有影响的因素和事项必须按制度要求由会计人员充分揭示,如资产运行质量状况,利润中的应收款比例及其状况,筹资的实际成本,内控制度执行情况,债权的保全情况,拥有担保物、抵押物的现况,重大事项的变更等等。
同时,建立相关的责任制度,对影响银行稳健经营的主要因素或重要事项逐项落实相关责任人,要求其对这些项目的充分揭示负责,并通过严格的考核和奖惩来保证有关信息得到充分揭示。
3.不断完善银行会计科目体系,例如将逾期拆放款项及衍生金融商品交易业务、代理业务等形成的或有资产、或有负债纳入表内核算,使这些业务中所潜藏的风险得到及时、充分揭示。
三、进一步贯彻会计制度的谨慎原则,为金融稳健经营创造必要的条件
1.改革应收利息计提方法,消除大量应收未收利息经营隐患。
笔者认为,可以在不放弃权责发生制核算原则的前提下,根据信贷资产的真实价值与账面价值确定风险损失情况,对照人民银行制订的《贷款风险分类指导原则》进行资产分类。
将属于正常、关注类的应收贷款利息收入按现行的逾期半年以内的表内核算规定操作;其他类则以逾期三个月为限计算应收利息。
一旦超过期限,原已计入损益而实际并未归还的应收利息都应即时转出,从而有效避免银行因收入虚增而垫缴税款、多交利润。
2.提高呆账准备金提取比例,改革提取方式,完善呆账核销制度。
首先,按照贷款风险分类的五次分类结果,计提相应比例的专项呆账准备金,如对划分为正常、关注、次级,可疑及损失类的资产可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例计提呆账准备金。
其次,针对风险较大的某个地区、行业的贷款以及同样存在风险的拆放同业、融资租赁等专门计提特别呆账准备金,扩大准备金提取的比例及对象。
再次,要完善呆账的核销制度,改变现行核销程序过度繁杂的手续,并按提取的贷款呆账准备金和特别准备金额,在上级主管部门认定的基础上予以核销。
这样做既符合权责发生制原则下的损失按期摊销要求,又不至于影响银行的稳健经营。
四、改革金融管理考核体制,加强内部管理,增强会计风险防范意识
1.要加强银行会计人员的学习培训和职业道德教育,进一步提高会计人员的思想和业务素质。
一是加强法律法规方面知识的学习培训,增强法律法规意识,使会计人员不仅能严格遵守有关法律法规,而且也能运用法律武器维护自身的合法利益,自觉抵制各种违法行为,维护会计信息的真实可靠。
二是加强会计基础理论、新业务知识和岗位操作规程及计算机技术等基本知识的学习和培训,使会计人员不断提高业务素质,尽快适应银行改革发展和会计电算化、信息化的需要。
三是加强会计人员职业道德教育,增强会计人员的工作责任感,使他们一心一意地做好银行会计工作。
2.确定切实可行的经营目标,健全科学的考核机制。
一是要真正按照商业银行的经营原则和要求来改革银行管理考核体制。
要在坚持以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的基础上,建立自下而上的银行管理考核体制,扩大基层行的经营自主权。
二是要建立以利润为中心的经营目标机制。
上级行要站在科学管理的高度,着眼于全局利益和长远利益,科学制定经营目标计划,切忌只顾眼前短期利益,制定一些不切实际的赶超计划,对下级行业务经营行为产生不正当的刺激作用,发出错误的诱导信号。
三是要按照一级法人管理的要求,逐步建立以总行为中心的管理考核机制。
现阶段可先建立以地市二级分行为主体的管理考核制度,实行会计核算、财务管理、资金清算、会计监督及档案管理的大集中。
在以二级分行为主体的管理考核制度试行成功的基础上,再按照一级法人管理的要求,逐步实现一级分行或总行的统一管理考核。
3.加强内部管理,强化财会工作对经营行为的监督职能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、规范化、程序化管理贯穿于整个业务经营过程中。
在金融创新中,要按照“先制度、后开拓”的原则,使制度建设超前于业务发展,防止出现制度上的“真空”和管理上的“盲点”。
二是要加强内部控制制度建设,通过科学有效的内部控制,使各类决策权力、各项业务过程、各个操作环节和各个员工的行为都处于严密的内部控制和制衡之下。
三是财会工作要从单纯核算型会计向核算管理型会计转变,行使好会计工作对经营成果的反映职能和对经营行为的监督职能,发挥在经营资源配置中的杠杆作用和领导决策过程中的咨询作用。
4.加强对金融机构会计行为的监管。
一是要加强外部监管,积极发挥中国人民银行及地方审计部门的监管职能,要对基层金融机构的业务活动和财务状况的真实性定期或不定期进行严格稽核。
二是要加强内部监督。
金融机构要设立独立的稽核部门,配备适合业务发展的稽核人员,定期将稽核岗位人员与业务人员进行轮换,提高稽核人员的素质。
银行防范金融风险心得体会篇十一
防范金融风险是每个人都要面对的现实问题。在金融领域中,风险无处不在。如果我们不具备应对风险的意识和能力,就可能在金融领域中遭受损失。下面,我将分享我在防范金融风险方面的心得体会。
首先,了解金融产品的风险是非常重要的。我们不能盲目投资于我们不了解或不熟悉的金融产品。在选择投资项目之前,我们应该了解产品的具体情况,包括产品的类型、结构、预期收益和潜在风险等。只有通过全面、深入的分析和研究,我们才能做出明智的决策,从而最大程度地降低风险。
其次,建立多元化的投资组合也是一种防范金融风险的有效策略。分散投资可以帮助我们在投资组合中分散风险。不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里,这是一个非常明智的投资原则。通过将投资分散到不同的资产类别和行业中,我们可以降低遭受特定行业或资产类别下跌造成的损失的风险。
