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浅析商业银行服务收费论文篇一
摘要：随着改革开放持续不断的深入推进，经济也在不断发展，作为市场经济环节中的重要一员——企业，也在不断由内源融资转向外源融资和内源融资双向驱动。近三十年来，企业获取外部资金的方式逐步从银行贷款扩展到股票、债券、信托、资产管理计划等诸多形式，特别是新世纪以来，债券、信托、资管计划有了长足的发展，但受到市场完善程度和计划经济时代遗留观念的影响，出现了“刚性兑付”现象，给企业、银行、政府都带来了较大压力，从长远来看，是不利于经济发展的，也不利于银行进行全面风险管理。
关键词：债券；信托；刚性兑付；财务风险。
当前，随着经济的持续发展，企业经营规模、现金流量都在不断的扩大，原有依靠利润扩大规模、发展生产的模式已经远远不能满足企业经营需要。越来越多的企业开始寻求外部投资，从最初的银行贷款到发行债券，再到资本市场发行股票融资。受国内经济环境和资本市场不成熟的影响，长期以来我国企业外源融资主要集中于银行贷款，很少有债券和股权融资。金融危机后，出于降低成本的需要，更多的公司开始选择以债券、信托、项目融资等来作为融资手段。近年，由于经济下行压力加大，企业出现亏损扩大，现金流压力增加的现象，偿债风险逐步加大。
一、什么是刚性兑付。
“刚性兑付”是指无论发行主体是否盈利，都必须向投资人全额支付本金和利息，即指发行主体需努力保证债务的偿还，而不考虑其是否仍具有偿债能力。当然，在公司盈利的情况下公司会履行条款，如期偿还债务，只有当前发生亏损客观上无法偿还债务，或主观不愿偿还债务的条件下，“刚性兑付”的条件的才会成立，因此，“刚性兑付”主要发生在发行主体公开宣布其无法履行偿债义务之后。在担保情况下，刚性兑付的主体还包括担保人。在当前商业环境下，“刚性兑付”现象主要集中在信托、理财等资管产品。这其中主要是作为销售渠道的商业银行先行垫付，给付本金和利息的行为，[1]这在资管产品合约中并未明确约定，致使应由投资人承担的风险被转嫁，在一定程度上是不利于发展的。同时，也有学者认为，债券因其本身已经设定了承诺还本付息的条款，因此并不存在“刚性兑付”一说，但其忽略了一个事实，即在复杂的市场环境下，作为发行方可能并不会按照合同约定付款义务，即违约。违约的原因有很多种，大致可以分为两类，一是主动违约，即发行方有着显著的偿还能力，但因其信用缺失而拒绝履行义务；二是被动违约，如：发行方由于经营不善，导致亏损甚至濒临破产，无法履行付款义务，此外还有流动性困难等原因。债券违约从期限上来看有长期和短期之分，这取决于债券发行方面临的困境，有些困境在短期内可以解决，并履行付款义务，有些则不能。违约是债券市场中风险处置的一种手段，只有允许违约才能使债券得到更好的发展，而国内的现实是当债券出现违约时，要保证投资者能够全额得到本息偿付，这何尝不是刚性兑付。
根据银监会《股份制商业银行风险评价体系(暂行)》中银行风险分类情况，银行财务风险可分为流动性风险、资产质量风险、风险变化程度、盈利能力水平和资本充足程度。[2]银行作为特殊的企业，其所经营商品是货币这一特殊商品，商业银行的正常经营和各项业务的目的都是为了创造价值和增加收益，收益与风险是并存的，有收益就会有风险。[3]这就决定了其在风险管理方面的特殊要求，要求其建立并执行更加严格、更加完善甚至于苛刻的风险管理标准。从本质上来说，银行是以吸收存款为业务基础的，当前，我国居民和企事业单位有大量的财富存放于整个银行业体系，现代化支付方式的发展更是使得现金流通越来越少。银行在某种意义上来说托管着大量财富，不仅要保证其能够高效、安全、可靠的流通，还要保证其安全、完整，从这一点来说，商业银行所面临的众多风险中，主要风险为流动性、安全性和盈利性三个方面。商业银行的流动性是在其面临借款人信贷资金需求或客户提现需求等情形时，能够通过自有资金或快速、低成本的变现资产来满足客户需求，如果不能则说明其面临着流动性风险。流动性风险的成因主要为内部的存贷款期限错配和外部环境中的公众追求高收益有价证券的投机行为，特别是在股市向好的情形下。商业银行的安全性可以从两个方面来理解，一是外部环境的安全，即银行在日常经营中能够保证其经营场所的安全，确保现金在物资上的安全是可控的；二是银行在进行一系列业务活动时，能够最大限度的保证资产价值，即不发生大规模的资产贬值情形。当前商业银行除存贷款业务外，还从事着票据担保、贷款承诺、代理业务等一系列中间业务，这些业务都会对其流动性和安全性是造成影响。
当前刚性兑付主要集中在资管产品和债券领域。自20xx年超日债开始，我国公募债券领域发生的违约事件，多数通过展期、债务重组、承销商兜底等方式完成兑付，[4]而对商业银行影响最大的则集中在资管产品领域，如信托和理财产品，当其出现违约时多采取由作为渠道方的商业银行寻求第三方机构接盘、用自有资金先行垫付等方式来保证本金和收益的兑付。债券违约本应该是一个正常的市场风险事件，二在早期的处置过程中多采用由政府出面在银行、债券承销商以及财政部门之间进行协调，协调的结果是债券违约的一部分由银行代为偿付，一部分由承销商垫付，另外的部分以财政拨款的方式进行偿还。[5]这种处置方式无疑会给银行财务风险管理带来较大的压力，主要表现在以下几个方面：
(一)流动性风险。
带来流动性压力的主要是对违约产品进行垫付，而不论垫付方是银行还是主承销商，银行不仅要支付自己所承担的那一部分垫付资金，还可能会为主承销商筹措资金提供部分融资支持。违约的发生一般是可预见性很低或是没有预见性的，这就会对商业银行的财务计划管理造成冲击，形成不可预见的偶然性支出。
(二)盈利性风险。
商业银行垫付信托计划或违约债券，或其自己发行运作的理财产品未达到约定收益或本金亏损时，银行使用自有资金进行垫付，其自有资金主要包括两部分，一部分是股东投入的资本金，另一部分是连续经营产生的累计利润，而这种垫付一般多用利润来支付，在这种情形下，势必会对银行本年利润造成影响，在当前经济下行压力下，这种影响存在逐年递延的可能。在当前的经济转型背景下，受行业因素影响，企业自身经营能力制约等多方面因素制约，违约事件将会逐步步入高发期，如果不能有效解决刚性兑付问题，势必会对整个银行体系构成较大冲击。
四、解决刚性兑付的几点建议。
(一)建立完善的法律法规体系。
当前要尽快完善破产法、证券法、信托法等相关法律及配套法规的建设，首先要从制度上堵死刚性兑付的可能性，建议对实施刚性兑付的发行主体采取一定程度的处罚，只有从源头上规范了发行主体的行为，才能为下一步工作打好基础。
(二)坚持市场化，适度行政干预。
当前刚性兑付有很大程度上是政府在起推手，尽管近几年政府改革在不断朝着市场化的方向前进，但在一定时期和情况下，依然存在行政干预过度的问题。我们应该通过立法的方式，理顺政府和市场的关系，坚持采用市场化的方式处理危机，不断完善债券及信托等资产管理产品的定价、发行、二级市场交易、退出和清算的市场化运作机制，通过市场选择，市场风险处置来达到市场出清。在这一过程中要确保金融机构的独立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融机构接盘，引发金融风险。
(三)探索建立投资者权益保护新机制。
坚持市场化的改革方向，坚持由市场决定债券及资管产品的处置方式，并不意味着完全抛弃投资者，置其利益与不顾，而是要将之前的政府兜底、金融机构兜底的权益保护方式转化为市场化的权益保护保护机制。通过开发以政策性保险为主，商业保险为支撑的的投资权益保险产品、设立债券风险补偿基金(从债券发行收入中强制征收一定比率纳入基金管理)和资管产品损失弥补基金(由发行主体按募集金额的一定比率强制缴纳)等有益手段探索建立新的投资者权益保护机制。对前述两大基金的管理可探索由中债公司建立专门平台进行管理，并严格限制这两类基金参与债券和资管产品的发行认购和公开市场交易，有效建立基金平台与债券和资管产品的物理隔离，防止风险传导，有效保障基金安全和其在风险处置过程中的独立地位。
参考文献：
[1]谢贵春.债券“刚性兑付”该一破了之吗？——兼评《证券法》修订草案[j].武汉金融,20xx(9).
[2]雷玉洁.中国上市商业银行财务风险评价研究[d].20xx.
[4]央行主管金融时报:坚持市场化方式处置债券违约[n].
[5]窦鹏娟.新常态下我国公司债券违约问题及其解决的法治逻辑[j].法学评论(双月刊),20xx(2).
浅析商业银行服务收费论文篇二
摘要：随着近几年全球经济一体化速度加快，各国间资金流动愈加频繁，外汇市场规模也在不断扩大，使各国汇率不断波动，而汇率频繁波动会使我国商业银行不断面临外汇风险。本文对商业银行外汇风险管理的问题进行了研究，首先介绍商业银行外汇风险的主要来源，并对目前国内银行进行外汇风险管理的现状进行了分析，指出银行风险管理过程中存在的问题，最后提出商业银行外汇风险管理的解决方法，希望为银行的实际操作与管理提供有价值的建议。
（一）外汇资本金面临的外汇风险。
商业银行的资本金是维持其日常基本运营活动的保障之一，也是防范银行经营风险的条件之一。近几年来，随着外汇资本金规模的增大，银行的外汇风险也在不断增大。在银行资本金在没有通过国家外汇管理局的审批条件下，是不允许私自结汇或者转换币种的，所以当汇率不断波动时，银行以外币表示的资本金的价值也将不断变化，导致银行一直存在外汇风险，甚至会影响银行的资本充足率。比如，当人民币大幅升值时，将银行外币资本金转化成以本币表示的金额时将会大幅缩水，银行的资本充足率也随之降低。
（二）资产负债外汇敞口头寸面临的外汇风险。
近些年来，我国企业走出去的步伐加快，对银行外汇贷款的需求大量增加，使银行的外汇资产业务发展迅速；此风险包括商业银行的外汇资产与外汇负债的外币头寸不匹配的现象，也就是说存在币种不完全一致的可能性；还包括商业银行持有外汇资产、负债的期限错配，即外汇资金来源与资金运用的到期期限不一致，例如，某银行的外汇负债已到期，但是它持有的外汇资产期限都较长，没有到期的资产可以用来偿还到期的`负债。
（三）外汇中间业务面临的外汇风险。
结售汇业务是银行的中间业务之一。随着我国经济快速发展，国内更多的个人、企业选择到国外开展业务，从而需要大量的外汇进行交易与结算，为了规避由汇率波动带来的经济损失，客户会选择提高结汇业务量，立即把汇率风险转接给银行，因此银行每天的外汇头寸将会随着客户的需求而上下波动，可能会出现较大外汇敞口，而当汇率往不利于银行的方向变动时，银行就会有遭受潜在经济损失的可能性。
随着我国经济不断向前发展以及对金融改革的日益加深，商业银行对于可以自主灵活管理外汇风险的需求不断增加。国内金融衍生品市场的日益完备和外汇市场结构的完善，促进更快改善结售汇周转头寸管理制度。为了更好更快的完善外汇市场，提高外汇指定银行为客户提供外币买卖业务和外币资金管理业务的灵活自主性，自20xx年9月起，国家外汇管理局对头寸限额管理政策进行了调整，结售汇综合头寸管理制度正式进入银行每日操作流程。外汇管理局依据国际收支情况、各银行结售汇业务总量、银行资产负责结构以及本外币资本金数量等因素，来决定银行每日的结售汇综合头寸限额。目前，外汇局推行的政策越来越宽松，给银行更大的自主性和发展空间，总体上要进行限额管理，但有逐渐放开的趋势。结售汇综合头寸限额管理的区间为从零到国家外汇局核定的数额，银行体系的总限额将大幅提高，银行对待风险管理必须更加谨慎。此外，国家外汇管理局逐日对结售汇综合头寸进行考察与监督，对外汇交易业务和头寸进行严格的限额控制，其中也包含外汇交易头寸限额和止蚀限额。在每个营业日终了，银行都应对全行的结售汇综合头寸进行管理，保证它在外汇局规定的限额之内。所有当日超过外汇局规定的限额头寸，银行要在下一个营业日终了之前将其调控在规定额度之内。
目前，我国商业银行对外汇风险的重视程度和意识普遍较低。存在这种现象的主要原因是：目前国内商业银行的外币业务与人民币业务相比，外币业务的占比较小，并且部分银行管理层没有意识到有效控制外汇风险对银行整体稳健运营来说非常重要。例如，我国商业银行现在实行的是垂直管理制度，即由董事会做出如何管理外汇风险的决议，所以董事会以及高级管理者们对外汇风险的认识、评估以及管控水平就决定了银行能否迅速、成功的控制住风险。但由于一些历史体制的问题，对于外汇风险的操控与管理，目前国内银行的高层管理者还没有足够的专业知识储备，并且缺乏对外汇风险设置风险限额的意识与操作。
（二）风险管理能力有待提高。
由于一些历史制度原因，我国的市场化进程时间较短，商业银行对外汇风险的管理活动起步较晚、经验较少；尽管近几年来我国经济发展迅猛，涉及外汇交易的规模迅速扩大，但理论的发展却没有跟上实体发展的速度。因此必然会导致我国没有足够切实的数据和经验来建立研究针对我国外汇风险的模型，进而也就使我国银行对外汇风险的识别、管控等能力不足。相较于国外某些大银行已经开始运用大量数据统计模型、金融工程等高科技先进手段对外汇风险进行准确地计量与检测，目前国内的外汇风险管理水平仍不能精确地算出银行所持有的某一种外汇敞口头寸的风险和所有外币总的敞口头寸。
（三）缺乏风险规避工具。
与国外相比，国内的外汇衍生品处于刚起步的阶段，缺乏满足实际需求且真正有效的金融衍生品，国内的商业银行处于缺少规避和转移外汇风险途径与手段的状态。现阶段国外银行普遍运用期货、远期、互换和期权等衍生品进行外汇风险规避，甚至部分跨国银行利用金融工程等方法，综合运用上述四种基本金融衍生品；而我国目前能够自主使用的外汇衍生品只包括银行间市场的远期外汇交易、银行间债券市场人民币与外币掉期交易、银行间市场人民币外汇货币掉期交易和银行间市场人民币对外汇期权交易，可以看出，我国衍生品类型较少，远远比不上国外的普及程度，且不擅长利用金融工程等先进技术进行有针对性的创新活动。
银行的高级管理层要多关注全球金融领域的动态变化，清楚的了解本行在全球金融市场中的地位及其所面临的风险，不断向国内外银行学习对外汇风险管理的优秀经验和专业的风险管理知识。首先，国内银行的董事会和高级管理者要充分了解和熟悉各银行的外汇风险水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加对外汇交易人员以及外汇风险管理人员的培训活动；最后，提高普通员工的外汇风险知识普及率，倡导全体员工学习风气，增强银行整体的风险管理意识、素质和能力。总之，商业银行应制定合理有效的外汇风险管理制度与政策，并不断的进行创新与改良，让风险管理做到真正切实可行、行之有效。
（二）提高风险管理能力。
国内银行应在吸取国内外商业银行优秀的管理经验的同时，结合国内市场环境和自身的经营管理特色，建立起符合我国商业银行自身需求的外汇风险管理机制与结构，国内银行应做到与外汇风险相关的各部门员工都具备一定的外汇风险专业知识。首先，董事会要加强外汇风险管理的意识与能力；其次，董事会和高层管理者们要具备充分了解外汇风险的专业技能，从而为银行经营操作制定合理的风险管理制度；再次，通过银行的培训机制，使外汇交易、外汇管控等部门的工作人员不断提高其工作的专业素养，或当银行面临外汇风险时，能及时有效地控制住它；最后，银行的外汇风险内审部门要保持其独立性，加大内审的频率和强度，逐步完善内部审计的制度，让内审工作有依可寻，努力发挥其最大效果。还要不断细化每个人的工作职责，对于违反制度、政策的行为一定要进行严重处理。
（三）加快外汇衍生品创新。
在银行自身和其他经济主体外汇风险不断增加的背景下，各经济主体对外汇风险规避方法的需求也不断上升，银行有效规避外汇风险的途径之一就是充分利用金融衍生品。现在国内银行的外汇衍生品市场正在起步阶段，银行对衍生产品的定价和营销环节都不够成熟。此时国内银行可以利用一些外资银行对外汇衍生品较为熟悉的优势，与外资银行进行合作，改进产品或研发出更加适合自身的外汇衍生品。在目前国内银行之间激烈的竞争环境中，商业银行要合理的制定外汇衍生品的价格与营销方案，选择与外资银行合作或自主研发出适合自身经营特点的衍生品，在更大程度上为银行规避外汇风险，发挥出外汇风险管理工具的最大效用与价值。
参考文献：
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[8]单承业.新人民币汇率决定机制下商业银行外汇风险管理[d].硕士学位论文,北京市:对外经济贸易大学，20xx.