此外,及时了解和关注金融市场的动态也是非常重要的。金融市场的变化是非常频繁的,如果我们想要在金融市场中稳健投资并降低风险,我们必须时刻关注市场的变化。通过及时掌握市场信息和趋势,我们可以做出更为准确的决策,从而减少投资中的风险。
另外,制定个人的投资策略和风险控制策略也是非常重要的。我们应该根据自己的风险承受能力和投资目标,制定合理的投资策略。在制定和执行投资策略的过程中,我们应该时刻关注风险和回报的平衡,避免盲目追求高回报而忽视风险。同时,我们还需要制定风险控制策略,通过设置止损点或其他风险管理工具来控制投资风险。
最后,持续学习和提升自己的金融知识也是预防金融风险的关键。金融市场的形势和规则都在不断变化,如果我们的知识水平不能与之相匹配,我们就很难在金融市场中游刃有余。持续学习和提升自己的金融知识可以帮助我们更好地理解金融市场,并更好地应对金融风险。
综上所述,防范金融风险是一个永恒的话题。作为个人投资者,我们应该从多个方面入手,做好风险管理和控制工作。通过了解金融产品的风险,建立多元化的投资组合,及时关注市场动态,制定个人投资策略和风险控制策略,以及持续学习和提升金融知识,我们可以更好地保护自己的财富,最大程度地规避金融风险。这些心得体会将帮助我们更好地在金融市场中取得可持续的投资收益。
银行防范金融风险心得体会篇十二
电子金融服务即金融服务的电子化,它是金融服务提供者以计算机网络为技术支撑,可以在任何时间、任何地点,以任何方式从事的金融服务活动的统称。
电子银行、网络证券、网络保险等电子金融服务是现代金融呈现的一种主要样态,也预示着未来金融业发展的重要走向。
与传统金融服务相比,电子金融服务具有以下一些特点:一是服务方式的虚拟性。
电子金融服务不同于“面对面”的传统柜台方式,所有业务数据都是以电子的方式进行输入、输出和传输;二是运行环境的开放性。
电子金融服务是利用开放性的网络作为其业务实施的环境,而开放性的网络就意味着只要利用必要的设备并支付一定的费用,任何人都有可能接受其所需的金融服务;三是业务处理的实时性。
电子金融服务在处理客户指令时,基本不必经过一个“回馈”反应过程,无需人工介入,就使客户指令得到立即执行;四是时空界限的模糊性。
利用互联网,金融机构可将其业务延伸到世界的任何角落,这样客户就可以在世界的任何时间、任何地方,获得同金融机构与本地客户同质的服务。
二、电子金融服务风险产生的原因及其种类
同传统的金融服务业一样,电子金融服务也会存在一定的风险,而且由于电子金融采用了与传统金融不一样的技术方式拓展和创新金融服务的业务与工具,因此其风险产生的可能性和危害程度与传统的金融服务相比则可能有过之而无不及。
究其原因,主要是由于电子金融活动本身不像传统金融活动一样只涉及金融企业与客户双方当事人,它还涉及网络系统经营主体、通讯线路提供者、计算机软硬件供应商等多方当事人或相关当事人,随之而来的各类风险可能会突然降临,令业界丝毫不可松懈。
加之现代计算机网络的快速传递特性,会使巨额资金可以瞬间通过金融机构的网络系统从一个地方传递到另一个地方,大量资金突发性转移不仅会扩大金融业务的不稳定性和金融机构的流动性风险,而且可能会使局部的金融风险瞬时蔓延和扩散到更大的空间,殃及更大范围的金融市场。
这使得当前不少客户对电子金融服务的安全性存在潜在的不信任感,因而信誉风险的出现对电子金融服务发展的影响尤为重大。
电子金融服务风险在表现形式上是多样的,主要可分为两类:一类是业务风险,主要包括:信用风险、市场风险和流动性风险。
这些风险在传统金融服务中都存在,只不过在电子金融领域会因网络技术的原因而体现出特有的样态。
如对电子银行而言,如果它将出售的电子货币进行投资,当客户要求赎回电子货币时,因所投资的资产无法迅速变现而缺少足够的资金来满足偿付需求,就会使电子银行遭受流动性风险;另一类是技术风险,主要是指金融机构在使用计算机、网络等it相关的产品和技术时,所产生或引发的对经营的不确定性和管理的不利因素的概称。
伴随着计算机信息技术,特别是互联网技术在金融领域内广为应用之后,技术风险就一直成为高悬在金融界头上的达摩克斯之剑。
鉴于电子技术在电子金融服务领域所扮演的重要角色,技术风险自然会成为电子金融服务首当其冲的风险。
与业务风险一样,技术风险同样可以进行细分,但操作风险是其主要的类型,主要有这样一些具体表现:一是犯罪分子的非法侵入,破坏网络的信息系统;二是利用网络实施金融诈骗;三是非法盗用客户账号,窃取商业秘密;四是系统设计实施和维护带来的风险;五是客户操作不当带来的风险。
针对网络技术自身的特点不难发现,操作风险来源于网络系统在可靠性和完整性方面存在缺陷。
三、电子金融服务风险的防范
随着金融服务电子化的快速发展,电子金融服务本身正在创造着巨大的市场需求,金融交易的规模与复杂性呈几何级数的增加。
与传统金融服务相比,在电子金融服务领域风险防范的重要性和艰巨性显得尤为突出。
电子金融服务的风险防范一方面要靠金融服务企业建立的内部风险管理部门实行实时监控;另一方面也离不开外部专门机构的监管。
(一)电子金融服务风险的内部监管
1、制定恰当的风险管理程序。
按照业界最为熟悉的巴塞尔委员会制定的风险管理制度,首先是评估风险。
通过评估风险来识别风险、确定风险一旦出现是否在可承受的能力之内;其次是管理和监控风险。
而在对风险管控的过程中,系统测试和审计是不可或缺的要素。
系统测试将有助于发现异常情况,避免出现严重的系统故障或中断,而审计为发现系统不足和减少风险提供了一种重要、独立的控制机制。
2、加强网络系统安全管理。
它包括网络系统安全规范制定与实施、系统安全隐患预测与防范、系统安全机制的建立与完善、系统安全程度的测定与检查、系统破坏后的迅速恢复与重建。