浅析商业银行服务收费论文篇三
摘要：
随着经济全球化的发展，我国的经济形势也受到了影响。当前情况下，在我们国家，金融也仍以银行为主，而信贷资产是我国银行业的主要收入及主要来源，信贷资产占据总资产的比例高达70%。信贷业务能给银行带来收益的同时，也伴随着不良贷款和信贷风险，要想获得较高的收益，就必须要承担较高的风险。信贷风险管理水平的高低直接关系到银行经营的好坏。本文从我国商业银行的角度出发，对银行信贷风险规避提出相应的对策。
关键词：信贷风险；医改；基本医疗卫生制。
中国银行业监督管理委员会于20xx年xx月3xx日发布《贷款风险分类指引》，要求我国商业银行根据风险程度不同将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五种类型。前两类称为正常贷款，后三类称为不良贷款。20xx年我国银行业监督管理委员会有通过了《商业银行贷款损失准备管理办法》《商业银行理财产品销售管理办法》等文件。这几年随着经济形势越来越复杂，理财产品的收益及预期收益率成为了投资者、银行和信托等金融机构无法回避的问题，这引起了监管当局和社会各界的关注。中国银监会于20xx年xx月出台了《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》。该文件试图规范投资于“非标准化债券资产”的理财业务。
这样做的目的不仅仅出去投资风险的放空，还意于防范这些投资变相规避贷款规模及贷款相关监管规则，更加完善了信贷风险防范体系。20xx年，我国不良贷款余额是20xx年的两倍以上，损失类贷款几乎占不良贷款余额的xx%。但是20xx年的不良贷款大幅度的减少，而损失类贷款只占不良贷款的xx%。分机构类型看，国有商业银行和股份制商业银行的不良贷款余额xx亿元，比年初减少了xx亿元，不良贷款率xx%，比年初下降xx个百分点。其中，国有商业银行不良贷款余额xx亿元，比年初较少xx亿元，不良贷款率xx%，比年初下降xx个百分点；股份制银行不良贷款余额xx亿元，比年初减少123。7亿元，不良贷款率xx%，比年初下降xx个百分点。因此从以上数据可以看出20xx年我国商业银行不良贷款“双降”的最大贡献来源于国有商业银行。从20xx年到20xx年里，我国商业银行的不良贷款是处于逐渐减少的状态，次级类、可疑类和损失贷款也处于逐渐减少并趋于稳定的状态。
1、内部环境对策。
理性合理扩大银行经营。合理的扩大经营，降低信贷风险要树立两种观念，一是资本约束观念。提高资本充足率的提高，能够强制要求银行的信贷工作人员对不良贷款高度重视，积极促其谋求中间业务，使资本的占用率降低，信贷风险降低，增强银行的盈利能力和可持续发展能力。加强银行内部治理的合理性。我国商业银行要加强对信贷业务以及不良资产的监管力度，完善银行内部治理结构，进而建立一个高效独立的主治结构。我国银行信贷业务的执行能力的关键就在于银行内部完善的治理。建立和完善风险利益分享机制，理性的平衡风险和收益之间的关系来提高金融资产的风险管理水平。建立科学的高效的信用风险管理体系和建立科学的风险预警机制，加强信贷业务的控制流图。科学的风险预警体系应该是帮助加强监控银行信贷资产的风险，和有能力控制不良贷款。
完整的银行风险预警体系是通过信息子系统，分析子系统和报警子系统和中心控制子系统实现了商业银行信贷业务和管理科学、合理发展。此外，通过完善银行风险预警系统，也可以根据信用风险指数，综合分析操作风险的动态变化，及时挖掘潜在风险，及时控制以及规避风险。加强信贷业务流程监控。近年来各大银行信贷投放量增多，许多银行等金融机构在经营过程中，规模扩大，业务拓展，忽略了信贷风险和风险监控。这导致社会各界对信贷资金去向的不确定性产生怀疑，怀疑大量的信贷款流向了股市和楼市。由此我们可以总结在当前的经济环境下，风险监控应放在首位，若监管不严格，制度不完善，贷款业务规模再大也是徒劳，最终会产生不良资产而产生重大信贷风险。
2、外部环境对策。
加强信贷的合理控制。主要做法就是要求对信贷市场进行科学的有据的划分以及各个市场的监控管理。一般说来，首先要进入并扩大的市场被叫做目标市场，银行要根据自身情况以及市场的状况，对市场进行有据的规划，并调研市场客户以及挖掘潜在客户等。调研市场可以从各个方面考虑如规模大小、客户群体、竞争强度以及开拓市场的难度等。银行对于市场进行细致的划分有利于能正确选择合适的目标市场，进而选择合适的目标客户，进行精准营销，通过市场来扩大经营和扩大营销。调整资本监管的框架。就当前形势来看，首要的可以建议改善巴斯阿尔协议的基本框架，将逆周期因素考虑到协议里来。
具体操作就是保证银行有稳定的资本充足率的同时，在巴塞尔协议的要求之上，拥有更好地资本充足率，以备当经济环境发生重大变化时，有能力来应对突发状况，有能力继续经营。调整直接融资和间接融资比例。我国各个行业企业的融资业务发展急速，大部分企业都依靠银行的信贷款给企业融资提供帮助，这导致银行的资产中融资比重过大的问题，但是过于依赖银行提供资金，使得银行的长期未能收回融资资金。究其原因银行业乃至金融市场对短期融资融券的业务开展较少，应多关注短期融资融券的发行速度、额度的全面提升，企业也应该将融资来源从银行渐渐向股市融资转换，这样可以提升企业的自身直接融资比重，调整直接融资和间接融资比例。这样能在一定程度上缓解商业银行为企业提供间接融资的压力，更加细致的开展客户质量区分和风险控制的工作。
浅析商业银行服务收费论文篇四
金融衍生工具，英文为(financialderivative)，也叫做“金融衍生产品”，通常由传统金融工具衍化和派生，不独立存在，它的价值主要依附于基础金融产品，概念与之相对应，建立在基础产品或基础变量之上，价格随基础金融产品变动。金融衍生工具是虚拟产品，这里的基础产品即包括现货金融产品，又包括金融衍生工具，体现了双重虚拟性。金融衍生工具的交易有一定的时间跨度，交易与否约定在未来时间。因其交易过程只需远远小于合约金融的部分保证金，所以具有杠杆作用。它最早产生于二十世纪七十年代，当时国际经济形势动荡，国际金融安全受到威胁，为了防范金融风险，金融衍生工具产生，40多年的实际案例表明，它的发展，与金融市场秩序、通信行业的发展等综合因素密切相关。几种常用的金融衍生工具有期货合约、期权合约、远期合同、互换合同。商业银行是我国国民经济的重要组成，在银行业不断发展的同时，衍生金融工具的运用日益扩大。金融衍生工具的合理运用有效提高了我国商业银行的市场竞争力，增大了市场经营效益，拓宽商业银行的业务领域。我国商业银行的金融衍生工具业务主要有外汇类和利率类，外汇类金融衍生工具有外汇远期、外汇掉期和货币掉期，利率类金融衍生工具有利率互换、债券远期及远期利率协议。