总之,为确保网络运行安全,应建立和完善各种安全技术措施,包括密匙加密技术、数字签名、认证中心、检测记录等。
3、加强对员工的内部管理。
要加强对员工的职业道德教育,创造良好的职业道德风尚。
为了防止金融服务公司内部人员利用职务之便在网上非法操作造成公司损失,要明确各岗位员工的职责和权限,对于出现问题的岗位和重要部门的工作人员进行定期检查。
(二)电子金融服务风险的外部监管
1、建立我国电子金融服务风险评级体系。
科学合理地构建电子金融服务风险评级体系,是有效保障电子金融服务规避风险的途径和手段。
风险评价体系的关键是建立量化风险指标体系并对测评数据进行风险监测。
建立电子金融服务风险等级,可以根据实际情况和严重程度将综合风险度指定为优、良、中、差、严重、危险等级。
2、实行电子金融服务风险分类、分级监管策略。
根据电子金融服务种类的不同,设置高效率、全覆盖的监管机构。
在对不同种类电子金融服务可能发生风险的实际情况进行评估的基础上,及时将预测结果和预警信号反馈给相应监管机构,使其采取积极有效的措施对相关的薄弱环节和警戒点进行规范化管理,以便更好地减少、防范、规避风险发生的可能,有效地保障电子金融服务的正常运转。
3、建立电子金融服务风险报告制度和预警系统。
金融企业危机预警问题的研究和实践已形成比较多的成果和实施方案。
其关键步骤是按风险起源、影响因素、预警指标来进行指标赋权与警情确定。
数据储备的不足是实施金融服务风险报告和建立预警系统的最大障碍。
因此,应当注意收集风险数据,同时加强研究和开发以实现业务数据和管理信息在物理及逻辑上同步集中的标准化综合数据库。
4、建立和完善电子金融服务风险法律框架。
我国电子金融服务的发展在许多方面还不完善,对许多影响和干扰电子金融服务业务正常开展的行为的处理尚无法律依据,为了保障电子金融服务的有序运作,必须加紧建立完善的相关法律法规体系,做到有法可依。
5、加强各金融监管部门及国际协调与合作。
电子金融服务的一个显著特点是超国界性。
电子金融服务从产生伊始,就已融入了国际化的.竞争中,这也就为我们借鉴国际上对电子金融服务的监管方法,尽快摸索出一套既适合我国国情又与国际接轨的行之有效的电子金融服务的监管办法提出了客观要求。
同时,要加强各个监管职能部门间的监管合作,定期沟通监管信息,共同防范电子金融服务风险的发生以及有效应对各种挑战。
主要参考文献:
[1]陈进.电子金融概论[m].北京:首都经贸大学出版社,.9.
[2]占明珍.试论网络信息时代的金融创新风险的规避[j].物流工程与管理,.10.
电子金融的风险发生机理与防范策略研究【2】
摘要:随着社会的不断进步与科学技术的日新月异,电子计算机与互联网等电子信息技术得到了飞速的发展,为人类的生活带来了前所未有的新体验,新变化。
于此同时,也给金融业带来了巨大的变革,电子金融应运而生,使传统模式的金融业的风险控制面临着严峻的考验。
因此为电子金融的风险发生的机理作出科学可靠的分析,并提出有效的防范策略,是当务之急。
关键词:电子金融风险发生机理防范策略
前言
电子金融已然成为全世界最有竞争力和最有活力的领域之一。
然而随着电子金融的风生水起,也产生了新型风险与传统风险的叠加,生成了风险增量。
本文将以电子金融为研究对象,通过理论分析研究电子金融的风险发生机理,同时根据研究所得的风险发生机理,提出应对风险发生的防范策略。
一、电子金融概述
电子金融,是指借助计算机网络,特别是互联网进行的全球范围的各种金融活动的总称。
电子金融包括:电子证券、电子银行、电子保险、网络期货、网上支付、网上结算等等。
从本质上说,电子金融也是电子商务的一种。
电子金融不仅仅是指以计算机为辅助开展金融业务,提高传统金融的服务效率,更重要的其是以互联网为载体的高度现代化的金融运作的模式,是由网络给金融带来创新更是对传统金融的彻底改革。
电子金融风险主要由微观和宏观两种构成。
二、电子金融的微观风险
由于电子金融的特殊性,会产生基于虚拟金融服务品种而形成的业务风险,以及基于信息技术而导致的技术风险。
(一)基于虚拟金融服务带来的特殊风险
1、战略风险。
战略风险指的是由于金融决策执行不当或决策错误而带来的金融机构收益、自身存续、资本安全等方面的风险。
2、实用性风险。
实用性风险指的是,由于客户的自身条件和自身需要的不同,对电子金融机构所提供的服务也各不相同而因此产生的风险。
3、信誉风险。
对于任何一个金融机构特别是对于电子金融机构来说,提供一个安全可靠的虚拟电子环境是尤为重要。
如果电子金融不能有效的为客户提供安全可靠、及时便利的电子环境,必然会出现一定的负面公众舆论,产生负面影响。
4、法律风险。
电子金融的法律风险主要来源于电子金融机构自身违反或不遵守法律,或与电子金融相关的法律权利和义务的不确定性。
一方面目前对于电子金融缺乏相关配套的法律,另一方面由于不同的法律法规的不同,以及对责任划分存在管辖权限的模糊性,使得跨国界的交易,会出现法律风险。
(二)计算和互联网带来的技术风险
由于电子金融的运作依附于计算机,因此任何计算机的软件和硬件故障都会给电子金融带来风险。
此外由于电子金融的交易数据储存在计算机内,黑客,和窃取银行业、客户数据的网络犯罪也就悄然滋生。
这些为电子金融增加了风险。
同时网络诈骗也成为危害电子金融安全的一大症结。
另外计算机病毒也会造成客户信息和交易数据的损失,危害到电子金融的安全。
此外对于一些外部的技术支持的选用会造成电子金融核心技术外露,给电子金融带来风险。
三、电子金融宏观风险
电子金融的出现给中央银行的资产负债规模和其独立性带来了威胁,同时也削弱了中央银行的控制力,其存在的基础也受到动摇。
电子货币的出现促使很多金融机构加入电子货币发行的行列,这对央行的铸币税收造成严重的影响。
银行防范金融风险心得体会篇十三
请欣赏:《加强会计管理防范金融风险》汤丽萍
东南亚金融危机给我们上了极其深刻的一课,促使我们从不同方面来思考如何防范和化解金融风险。就商业银行内部而言,加强内部控制和内部管理的重要手段。但是,长期以来,我们较多地注重是防范和化解金融风险的重要一环,而会计管理又是内部控制和内部管理会计的核算职能,而忽视了会计的监督职能,尤其不重视对会计本身的管理,因而也就兹生出许多风险。各种风险的累积自然会引发金融危机,当引起业内人士的高度重视和关注。本文仅就会计管理与金融风险等请问题,阐述自己的看法,以求教于同仁。
一、忽视会计管理的后果
会计管理,简而言之,就是对会计人员的权限和职责、会计凭证、会计过程、会计质量、会计监控等方面的组织和管理。过去,我们把会计管理较多地理解为是对会计人员的管理,而不太注重对后面若干问题的研究。基于这样的认识与理解,在商业银行内部,自上而下,对会计管理一是认识上有偏差,二是会计管理的意识比较淡薄,会计管理的氛围没有形成,因而,也就不可能实施真正意义上的会计管理,必然产生和加剧会计工作中的以下问题。
(一)会计权限不明
在商业银行内部,我们虽然制定了会计岗位的有关职责,但是在许多基层行处,对各个会计岗位的权限和不同权限的职责,并没有按照商业银行在市场经济条件下的具体要求,从防范风险的角度来进行认真地梳理和研究,没有对同一岗位在处理业务过程中不同环节的权限及其职责加以界定和明确,这就会出现一人多岗、临时代岗以及重岗等现象。尤其在一些规模较小的办事处和分理处,这种现象较为普遍,还常常被人手少而“合法化”,这就给商业银行内部一些不法分子有机可乘,或窃取重要空白凭证,或偷盖业务公章,或内外勾结诈骗资金,或偷盗客户资金--,诸如此类的现象很多,有时还很难发现,近几年发生的一些内部案件(领取、挪用、诈骗资金),都与此有关。
(二)帐外有帐,大搞违规经营
商业银行素以“三铁”著称,然而,由于缺乏严格的会计管理,很多基层行处都在大帐之外设小帐,搞几套帐,这就在一定程度上加剧了违规经营,使得违规经营“合法化”是帐外放贷,如前几年,有些基层行绕规模放贷以逃避人民银行和上级行的监控。据不完全统计,现在的不良贷款中有相当一部分就是绕规模贷款即帐外放贷。二是帐外吸存,或开出存单不入帐,或以代企业融资而高息吸存,赚了钱通过各种方式分掉,亏了钱就是银行的损失,然而再以这些资金高息放贷出去,或用以非法经营(如炒股票、炒房地产等)。三是存单假挂失,从而从大帐内取出存款,或将系统内借入的资金及其他金融机构存入的资金不按规定入帐,或高息放贷,或以权谋私(挪用资金私下借给熟人)。这些所为,都潜伏着巨大的风险,一旦事情败露,放出去的资金就收不回来。
(三)会计资料严重失实
商业银行由于缺乏系统、完整、科学的内部会计管理体制和可操作的会计管理规程,会计管理或是不管,或是乱管,或是管理不到位。我们知道,在社会主义计划经济向社会主义经济转变的现阶段,金钱拜物教的误导,加上各种利益的驱动,因而就会出现许多非正常行为。因此,商业银行的会计过程在缺乏监控的情况下,搞假发票,做假帐,编假会计报表已成为公开的秘密,一些人已见怪不怪,假作真时真也假,其直接后果就是会计报表资料的严重失实,这对于实行统一法人体制的国有商业银行来说,是一场灾难。会计报表资料的严重失实,使得商业银行内部自上而下的逐级授信和监控就会流于形式,防范风险自然是一句空话。
(四)会计业务违规失范
会计管理的一个重要任务或目的,就是要求会计人员在处理会计业务时其会计行为必须规范,符合要求。然而,长期以来,我们在这方面比较薄弱,会计中的违规失范现象较为普遍。一是会计工作中的静态违规,即会计业务操作中某些行为失范,如:会计凭证填写要素缺项、会计凭证和单据不签名不盖章;会计凭证未经双人复核、未实行双折角验印;在熟人面前不按章办事,有时碍于面子而网开一面,默认空头支票、不按要求承兑商业汇票、或省略必要的步骤、或以后补课。如:兑付异地系统外银行承兑汇票,往往是先付款、划转资金后再电话查询核实。这种情况的发生,大多是在熟人引荐的前提下发生的,兑付后不放心再核实的,然而,风险已经生成。
二、加强会计管理防范金融风险的措施
(一)加强会计管理的理论研究
以期以来,理论界一直冷落着会计管理的'理论研究,笔者曾翻阅了最近几年来财务会计方面的专业杂志,几乎没有看到这方面的理论文章;也到有关高等院校了解过,在财会、金融等专业中,几乎也没有开设会计管理这方面的课程;出版社近几年也没有出版过这方面的书。有些人常常把管理会计当作会计管理,令人啼笑皆非。针对这种情况,学术理论界应有所重视,组织有关专家和业内人士,对此进行研究。同时建议有关高校尽快开设会计管理方面的相关课程,或举办有关的学术讲座,介绍这方面的有关知识。当然,这要有一个过程。在这个过程中,可以由粗到细、由浅入深、由不成熟到成熟,但重要的是要我们认真地去做。
(二)出台有关规定
国家财政部在《会计法》和有关规章制度的基础上,积极组织会计、金融和法律等方面的专家到银行、工商企业调查了解这方面的情况,针对目前存在的问题,即会计管理方面的薄弱环节,进行深入地分析研究,从我国的实际情况出发,出台相应的制度和规定,提出加强会计管理的具体措施。此外,人民银行总行制度司,应联合各商业银行总行财会部的有关专家,针对金融企业会计工作的具体特点,进行专项调查研究,从防范和化解金融风险的角度,就银行的会计管理提出具体的措施和要求,将会计管理工作系统化、制度化、规范化,使之具有较强的可操作性和考核性。
(三)加强会计管理意识
,才能在关键时刻动真格的。领导重视,会计部门自然就会把会计管理工作当作一件重要的事来做。
(四)严格会计工作的检查和考核