二、我国商业银行金融衍生工具运用现状和风险。
在最近几年里，国家对商业银行给与一定的政策支持，在商业银行顺利发展的同时又健全了我国的经济体系，推动了我国经济的健康发展，提升了金融衍生工具的发展空间。我国金融衍生工具运用有二十多年的实践经验，金融衍生工具日益创新，品种多样，产品经营领域不断扩大，在快速发展的过程中，各种由于机制不健全方面引发的风险问题日益突显起来，金融衍生工具作为一把双刃剑，在给商业银行增加收入的同时，又有一定的风险性，操作不当，带来的是致命的损失，可谓利弊同存，这也引起社会的共同关注。正如任何事物都具有两面性，我们在运用金融衍生工具的同时，一定要充分考虑各种可能发生的风险，谨慎制定相应的应对策略，才能保证其运用所达到的效果，把商业银行运营风险控制在最小范围内，下面我们来认识下金融衍生业务几种风险。
(一)信用风险。
信用风险在这里主要是商业银行金融衍生工具的业务运行过程里，由于对方违约亦或是履行合约能力丧失导致的风险。信用风险某种程度上主观因素多些，我国社会普遍缺乏信用意识，万一有信用方面的不良状况出现，信用道德规范不到位，必然导致商业银行影响的正常经营，甚至严重时会恶性循环，导致金融危机。
(二)市场风险。
市场风险受主观因素影响较差，常自然存在，但因其涉及范围广，带来的危险严重性大，主要的影响市场风险因素有汇率、利率及金融产品价格等，现阶段我国商业银行限制了股票和商品类投资，利率风险是我国商业银行的主要风险。利率决策机构不健全、利率的确定和主体错位导致的重新定价风险。由于商业银行的金融衍生产品种类多，可控性差，如果存在投机因素，风险更是不可挽回，甚至是破产的威胁。社会经济的发展、投资者的财务状况、投资者的信心很多是有联动效应的。
此外，由于客户导致的期权性风险，法制不健全、信息披露不规范、数据信息不完备、过度投机、高端人才缺乏等等都是我国商业银行普遍面临的挑战。目前我国对金融衍生工具的风险分析主要在数据分析层面上，很少针对业务进行前瞻预警分析，指导性意义匮乏，如何让金融从业者面对市场不再陌生，运用杠杆作用对冲市场风险，应对复杂多变的金融环境，提高金融市场的活力，完善定价机制具有一定的现实意义。
三、金融衍生工具运用的风险的控制策略。
(一)对金融衍生工具的风险要有客观正确的认识。
对于银行来说，风险的防范是头等大事，因金融衍生工具风险的客观存在和可能带给商业银行经营发展的严重后果，我国的商业银行更应该客观看待金融衍生工具，充分考虑自身经营情况，经济实力，参与的必要性，项目的可行性，以及对于风险的承受能力，带给商业银行自身的机会与利益和影响力，适度地运用，降低对冲风险时的时间滞后性。许多失败的案例都是由于商业银行对金融衍生工具的风险性认识不到位、拥有侥幸心理、缺少事前的市场调查，认真进行金融衍生工具的业务经营，权衡利弊，建立正确的心理，及时对于参与的各项经验和不足进行考评，反复推研，不断提高风险抵御能力，杜绝危险操作，拥有稳定的心态，平稳经营，才能确保金融衍生工具的合理运用。
(二)完善财务管理制度，规范业务具体操作流程。
运用金融衍生工具的商业银行首先要有完善的财务管理制度，任何事物都有其自身的发展规律，金融衍生工具也不例外，明确交易的金融机构的最低资本额、制定风险值是最基础的，在运用的过程中，制定严格的操控流程和风险管理办法，最后要有系统的评估机制和对财务管理制度的执行情况进行跟踪，确保每个环节都有章可循，同时考虑到任何制度、流程都不是一劳永逸的，尤其是面对的是变化莫测的金融市场，更要不断地修正、规范和完善。
(三)注重人才内生力量培养，组建专业团队。
金融工具的风险都具有专业特征，金融衍生工具的运用过程中涉及到较多的专业术语、模型、公式，要求参与人员要有较高的知识结构和技能以及丰富的实践经验作支撑，衍生工具的合理运用需要的是要掌握财务、经济、市场、社会、政治、法律等综合领域的复合型分析人士，要有复杂的知识储备。目前，我国国际金融领域对金融衍生工具运用的人才较多，国内商业银行也可以将目光放远到国际市场，参考发达国家的运营模式，吸取经验，少走弯路，也可以引进具有海外市场实战经验的人加入到操作团队中，优势互补，加强合作，构建完美团队。
(四)金融衍生工具运用的注意要点。
金融衍生工具作为社会主义市场经济体系不可缺少的风险规避产品，它的业务的整个操作流程需要涉及多个外围机构，需要面临多方面的不可预知、不确定性风险。综合人才、服务、资金等各方力量、了解信息、利用资源对具体的业务水平产生一定程度的影响。金融衍生工具的风险具有一定的隐蔽性,在金融衍生工具业务具体操作层面上，决策层面上，都要有精准要求、周密的考虑和系统的研究，一旦失误，都将产生巨大损失，市场具有一定的不可控性，瞬息万变，及时、准确的把握市场动向，抓住机会、规避风险。金融衍生工具永远是利益与风险并存的载体，在机会与损失的博弈中寻找均衡点，需要我国商业银行在现有的业务水平上不断提高，科学管控风险。
四、结束语。
经济全球化进程日益加快，世界经济形式瞬息万变，如何运用金融衍生工具来锁定利润、维系经营、进而健康发展成为我国商业银行的共同关注点。针对经营品种的共性，认真分析风险产生的原因，从源头控制风险，在各个环节和流程严格把关，争取最大程度的降低财务风险，将金融衍生工具自身的规避风险的作用发挥到极致。金融衍生工具的运用既是一项真实的系统科学，也是一项微妙无形的艺术，只有静心专研过，衷心热爱它的专业人士才能够很好的驾驭和运用它，在进行具体业务操作时，综合考察了执行者的理论、经验、心态、敏锐的洞察力，先知先觉能力，大局驾驭能力。执行者的正确操作，带给企业的是提高效益、健康发展，企业发展带动的是社会整体进步，经济繁荣。总之，如何正确运用金融衍生工具，把控财务风险，让我国商业银行稳定健康发展是个值得深入研究的课题。鉴于本人理论与经验的局限，在此只是进行简单的探讨，希望以此抛砖引玉，让更多的同仁参与进来，共同为金融市场建立良好的运营环境，为我国商业银行经济繁荣以及金融衍生工具的发展献策献力!