来源:深圳注册会计师协会
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银行防范金融风险心得体会篇十四
近几年,中央反复强调要加强金融监控,并加大了监管力度,但许多企业仍然收效甚微,金融风险有增无减,这其中的原因是多方面的,主要的是重视了外部环境的制约,而对内控制度的建设抓得不够。笔者认为,由于财务管理在企业管理中的核心地位和作用,要防范金融风险,建立内控机制,必须强调发挥财务的管理和监督职能,健全财务监控机制。
一、财务管理的松、假、差是导致金融风险产生的重要原因
财务管理作为以价值运动形式为主的、政策性与综合性较强的管理,对于主要从事资金流通与资本运作业务的金融公司来说,其好坏程度对企业发展有着决定性的影响。
1.财务控制乏力易导致金融风险
财务是企业资金进出的总闸门,通过财务控制可以帮助预防和化解金融风险。但在现实生活中,一些金融公司由于管理体制、人员素质等因素的制约,财务控制往往显得非常乏力。如在办理资金进出手续时无章可循,法规资料不齐备;拨付资金不按业务的进度和节奏进行,造成损失浪费;以报代管,管贷不管收,资金回收工作抓得不紧,造成大量的呆账、滞账,不良资产越积越多。
此外,财务控制不力还表现在企业内部财务管理无法统一,上级财会部门不能有效地管理下属单位的财务,使得中央的调控措施和政策法规不能认真贯彻下去,资金周转缓慢,财会信息不能及时、准确传递,从而削弱了企业财务的集中统一管理,这无疑对金融风险的产生起了一种“促进”作用。
2.虚假的财会信息掩盖了金融风险
在真实性原则下,财务会计可以通过有关资料和信息清晰地反映出企业的业务发展情况,分析各种潜在的问题和风险,据此制定相应措施,从而促进企业健康、稳定发展。但如果在财会工作中注入了虚假因素,后果则会相反。
近几年,金融公司财会核算的虚假性有日益严重的趋势,如所有者权益虚置,资本金不真实;搞账外经营,设立账外账;会计科目混淆使用,账账、账款、账实不符;通过人为调账使资产负债比例达标等。财会信息的虚假性使得许多企业长期粉饰太平,许多问题得不到及时发现,只有等到各种问题越积越多,企业发展难以为继时,才惊慌失措,但这往往为时已晚。财会核算的虚假性实际上是保住了企业的眼前利益,断送了企业的长远利益和国家与社会的整体利益。
3.理财技能低影响到金融风险的及时化解和消除
长期以来,许多金融公司的财会工作主要集中在日常的记账、算账,编制会计报表,不重视更新知识,提高业务水平,使财会人员的理财意识仅仅限于传统的“增收节支”,理财技能贫乏,对目前急需研究解决的资源配置、资产重组、优化资本结构、缓解债务负担、加速资金周转、提高资金使用效率等问题,缺乏深刻理解和认识。这必然影响到金融风险的及时化解和消除。
4.财会人员的违规操作直接带来金融风险
财务是企业资金运动的总枢纽,因制度不健全、管理不完善等原因,以及金融公司个别财会人员利用手中的权利谋取私利,如贪污挪用公款,利用公章私自划拨资金,搞恶性透支,虚开资信证明等,给单位和国家造成经济损失,也会造成金融风险。
由此可见,金融公司财务的一举一动,都与金融风险有着直接的联系;防范金融风险,必须重视财会部门的协同配合,充分发挥财务的监控职能。
二、强化财务监控职能―――防范金融风险的对策
为了防范金融风险,金融公司的财会部门必须改变传统的工作方式,增强现代理财意识,建立和完善一整套符合国家监控要求与企业发展要求的新的财务管理机制,形成防范和抵御金融风险的坚实屏障,促进企业健康、稳定地运行和发展。具体来说,应当建立和完善如下财务机制:
1.积极主动的财务决策机制
财务决策是金融公司决策的重要组成部分,要通过财务特有的决策手段促进企业决策科学化和合理化。
(1)树立新型的决策意识。包括风险决策意识、综合决策意识和效益决策意识。
(3)直接参予决策。为了把好投资、融资项目关,建立健全约束机制,提高资金使用效益,规避金融风险,金融公司都应成立投资、融资项目审查委员会,各下属业务单位根据需要成立审查小组,制定、实施一整套审查规定。企业的总会计师或总经济师应牵头组织活动,资深财会、审计人员应成为该委员会成员。
(4)为了明确决策责任,全面掌握业务情况,财会部门要建立投资、融资项目档案管理制度。
2.严格、认真的财务控制机制
(1)强化制度控制。金融公司必须根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《金融企业财务制度》及其他有关规定,结合实际,制定本单位的财会制度,对会计核算、现金管理、成本费用管理、资产负债管理、利润分配、银行账户管理等各方面作出详尽的规定,下发各部门和职工执行。企业应定期举办培训班,加强对财会基本知识和财会制度的宣传和学习,实行考试合格上岗制度,并制定执行财会制度的奖罚条例,把财会制度的执行情况作为职工及管理者的工作成绩的一个重要标准来考核。
(2)把好审核关。财会部门在办理每笔资金进出、资产变动手续前,必须对有关的情况有一定了解,要求有真实、齐备的资料和手续。如若发现疑点,必须马上中止所办的有关手续,待事情弄清楚以后再办理,切不可盲目行事。
(3)实行跟踪控制,并组织有关计划、审计、法律等方面的人员进行项目评价,提供信息和建议供管理层参考,切实保证企业经济活动的安全性和高效性。
(4)加强同纪检、监察部门的配合,发现有违反财会制度的人和事,要严肃查处。
3.真实、科学的财会信息处理机制
(1)整顿会计工作秩序。金融公司对现有公司的资产、负债、投资和融资情况要进行全面的核查,调整不实的账务,以达到账款、账账、账实相符,尽快纠正会计核算中不真实、不规范的问题。