浅析商业银行服务收费论文篇五
摘要：商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石。加强商业银行贷款风险管理制度建设，是有效应对宏观经济环境不断变化的需要，是促进经济金融整体稳定和协调发展的需要，也是提高商业银行经营效益和核心竞争力的需要。我国商业银行贷款风险管理制度虽然取得了较大的成绩，但是在贷款风险评价制度、贷款审批制度、贷后风险监管制度、贷款风险补偿机制以及贷款风险保障制度等方面仍然存在诸多问题，这就需要我国从这些方面加以完善。
银行业作为高风险行业，其风险贯穿于银行经营活动的全过程。近年来，我国商业银行贷款风险管理水平大幅提高，但仍与国外优秀商业银行存在一定差距。而随着国内资本市场的快速发展，多样化的融资渠道使商业银行失去越来越多资信等级较高的贷款客户，整个信贷市场的平均客户质量呈下降趋势，给商业银行信贷业务造成巨大的风险隐患。为了获取利润，商业银行被迫参与到信息不对称且风险复杂多变的信贷市场中，并展开了激烈的竞争，这给我国商业银行贷款风险管理带来了更大的挑战，同时也提出了更高的要求。在当前国内外激烈的竞争环境下，研究我国商业银行贷款风险管理问题有着重要意义。
贷款风险，是指商业银行在经营管理过程中，因受各种事先无法预料的不确定性因素影响，使得银行的贷放资金无法按期收回本息和正常周转或其他原因而使商业银行遭受资金损失的可能性。贷款业务是银行的主要业务，因此，银行面临的主要风险就是贷款风险。
一是信用风险。信用风险通常是指在贷款过程中，由于各种不确定性因素，使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金及利息损失的可能性。二是市场风险。市场风险是金融领域中最常见的风险之一，它通常是指市场变量变动而带来的风险。三是操作风险。操作风险是指金融机构因不完善的内部程序、人员及系统、外部事件等所造成损失的风险，包括道德风险、技术风险、模型风险等。四是其他风险。其他风险主要包括流动性风险、法律风险、政治风险、政策风险、偶然性风险。
（一）贷款风险评价制度存在的问题。
一是我国商业银行在对借款人进行评估时，更多是考量借款人过去的状况，常常忽视其未来归还债务的能力。受评对象过去的财务和非财务指标是银行考量的主要内容。二是忽视各个指标之间的关联，缺乏整体识别与判断。实际上，仅是单独分析某一个指标是无法正确判断受评对象信誉等级的，只有把各种因素相互联系起来分析，将这种相互影响的因素考虑进来，才能做出合理的判断。三是对现金流量指标缺乏预测和应用。我国银行内部信用评级方法基本没有涉及现金流量的预测，所以也就无法准确评估其未来真实归还债务的能力。
（二）贷款审批制度存在的问题。
目前我国商业银行虽然对信贷前、后台岗位职能进行了分离，“审贷分离”却还不够彻底，后台审查审批部门人员虽然工作上要向上一级审查审批部门汇报，却仍受本行领导的行政管理，实际上是出现了双重领导的模式，必然令信贷审查和决策工作无可避免地受到其他因素的干扰。我国商业银行实行的是行长负责制，各级行长既要对经营业绩负责，又要对风险管理负责，但在现行偏重对经营业绩指标考核的激励机制下，各级行的行长往往为了追求经营业绩，而难免不对本行负责审批的风险管理人员施压，影响他们的判断和决策。因此，从现有的贷款审批制度来看，并没有真正规避“审贷合一”的问题。
（三）贷后风险监管制度存在的问题。
一是贷后监控流于形式。在我国商业银行贷款风险管理的全过程中，普遍重视贷前调查、贷中审查两环节，却经常忽略对贷后监管工作质量的把握，往往将其形式化。二是缺乏配套的激励机制。目前我国商业银行还普遍缺乏对贷后管理工作的激励机制，使信贷业务人员片面追求信贷营销业绩的提高，而对贷后管理工作却缺乏积极性和主动性。三是缺乏有效的贷后风险管理手段。我国商业银行在贷款风险管理的贷前和贷中两个环节，将客户信用评级制度、设定抵押担保条件等措施视作防范、控制风险的主要方法，但在贷后环节却缺乏有效措施来监控风险，弥补在贷前和贷中可能存在的道德风险、操作风险等。
（四）贷款风险补偿机制存在的问题。
与国外商业银行相比，我国商业银行贷款风险补偿机制存在严重不足，主要表现为我国商业银行呆帐准备金存在提取水平过低、提取范围过窄、呆帐核销控制过严及银行对准备金的提取和核销缺乏自主使用权的问题。长期以来，我国呆帐准备金提取和坏帐核销制度一直执行1988年财政部颁发的《关于国家专业银行建立呆帐准备金的暂行规定》，虽经历数次修改，但内容变化不大。呆帐贷款核销要报财政和税收部门审批，可以核销的贷款也仅限于借款人破产、死亡、遭遇重大自然灾害和国务院专案确定可核销的逾期贷款等，呆帐准备金本来就提取不足，提取之后又难以核销，导致了不良贷款比率居高不下。
（五）贷款风险保障制度存在的问题。
一是没有形成全员的贷款风险管理文化。业务部门特别是一些基层业务人员，对风险管理有抵触情绪，误认为业务多风险自然就大，风险管理会限制其业绩的实现。二是缺乏专业人才。贷款风险管理是一项系统工程，它不仅以现代管理学、经济学、数理统计学的知识为基础，而且还引入了系统工程学等自然科学的研究方法，要求从事风险管理的人员具备较高的素质。而我国商业银行缺乏对相关专业人员的培养，致使我国商业银行在贷款风险管理思想和水平上与国际同业存在不小的差距。
（一）完善贷款风险评价制度。
一是要完善商业银行信用风险评级流程。我国银行应进一步细化和完善信用评级流程，按照规模和行业制定不同的信用风险评价标准，杜绝“一刀切”。二是要合理定价风险。风险定价与客户风险评级正相关，客户信用风险越高，风险定价就越大。银行的具体操作时，不仅要考虑风险级别的违约概率来确定具体风险溢价，也应衡量在该级别发生违约时的预计损失。三是要建立客户价值指标。我国商业银行急需建立客户价值指标体系，以便能够充分认识客户价值，挖掘客户价值，提高客户管理水平与核心竞争力。
（二）健全贷款审批制度。
针对我国贷款审批制度的不足，要建立垂直型风险管理组织架构，使业务风险管理线由总行进行独立地垂直管理。具体做法是，在总行设立授信审批部门，作为业务风险管理线的“源头”，并在各分行和二级分行设置相应的授信审批分部。在人员设置上，将负责信贷业务评级授信、审查、审批工作的人员全部归入该部门，具体工作由不同人员负责，各负其责、互相制约，以保证其工作的独立性。在管理流程上，所有的授信审批分部都由总行授信审批部门垂直领导，下一级授信审批分部直接向上一级授信审批分部汇报工作，同时将相关信息反馈给其所在行的负责人。
（三）建立贷后风险监管制度。
一是实行信贷资产多级分类。《巴塞尔新资本协议》对贷款风险分类提出了较为具体的细分要求。按照我国监管部门的要求，目前我国商业银行普遍执行信贷资产质量五级分类制度，这不仅与《巴塞尔新资本协议》的要求存在一定差距，而且从银行自身防范风险和加强信贷管理的要求来看，五级分类也是不够的。二是要组建专职贷后风险管理部门。我国商业银行应在二级分行及以上机构设置隶属贷款风险管理部门的独立的贷后风险管理部门，专职负责对贷后风险进行监控和管理。三是建立贷后管理考核机制。贷后管理考核机制包括针对各级行和信贷业务具体执行人员两部分内容。
（四）建立贷款风险补偿机制。
一是要完善贷款呆账准备金的提取制度。建立呆账准备金就是形成这种物质基础的合理方式。由于呆账准备金是银行基于对贷款可能损失的分析、判断，属于带有估计性的会计事项，因此准备金的计提应符合审慎会计原则的要求，即计提呆账准备金一要做到及时，二要做到充足开拓资本的补充渠道，努力提高资本充足率。我国商业银行目前普遍存在资本金不足、资本充足率偏低的现状。具体措施从内部方面看，收益留存是商业银行充实资本最便捷最廉价的途径。从外部方面来看，外部资本的增加包括普通股、优先股、次级债券等。另外，还可以通过发行长期次级金融债券补充我国商业银行附属资本是提高资本充足率最为现实的途径之一。
（五）完善贷款风险保障制度。
从宏观角度看，要保证银企双方都能在法律范围内运作。对借款人，能独立自主的运作贷款资金，取得最大效益。对银行，保障能安全、合理的发放、回收信贷资金。从微观角度看，首先，放贷时要求借款人以受信额度为标的向保险公司投保保证险，并作为贷款条件之一，一旦发生保险事故，由保险公司代为偿还，以保证银行资产安全；其次，要求借款人向银行预交贷款违约金或风险保证金，如果借款人完全履行合同，则银行全额奉还并附带相应利息，否则，银行除清收全部贷款本息外，还可将违约金作为罚金处理，从而增加对借款人的信用约束力；最后，银行自身要在完善贷款审查体系的基础上，强化内部稽核，建立健全风险管理责任制。
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浅析商业银行服务收费论文篇六
论文摘要：在当前的国内外的经济金融背景下，商业银行信贷风险尤为突出，因而加强风险管理成为金融结构经营管理的重中之重。本文分析了我国商业银行信贷资产风险管理存在的问题，提出了加强我国商业银行信贷风险管理的措施。
尽管，近些年来我国国有商业银行在信贷资产风险管理方面已取得明显的成绩和进步，但存在的问题仍然较多，主要表现在以下几方面：
1.1权限过分集中的贷款审批制度制约了信贷营销。目前，加强信贷营销已成为国有商业银行参与市场竞争的焦点，但权限过分集中的贷款审批制度实际上限制了分支机构参与市场营销的空间和推行金融新产品的想象空间，制约了基层金融机构贷款营销的积极性和主动性，导致了一段时期以来社会普遍反映的“贷款难”问题、县域经济金融支持萎缩问题等，既影响了金融对地方经济发展的支持力度，也导致了基层金融机构经营效益的下降。
1.2审批程序不科学。商业银行发放一笔贷款要经过调查人、调查负责人、审查人、审查负责人、签批人、最高签批人等审批程序，同时基层行上报材料必须通过审批系统按不同权限上报，虽然在审批信贷业务中层层把关，但对借款人使用贷款的真正动机和原因未必能掌握，从目前的静态资料来分析，很难准确判断贷款发放后能否安全收回，各级审批人员只从表面资料上判定还贷能力强弱，无法知晓贷款发放后收回的把握有多大，因此常常会看到签批者附注“应加强贷后管理，切实按期收回”等文字。
1.3国有商业银行由于体制等原因较难解决好激励机制。当我们要求国有商业银行防范金融风险时或国有商业银行自己也正在采取各种办法防范内部的风险时，会出现一种社会现象，就是有些信贷员讲的“不贷没风险，少贷小风险，多贷大风险”的心态，银行内的“惜贷”现象普遍存在，另外下级行或基层行因授权不足而不能从实际出发贷款发放，从而影响经济的发展，最终也影响银行发展。
1.4银行、财政、国企之间“剪不断，理还乱”的关系，成为信贷风险管理矛盾的焦点之一。国有企业因资本金不足，希望财政注资清偿一些过度负债，而财政能力不足，为企业更多的注资将造成国家财政紧张和赤字扩大；国有企业需要取得新贷款以发展生产，也期望银行注销和减免更多的债务，而国有银行需要进行资本重置，没有能力有效地冲销坏账和减免债务，同时银行也是企业法人，没有义务对这么多高负债的国有企业进行扶持，银、企各自都面临诸多困难。
不良资产的过程中，所要解决的一个问题是如何防止资产管理公司内部工作人员或承包商和买主勾结舞弊，将资产以低于其真实价格的价格出售，使国家蒙受损失。同时，还必须保证程序的公正性和透明度，杜绝操作中的随意性。
1.6国家通过行政手段控制新的不良资产形成，难以对新增贷款实行严格的责任认定。在金融活动中，人们可以通过种种努力去消灭金融舞弊，而金融风险却是不能够消除的，只能是通过管理来控制金融风险和分散金融风险。银行要想获得收益，就要承担相应的风险，由于风险和收益之间存在替代性，只有通过市场竞争使银行规范自身的行为，建立风险管理的机制，在风险和收益之间求得平衡。
1.7风险监控存在漏洞。虽然信贷业务风险的监控是全过程的，但银行不可能监控到贷款的每一个环节，比如银行贷款进入企业生产环节后就很难监控。作为银行信贷人员，在跟踪贷款使用过程中，主要是通过对借款人的财务状况、生产、销售等情况综合分析来判断贷款是否安全。其实影响贷款安全更重要的因素之一是企业决策者、经营者的行为，因为他们操纵着企业生产、经营及财务实权，贷款风险的控制很大程度上就是对借款企业实权物的控制，然而这恰恰是银行风险监控比较难、比较薄弱的环节。
2.1培育一种新型的信贷文化，一个优秀的企业，离不开卓越的文化。
商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一，必须渗透到每一个信贷从业人员。要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。只有这样，信贷体制改革措施才有可能不折不扣地得到贯彻执行，信贷体制改革才能达到预期的目标。要形成“经营风险”的信贷文化，首先要求一家商业银行要有明确的信贷政策指引。
2.2完善银行内部信用评级制度。
建立内部评级体系，健全风险管理体系，是银行风险管理的核心。为此，商业银行要充实行业和客户数据库，构建管理信息系统、风险控制系统和决策支持系统。除了资产负债情况、盈利能力和现金流量等因素外，还要考虑经济周期的影响、行业特点、市场竞争态势、管理水平、产权结构等的影响。银行内部要加快数据集中，主要是全国数据集中；人民银行要加快完善登记咨询系统，将各家商业银行的数据集中起来，强化数据统计分析。银行可以利用标准的统计方法统计出不同信用等级和不同行业的违约率、违约后的损失率、经济资本分配状况和充足率等一些巴塞尔新协议所要求的参数值，并根据统计结果定期分析动态变化，逐步积累经验值，并对关键统计参数进行压力测试，逐步向内部评级法过渡，实现内部评级和外部评级相结合。目前，我国商业银行已产生对专业评级机构评级的强烈需求。在商业银行内部评级水平不高、专业人员不足的情况下，商业银行可以考虑将某些重点行业、重点企业、重点项目的评级委托给专业机构，或与专业机构共同进行评级，以充分发挥商业银行人员了解客户和项目、专业机构人员在行业和评级技能方面的优势，形成信息、资源和专业技术共享，实现规模效益。
2.3完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险。
2.3.1组织结构上确保岗位制约。可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行、分行的专业线管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。
2.3.2改变信贷审计监督的实施主体，增加风险管理。
部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设。风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。
2.3.3全面落实信贷经营的激励约束机制。
银行信贷风险防范归根到底必须依靠人才。如果一个良好的信贷管理体制没有相匹配的人才，银行信贷风险防范只是一句空话。要真正把银行的激励约束机制摆在突出位置，不仅是银行发展的根本大计，而且是有效防范信贷资产风险，使之在激烈的国内外金融市场竞争中立于不败之地。商业银行现行垂直型决策机制不利于权责利的明确划分，在改革完善决策机制的基础上，银行必须改革现有的激励和约束机制，从干部人事制度!劳动用工制度、薪酬制度和绩效评价制度等方面入手，建立一套既能调动信贷经营人员的积极性，又能有效防范信贷风险的信贷经营的激励约束机制低效的决策机制。完善的信贷经营决策激励约束机制应有利于银行经济效益提高，应鼓励信贷人员大胆去做高收益高风险的信贷项目，结果也应同时体现在银行和信贷人员身上，对信贷经营人员赋以一定范围的权力，在规定的范围内，由信贷经营人员对自己的行为负责，承担其后果或利益，并且这种后果和利益是事先有明确界定的，再强调权、责、利对等的同时，加强权、责、利三者的时效性与可追索性，项目发生初期体现的收益不可等同认为后期不会出现亏损或风险，因此信贷经营人员的责、权、利应在其负完相应责任后才给予完整体现。