(2)实行财会信息责任制。上级部门要改变以往那种查出问题只追查财会人员的责任或只对单位罚款的作法,明确公司的管理人员必须保证会计资料的合法、真实、准确、完整,对会计报表的合法性、真实性承担法律责任。对财会人员按其工作特点制定责任制,对会计核算的各个环节予以监督,并进行考核评比。
(3)抓好规范化、标准化会计基础工作。对财会部门内部岗位的设置、人员配备、工作范围要进行调整、改进,建立财会工作新秩序。人民银行应举办有关的培训班,对金融公司的财会人员进行系统培训,使之全面了解国家的财经政策和法律制度,提高财会人员的核算与理财能力,为防范金融风险打下基础。
4.相互监督、相互约束的财务制衡机制
金融风险的发生是多种因素作用的结果。财会部门除了自觉搞好规范化、标准化、制度化建设以外,还必须通过特有的核算和监督手段,去调节、制约整个企业的营运过程,使之沿着健康的轨道运行。
(1)健全和硬化财务预算约束。财会部门每年必须根据国家的有关方针政策、金融监管的要求,对企业的资产规模、资本扩张、资金借贷、经营收入、成本费用、利润分配等指标进行反复测算和平衡,制定积极可靠又留有余地的财务计划。
(2)加大力度抓好资产负债比例管理。金融公司应当成立资产负债比例管理协调委员会或协调小组,定期举行例会,通报资产负债情况,编制好资产负债比例考核表,讨论制定相应的措施和办法。
(3)加强财会人员的集中统一管理。企业内部各单位的财会部门之间必须保持协调一致,保证统一执行国家的方针政策和企业的财务制度。为此,金融公司对属下单位的财务应实行下管一级的办法,即财会人员尤其是负责人由上级单位委派,定期调换。财会负责人定期回公司总部财会部门述职,建立个人业绩考核档案和重大事项报告制度。公司总部财会部门应更多地了解下属单位财会人员的工作情况,加强指导和督促。
(4)培养财会人员的自律意识,完善内、外部的对账制度,健全企业稽核监控系统,强化检查监督。
5.在现代资本市场上游刃自如的理财机制
如何防范与及时化解金融风险,财会部门除了增强社会责任感,改善日常工作以外,还必须学习和掌握理财技能,尤其是面对日新月异的资本市场,财会人员都必须积极涉足,成为理财能手,以此来帮助解决企业存在的各种问题。
(1)梳理企业内部的各项经济关系,互解债务链,使内部资产负债结构趋向合理,减少资金阻滞,加速资金周转。
(2)调整债务结构,进行资产重组。采用行政、法律和经济手段,下大力气加强资金回收工作。对所有投资、融资项目进行清理整顿,会同法律、审计等方面的人员进行评审,确定项目的取舍,关停一批项目。有选择性地进行产权和股权交易,将部分物业出售,降低债务负担。
银行防范金融风险心得体会篇十五
如今,金融陷阱已经成为社会经济领域的重要问题。各种非法募集资金、网络诈骗和虚假广告层出不穷,给人们的财产安全和信任带来了巨大威胁。作为普通人,我们不得不警惕和防范金融陷阱,以保护自己和家人的利益。在这篇文章中,我将分享一些我个人防范金融陷阱的心得体会。
第二段:增加警惕,提高防范意识
首先,我们应该增加自己的警惕心理,提高对潜在金融陷阱的辨识能力。金融陷阱往往以不可思议的高额利益、简单快捷的方式和低风险为诱饵,这让人们难以抵挡。我们应该时刻保持理智,不要贪图便利或者一夜暴富的幻想,同时时刻保持对风险的清醒认识。如果一个投资产品或者金融机构的承诺听起来过于美好,那很有可能就是陷阱。
第三段:积累知识,加强学习
其次,我们应该加强金融知识的学习和积累。了解金融市场的基本知识和相关法规,可以帮助我们更好地识别各种陷阱并做出明智的决策。可以通过阅读相关书籍、参加培训班或者咨询专业人士来提高自己的金融素养。此外,我们还可以通过学习他人的经验教训来避免自己重蹈覆辙。了解别人在金融陷阱中失去财产和信任的故事,可以帮助我们更加警醒。
第四段:建立信任,选择正规机构
建立信任关系是防范金融陷阱的关键。我们应该选择信誉良好、合法合规的金融机构进行金融活动,避免和不熟悉的人合作或者将自己的钱财交给陌生人。在与金融机构合作之前,我们应该主动了解他们的资质和背景,核实他们的牌照和执照情况。另外,我们还应该对自己的个人信息进行保护,避免泄露给不信任的第三方。
第五段:持续监测和风险防范
最后,我们应该持续监测金融市场和自己的金融资产,及时发现并应对风险。市场行情和金融环境是时刻变化的,我们不能懒于自我更新,要积极了解市场动向和相关政策变化。此外,我们还应该合理分散风险,避免将所有的资金集中投资于某一领域或者某一种金融产品中,这样可以最大限度地降低风险。
结尾段
防范金融陷阱是一个长期而艰巨的任务,但它对于我们的财产安全和信任是至关重要的。提高警惕,加强学习,建立信任关系并持续监测和风险防范,这些都是我们应该坚持和努力的方向。通过我们的不断努力,我们一定能够在金融市场中获得更好的保障和收益。
银行防范金融风险心得体会篇十六
摘要:9月,百年一遇的全球金融危机从美国不期而至,在极短的时间就波及到世界各地,对世界经济造成严重冲击。
关键词:金融创新货币期货金融改革金融监管
209月,百年一遇的全球金融危机从美国不期而至,在极短的时间就波及到世界各地,对世界经济造成严重冲击。
我们在积极应对危机的同时,自然也要痛定思痛,分析导致金融危机的原因,总结经验、教训以及中国从本轮危机中得到的启示。
为此,本人就国际金融危机与金融创新的关系进行了学习,研究与思考,提出以下几项具体建议。
建立健全的资本市场体系。
现阶段我国金融创新的工作重点应该是“构建多层次金融市场体系”,以此不断优化实体经济领域的要素配置结构,提高金融服务效率,更好地服务于实体经济。
一是积极发展私募股权投资基金(pe)和风险投资(vc)。
发展私募基金投资有利于平滑经济周期,推动经济平稳增长,通过专业运作管理促进产业结构升级,为成熟的企业提供融资渠道。