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浅析商业银行服务收费论文篇七
近几年来，我国大多数商业银行随着经济市场的发展获得了更多进步空间，国际贸易融资的渠道更加通畅，甚至成为各大商业银行中的主营业务。但是面临国际经济局势的不断变动，商业银行在实施国际贸易融资业务的过程中存在巨大风险，不仅严重危害了银行自身的发展，也不利于维护我国经济市场的秩序。本文主要研究商业银行国际贸易融资风险的管理措施。
自从加入wto之后，伴随着经济全球化的不断发展，我国经济市场愈发繁荣。为了能够迅速适应经济市场的发展需求，需要我国商业银行不断更新自身的管理思想和内部机制，在进行国际贸易融资的过程中加强对风险的管控，在满足融资需求的同时，加快资金的流动，实现商业银行发展的社会效益，从而促进整个经济市场的繁荣发展。
1.1国际贸易融资的基本概念。
国际贸易融资，顾名思义，就是指在国际贸易各环节中，通过对进出口商品提供基本的信用制度和资金渠道的形式。该定义是随着国际金融结算而产生的，因此国际金融结算与国际贸易之间存在着必要的联系，贸易只有真实存在，国际贸易融资才能实现，从而推出更加多元化的国际贸易融资产品。国际贸易融资本身具有流动性好、资本占用少以及自偿性强等特点，一直被各大商业银行作为主要的业务类型，并不断开拓国际市场。
1.2国际贸易融资的基本特点。
首先是自偿性。国际贸易融资大都是以企业实际的贸易为核心，通过额度或单笔授信的形式为其提供所需的资金，其业务的效益主要依靠贸易货款的收回以及回扣等，在包括一些其他的综合现金流。在进口贸易中，主要以实际销售的资金作为第一还款来源；在出口贸易中，主要以交易方的实力以及应收款的价值为主要判断标准。同时，单个贸易的自偿性以及借款人的交易方式直接影响着商业银行需要承担国际贸易融资金融风险的大小，其中进口出口贸易为第一还款来源，需要通过全封闭式的流程来控制资产，从而实现基本的自偿性，这样能够有效消除借款人自身信用低的问题。
1.3周转快、期限短。
商业银行国际贸易融资是在国际结算各个阶段推进的，并与定期的销售活动紧密相连，一旦出现滞销和销售现象，商业银行中就可以从预结算的回款中受到预期的本金和利息，从而获得经济及效益。在我国，国际贸易融资的期限一般为1年之内，大多数进口融资期限被限定在90天之内，出口限期则一般不就超过60天。
1.4综合收益高、风险较低。
在国际结算中，由商业银行控制物权凭证，并根据这些凭证行使必要所有权和质押权。在出口贸易中，商业银行可以直接控制回收的资金，从而根据与客户之间的权利和协定，直接扣押利息和本金。在进口贸易中，大多数采取信托的形式，商业银行甚至有权利向购买者直接索要必要的回收利息和本金。由此可见，国际贸易融资的风险易于控制，可以有效减少协定双方的损失，提升经济流通的有效性。
2.1信用风险。
国际贸易交易的双方由于某一方没有承担合同内容中的条款；导致另一方债权人因此受到损失，就称为信用风险。想要有效减少信用风险的出现，最基本的就是要求进出口方都能够诚实守信，保证流通中真正存在贸易活动。一旦交易双方中出现了违约的情况；就会为另一方造成严重的经济损失，导致商业银行的以贷款资金无法收回。当前还存在贸易双方由于自身经营问题无法到期偿还银行贷款的情况，也会为商业银行的发展带来阻碍。
2.2操作风险。
操作风险主要是针对人行为的风险。商业银行中由于人才操作的不科学性，其中包括内部程度管理、计算机操作以及人员管理等造成的风险。大多数国际贸易的发生都是在第三方仓库进行的，较少利用其自有的仓储系统进行监管。因此，很多融资客户都是从自身出发，想方设法欺骗企业使得监管价值与实际的监管数量不统一，最终出现监管风险；由于商业银行中操作人员素质较低，缺乏必要的风险防范意识和管理意识，也会出现一些操作风险。
2.3汇率风险。
由于经济市场具有巨大的波动性，其中汇率的变动会直接导致企业和银行的亏损。人民币如果升值而商品国际市场中的价格保持不变，企业的外汇收入在折算为人民币之后就会出现大幅减少的趋势，不仅不利于企业的长远发展，也难以维系良好的国际金融市场秩序。
2.4政策风险。
政策风险一般都是企业在实际进行国际贸易的过程中，由于国家政策的调整而需要承担的一些风险。大多数国家政策风险一般都来自政府。因此，在衡量和考察政策风险的过程中还需要考察出口国家是否存在经济不稳定，还应该考虑出口或进口国家的法律体制，这些都是影响国际贸易融资是能顺利展开的关键。
3.1操作风险失控导致信用风险暴露。
虽然与传统的资金贷款相比，国际贸易融资具有自偿性的特点，而且信用风险也相对较低，但是其只有在封闭的环境中才能好的有效的资产支持，才能实现预期的自偿性。这一模式也意味着操作风险会随着人为和周期的变动而不断上升，如果没有事先的操控和事后的为此还，贸易融资的自偿性特点就会消失殆尽，使企业承担必要的信用风险。例如青岛某矿业有限公司，利用上万吨的铜和氧化铝由不同的仓储公司出具单号，以此利用银行获得信息的不对称性重复质押，在获得融资款项之后迅速将这些资金流动到其他产业中去，指导该公司的产业资金链条断裂，暴露了该企业的骗贷事实，使其承担巨大的经济损失。
3.2国际贸易融资业务缺乏真实性。
当前，我国进出口企业的内部管理相对混乱，存在一家企业向多家银行开具证明，多家银行负责同一家企业的融资业务，贸易融资和结算都存在相对严重的不合理性。具体表现为：首先，商业银行之间的恶性竞争破坏了行业标准。当前，国际融资业务占商业银行业务中的主要比重，回款成为商业银行资金注入的主要来源。因此大多数银行为了能够尽早实现社会效益，会采取扩大放贷金额、业务形式趋同的情况，不仅不利于行业标准的划分，同时也加剧了银行国际贸易融资业务的风险。其次，我国对外贸易监管环境相对宽松，但是融资的客户质量却参差不齐，进出口海关关于经济数据的审核标准逐渐简化，银行很难实际检测企业贸易业务的真实性，这就为企业一些圈钱和套了现行为提供了可乘之机。
3.3商业银行国际贸易融资风险管理体制不健全。
就目前来讲，商业银行系统还没有建立统一的风险管理系统，对国际贸易融资风险的管理依然采取传统的管理模式，甚至相关部门没有认识到抓住贸易融资风险点的重要性，缺乏有效的风险防控机制。我国商业银行更加注重企业自身的财务发展情况，对企业的交易情况和创建背景等问题没有给予足够的重视，也缺乏必要的调查，在掌握信息不足的情况下就贸然对其发放贷款，不仅存在严重的信用风险，信息的不对称也会为银行自身的发展带来严重危害。
3.4商业银行自身缺乏风险防范意识。
就当前来讲，大多数商业银行的主营业务依然以传统的存贷款为主，获取利润的表现形式基本为存款和贷款的利息差，而且很多商业银行为了能够短期盈利，将一些大型企业或是机构作为办理贷款服务的主要对象，对于主要办理贸易融资的小型民营企业缺乏重视，但由于小型企业的规模小，实力较为薄弱，缺乏必要的担保物和抵押物，想要短期内获取有效的融资金融相当困难。
4.1建立适应国际贸易融资的风险管理制度。
首先，应该建立有效的事前风险控制制度。商业银行自身需要及时对国际金融市场中的风险进行有效控制，了解交易方的基本情况和企业信息，保证掌握信息的对称性。同时，还应该加强对远期货融资合格性和真实性的考察，在积极响应经济实体融资需求的同时，防止企业弄虚作假行为的出现。其次，金融银行需要始终关注发放资金的动向，一旦商业银行发现贸易融资过程资金流向不明，需要立即提高警觉，及时掌握好货物和资金的物权，必要时要向法律机构申请支持。最后，加强贷后管理质量。商业银行需要对国际贸易融资各环节进行即时跟踪，建立国际贸易管理制度，完善贷后的各项检测内容和重点，加强审查频率，一旦发现企业有违规现象，就应该采取一定的惩戒或保险措施，减少银行需要承担的风险。
4.2提升国际贸易融资业务相关人员的素质。