同时也应鼓励风险投资的发展,支持有发展前景,但不具备上市资格的中小企业和新兴企业,尤其是高科技企业的发展,推动科技成果向生产力转化,带动产业结构调整。
目前,国家应建立积极私募股权投资基金(pe)和风险投资(vc)的相关法律法规和监管体系,并在有条件的地区开展试点。
二是建立otc市场。
otc是主板市场和创业板市场的有益补充,是形成完整资本市场体系不可或缺的一部分。
otc既可解决中小企业融资难的问题,又有利于私募股权投资基金(pe)和风险投资(vc)的退出。
我国可以借鉴国际上成熟经验,分层次建设、分步建成,并逐步通过产品创新丰富交易品种。
三是加快债券市场的发展。
在欧美发达资本市场,债券市场与股票市场平分秋色。
而在我国两大市场严重失衡,股票市场发展远好于债券市场。
我国应将发展债券市场作为金融改革和发展的重点。
改革现有企业债券监管模式,推行企业债券发行核准制,放宽企业债券募集资金的使用限制和上市交易限制;推动企业债券利率市场化改革,为中小企业发行可转换债券或集合债券;培育债券市场的机构投资者,逐步放开对银行等金融机构投资企业债券的限制,并建立多层次的债券市场。
建立金融衍生品市场。
以期货和期权市场为核心的金融衍生产品市场是与资本市场、货币市场并列的现代金融市场的重要组成部分。
受国际金融危机影响,发达国家金融衍生品市场发展放缓,而我国近几年期货市场的发展处于历史最好时期。
在此情况下,应积极进行制度、风险管理机制的创新,并适时推出准备已久的股指期货、尝试推出货币期货,完善我国期货市场体系和功能。
科学有效管理我国巨额外汇储备资产。
本着外汇储备资产做到安全性、成长性和流动性三位一体的原则,对我国外汇储备资产实行科学有效的管理。
从战略的高度出发,选好用途,讲求绩效。
当前中国经济正在为可持续发展进行结构变革,我国可以通过合理使用外汇储备来建立全方位的要素资源战略储备制度;进口高科技含量的技术及产品,促进国内企业机构升级;尝试推进外汇储备资产证券化,提高外汇储备的投资收益;鼓励实施“走出去”战略,加大投资境外实体经济的力度。
实行混业经营,开展离岸金融业务。
在金融全球化的背景下,国际上银行业、保险业、证券业等融为一体的态势使我国分业经营的金融模式面临挑战。
当前,我国要利用金融机构间的相互持股,证券公司、基金管理公司进入银行间同业市场,储蓄保险、股票抵押等业务市场,通过开展商业银行中间业务,为建立混业经营的金融新体系提供了机遇。
离岸金融业务作为金融自由化、国际化的产物,能够有效促进金融资源在世界范围内优化配置,促进国际贸易发展。
我国首先要健全离岸金融业务的相关法律和监管制度。
其次在有一定条件的商业银行进行离岸金融业务试点。
为金融创新营造良好环境。
创新可以活跃金融市场,增加资金流量,提高效率。
政策支持是金融创新的重要保障条件。
我国政府应为金融创新营造以下环境。
一是国家制定金融创新战略规划。
包括银行、保险、期货、担保等业务的发展方向;资本市场、金融衍生品市场、外汇市场、货币市场的建设规划;金融创新风险的评估及防范机制等。
二是建立和完善金融监管机制。
在积极鼓励金融创新的同时,适时适度对金融创新进行监管和引导,避免监管滞后、监管缺位与监管无效问题的发生。
要完善金融法规建设。
形成政府监管、行业自律、社会监督相结合的多层次全方位监管体系。
改进监管手段突出功能监管和事前监管。
建立健全及时、高效的信息共享制度和规范化的社会信用评级体系,提高金融的信息透明度。
三是制订可持续的金融创新激励机制。
建立金融创新知识产权保护制度,从战略性、全局性和长远性的高度出发,通过维护金融创新者的权益,推动金融创新不断发展。
对金融创新产品实行底税率或零税率。
实体经济的发展,需要金融业更多更好的服务。
金融创新是金融业不断发展的重要推动力,给金融业的发展注入了活力。
本轮国际金融危机发生过程中,一些金融创新的衍生产品的确给金融危机迅速在世界范围内蔓延带来副作用。
但引发本轮国际金融危机的根本原因并非金融衍生产品更不是金融创新。
而是世界经济严重失衡和美元在国际金融体系中的霸主地位。
世界经济和世界金融业的发展仍然需要金融创新。
中国作为世界上最重要的经济体之一,与发达国家相比,中国更加需要金融创新来发展和壮大我国的资本市场,来支持和维系日益庞大的经济体。
银行防范金融风险心得体会篇十七
【作者简介】张帆,河北银行国际业务部中级经济师,中国人民大学金融系在职硕士研究生。
在世界经济全球化、一体化的经济背景下,我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战,我国银行不仅面临着来自各方面的竞争压力,而且自身存在着积聚大量不良信贷资产的严重问题,这将会成为引发我国银行金融风险的一个根本原因。
一、防范和化解风险,当前要将可能存在的金融风险提到议事日程
1.防范和化解金融风险要看清三个问题:一是新的不良资产产生,导致银行资产质量恶化。虽然资产管理公司的成立和不良资产的剥离,使得国有商业银行暂时放下包袱,但并未从根本上解决问题。近来,又出现不良率攀升的现象,成为人们关注的焦点。因为已经剥离掉的不良资产不是商业银行的全部,只是其中的一部分或大部分。在未得到根除时,新的继续产生,会加大不良资产比重。二是资本充足率较低,抗打击能力不强。资本充足率是国际银行业衡量银行经营稳健性和抗风险能力的重要指标。由于资本金补充幅度低于贷款增长幅度,有些银行资本充足率呈逐年下降趋势。资本充足率的低下,一方面使得国有商业银行经营活动受到影响,防范能力差;另一方面信誉受到影响,在国际上被视为高风险银行,易导致降低信用等级。三是外部经营环境较差,信用制度缺失。首先,除央企外,大批中小型国有企业经营状况虽有所改善,但并未走出困境。长期以来企业资本金匮乏、经营效益低下、负债率过高、财务负担沉重、还款能力差的问题,还没从根本上解决。其次,是全社会信用制度的缺位,使得一部分贷款人千方百计逃避银行债务,而整个法治体制对此约束乏力。
2.防范和化解金融风险,要认识以下三个特点:一是集中性。大部分企业融资的主渠道是银行,融资方式以间接融资为主,企业融资渠道狭窄,融资方式单一,使金融风险及损失最终主要由国家和政府承担。二是隐蔽性和突发性。这次金融危机中欧美国家的商业银行如果经营不善,马上面临破产或被兼并的风险。而国内商业银行破产和兼并机制还没有建立起来,各种金融风险以隐蔽的形式潜藏着。由于商业银行体系庞大,其众多的基层银行经营不善,风险和损失会向上级行层层转嫁,最后会聚集到总行。尽管居民的高储蓄率暂时掩盖了金融风险的爆发,但最终后果或者引发某家银行破产倒闭,或者由中央银行增加基础货币投放,进而引发高通货膨胀。这些被掩盖的金融风险不断积累,也会因链条断裂而突发。三是社会性。目前,我们仍处于新旧体制转型时期,人们的金融意识在增强,但风险意识还很淡薄,很少考虑可能发生的损失和后果。
二、建立有效机制是防范化解金融风险的主要手段
1.注重成因分析,增强防范化解金融风险的科学有效性。金融风险的形成原因,从社会经济角度看,有以下几种:经济震荡、行政干预、社会冲击、信用畸变、金融投机、治安影响。从银行内部角度的分析主要有以下原因:一是体制连带。原有金融体制还存在着种种弊端,在银行实行真正的商业化经营后,原来潜在的.金融风险变为现实的金融风险。二是经营粗放。由于经营管理思想不当、盲目经营、盲目竞争、高成本、低效益,形成了金融风险。三是工作失误。银行工作人员在业务办理中判断决策不当或操作走形,致使资产呆滞,债权不落实,酿成了金融风险。四是管理失控。制度松弛、管理混乱,存在着工作漏洞和差错事故,致使债权悬空,资金损失。五是道德风险。金融员工利用职务岗位之便贪污盗窃,以权谋私,造成金融资产损失和流失。
2.加强组织领导,形成防范化解金融风险的责任机制。一是加强宣传教育,大力宣传金融法规,使全社会认识金融的职能、地位、作用,理解社会信用的普遍性、目的性和严肃性,形成全社会防范化解金融风险的共识。二是定期分析研究。各级政府要经常听取金融运行情况汇报,分析风险发生的可能性,研究风险防范的长远规划和措施。三是制定应急预案。各级政府对可能发生的各种金融风险,要根据当地的既定条件和实际情况,组织制定切实可行的紧急化解预案。四是有效组织应付突发事件。一旦发生挤兑等金融风险,各级政府要迅速有效地组织各相关部门,各负其责,果断处置和及时化解。
3.有效防范风险,多管齐下,努力解决根本问题。风险防范就是要预防和制止目前没有实际发生但存在发生可能性的金融风险。要达到这个目的,应从多方面着手。一是从社会方面,要维护金融的独立性、稳定性、安全性。各级政府要让金融业按照国家法律确立的地位和赋予的职责,独立自主地经营和运行,减少和消除对商业性金融的行政干预;坚决打击抢劫诈骗银行资金、伪造贩卖假人民币,恶意制造金融谎言,冲击金融机构的严重违法行为。二是从金融方面,要强化法制,严格管理,完善机制。国家金融监管当局要依法严格履行金融监管职能,加强对金融企业市场准人、资产质量、经营效益、高级管理人员的监管;各金融机构要健全内部管理制度,规范工作程序,对每一项工作都实行责任制;健全信贷运行机制,完善管理办法,严格程序,加强论证,实行审贷分离,搞好贷方跟踪管理,保证信贷资金的安全性、流动性、效益性;实行职工激励机制,严格奖惩制度,充分调动职工积极性;健全内控机制,加强相互监督和约束。
4.及时果断化解潜在的风险。对潜在的风险,要抓住“四性”:分析的准确性、责任的明确性、方法的科学性、工作的协同性。要准确找出症结,寻找化解途径,分清风险责任,做到“四能”:能对付、能化小、能收拾、能警后。
三、建立现代银行制度,是从根本上解决国有商业银行金融风险问题的关键所在
1.通过产权制度创新,确立在国家拥有多数控股权前提下的多元所有制产权基础具体途径可学习企业控股公司制,通过对银行进行公司制改革,理顺国有资产的所有权之间的关系。
2.在产权结构改革的基础上,建立和健全所有者和经营者相互制约的法人治理结构,使国有商业银行实现真正意义上的业务经营商业化管理。这样做的好处在于:一是银行可成为真正的市场竞争主体。二是改善银行治理结构,提高竞争力,加强所有者对银行经营者的监督和激励,促使银行提高经济效益。三是加强银行债务人的监督。在国有独资银行变为股份制商业银行后,随着国家信用逐渐退出,银行自身的企业信用更加增强,银行债权人对其监督的动力加强。四是股权多样化,减少了单一国有股份下股份不能流通的弊端,无形中带来外部监督。
3.通过各种形式增加银行资本金。建立和完善资本金补充机制,畅通资本筹措渠道,增强资本金实力,从而提高商业银行的资本充足率。在当前内部积累有限的情况下可广开外部筹资渠道,具体如在财政增加国有银行资金的同时,可考虑通过实行股份出售,发行长期债券等途径有效增加银行资本金,提高我国商业银行的资金实力。
4.努力提高银行经营透明度。在一个相对封闭的体系中,各种矛盾较容易掩盖,但在外资银行的业务份额达到一定比例且会计、报告、统计等制度同国际相统一后,国有商业银行若再不提高透明度,强化内部制约监督机制,就可能积聚系统性金融风险。
参考文献:
1.苏同华:《银行危机论》.[北京]中国金出版社版。
2.任兆璋:《金融风险防范与控制》,[北京]社会科学文献出版社版。
3.聂庆平:《中国金融风险防范问题研究》,[北京]中国金融出版社20版。
4.陈琦伟:《国际金融风险管理》,[上海]华东师范大学出版社版。
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