想要提升商业银行国际贸易融资风险管理质量，最重要的就是要全面提升相关人员的综合素质，强化其风险的防范能力。首先，商业银行需要不断引进高素质、高水平的融资人才，与社会中的培训机构合作，为员工组织定期的融资专家讲座，可以的话还可以派遣优秀员工到国外先进融资机构学习进修，提升其综合素质。其次，在实际的融资工作要注重总结经验，主动学习国际贸易的融资知识，及时关注国际金融市场的动态发展，了解相关商品的走向和价格变动，提升警觉性，有效判断融资过程中的潜在风险。
4.3充分认识国际贸易融资业务存在的风险。
商业银行在危机中应该关注到自身受客户影响的结果，关注客户企业在经济市场中实际的发展趋势，并及时与银行内部系统进行有效沟通，提升风险的排查效率。同时，银行中的国际业务部还应该与风险管理部门保持定期的沟通，积极应对国际经济市场变动和经济危机对银行国际贸易融资造成的影响，采取有效的措施规避风险，从而正确处理好业务和风险防范之间的关系，以全面掌握融资风险和风险控制信息，从而提升商业银行提供服务的能力，促进经济市场的繁荣发展。
随着经济全球化的趋势不断蔓延，我国商业银行在处理国际贸易融资业务的过程中，既面临着巨大机遇，也迎接着严峻挑战。为了能有效规避融资风险，需要商业银行加强自身管理，促进各类经济信息的对称，提升国际贸易融资业务相关人员的素质，在满足融资需求的同时，提升自身的社会效益，从而维护国际金融市场的建设和发展。
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浅析商业银行服务收费论文篇八
小额信用贷款(microfinance)是以个人或家庭为核心的经营类贷款，其主要的服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主、中小微型企业主。贷款的金额一般为10万元以下，1000元以上。小额信用贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。由于这种贷款方式风险较大，一般要对借款方的经济效益、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察，以降低风险。
摘要：鉴于中国经济社会改革的持续深入发展，三农领域改革愈来愈成为推动我国经济转型升级的不利环节，因此，要深入探究小额信贷企业的发展趋势及其服务三农经济之现状，运用普惠性的现代金融服务，从而为三农领域的广大弱势人群切实改变命运，这对于拉近贫富之间的差距，推动社会和谐具有极为关键的作用。本文在概述小额贷款企业的基础上，分析了当前小额贷款企业服务三农经济的现状，并探讨了进一步推动小额信贷企业服务三农经济的对策。
关键词：小额信贷企业;经济;三农。
小额信贷是一种不同于传统意义上的金融体系，在为三农领域的贫困人群提供强大的信贷服务具有非常重要的价值。小额信贷企业则是小额信贷的金融运作的一种有效形式，主要是运用引领民间资本参与到农业改进困难人群经济收入水平的一种信贷类活动。因此，怎样准确地掌握小额信贷企业的发展趋势，保障其能够真正地服务于三农领域。鉴于三农经济的特殊性、不稳定性以及农业投资所具有的长期低收益性，造成了三农金融的交易与资金成本均比较高，而风险同样也会更大，加之农村人群信贷借款用途的多元化与复杂化，从而产生了信息不对称之现象，提升了信贷体系之中的道德风险，从而进一步提升了贫困农民群体的贷款难度。在引入小额信贷之后即可运用业务经营更好地控制企业运营成本以及风险，从而在致力于服务三农经济的基础上实现本公司的更好发展。
一、小额贷款企业概述。
所谓小额贷款企业，主要是指自然人、企业法人或者别的社会组织投入资金成立，不予吸收社会公众资金，负责经营小额度信用贷款业务的企业。我国的小额贷款企业从诞生之日起，历经三个阶段的发展与变迁，取得了长足的发展。第一阶段为试验阶段，时间是20至20;第二阶段为快速发展阶段，时间为年至;第三阶段为全面发展阶段，时间为20起至今。
近年来，我国的小额贷款企业积极服务三农经济，成绩显著。从总体来看，我国的小额贷款企业发展态势良好，不管是从企业的数量与从业人员的数量来考虑，还是从企业的实收资本以及贷款余额来看，我国的小额贷款企业具有稳中有升的强劲发展趋势。同时，致力于提供普惠化金融服务的小额贷款企业积极使用民间资金，很好地满足了广大农民群体的贷款需求，而且还提升了农民群众的收入水平，推动了我国农村产业结构之升级与调整，加快了我国农村经济的发展步伐。
不可否认的是，我国的小额贷款企业在服务三农经济的过程中还受到一些限制性因素的影响，妨碍了其更好地服务于三农经济，主要体现在三个方面：一是资金来源有限，影响到小贷企业的长期发展。就资金来源而言，小贷企业从被批准成立起就确定为只贷不存，而且对小贷企业融资作出了极为严格之规定，小贷企业从金融机构得到融资之余额不能超过其资本净额50%以上。国家的这一限制是为了在更好地运用民间资金的基础上防控风险，但也成为了小贷企业发展中的一大阻碍，导致其资金匮乏，无法实现更好的发展。二是征信体系建设不足提升了服务三农经济的风险程度。当前我国的征信体系建设总体上较为滞后，所征集事项均从金融机构进行采集，而小贷业务均未能列入其中，造成征信报告无法真正反映出当事人的实际资金状况，而且小贷企业和征信系统之间的对接不够顺畅，诸多小贷企业因为种种原因未能与征信体系进行对接。三是监管缺位妨碍了小信企业的进一步发展。当前还没有形成系统而规范的对小贷企业进行合理监管的机制。小贷企业尽管具备金融机构的部分特点，但是业务运行中并无金融机构之资质，故其地位十分尴尬，尤其是造成了监管的缺失，进而造成小额贷款企业在快速发展的进程中蕴涵着诸多风险。
三、进一步推动小额信贷企业服务三农经济的对策。
(1)积极拓展小贷企业的融资途径。
为了能够切实解决小额贷款企业普遍面临的资金不足的老大难问题，政府要予以其更加宽松和谐的发展环境以及空间，从而让小额贷款企业能够更多地拓宽融资途径，进而突破小贷企业发展中所面临的重大瓶颈，进而促进企业财务上能够实现协调可持续发展。面对只贷不存之限制，应当从切实防范风险的视角来考虑，兼顾提升小贷企业资金来源之所需，可实施有条件地吸收存款的举措，也就是进一步放松设置村镇金融机构之标准，对那些已经达到相应指标的小贷企业可允许其适当地吸收一部分存款，从而推动其尽可能快速发展成为新型村镇银行。同时，我们还可进一步拓展别的资金来源途径，可以在小贷企业目前的基础上增加资和扩大股份、捐赠和从金融金融贷款等三类融资形式的基础上，合理地放宽企业在融资上的限制，例如，融资的比重可以提升至80%以上，这样一来就能切实提升农村地区贷款资金的支持力度，从而更好地发挥出信贷资金所具有的规模化效应。同时，还应当赋予小贷企业向当地人民银行申请实施支农再贷款的`准入资格，或是申请享受和其他农村金融机构一样的待遇。
(2)不断完善小贷企业的监管机制体系与措施。
当前，确定小额贷款企业的定位显得尤为重要。小贷企业要想实现可持续发展，一定要有切实合理的监管机制。当前，我国的金融体系机制和相关法律法规亟待加以改革。要尽可能快地争取出台符合我国国情的小额贷款企业管理办法，从而对小额贷款企业的设立、市场准入、运行规则以及风险管理等各个方面均提出切实可行的要求，从而让小额贷款企业的发展能够做到有法可依，并且以此来制约其各类行为，保障小额贷款企业能够合法、合规地实施规范化经营。各地人民银行的分支机构应当对小贷企业的利率以及资金流向等实施全面跟踪监测，并且把小贷企业列入到其信贷征信体系之中。在我国诸多的农村金融信贷机构之中，除了农村信用社以及邮政储蓄银行等银行类的金融机构可以实施面向三农经济的小额贷款以外，绝大多数农村小贷企业未能得到明确的法律地位，这就造成了我国农村地区的小贷企业的长期可持续发展被限制、被制约。有鉴于此，政府或者相关立法机构应当抓紧时间研究涉及农村小额信贷方面的各种法律法规，尤其是要准确界定非银行类的小信企业的定位及其法律地位，这也是确保我国小贷能够更好地服务于三农经济的重要前提。笔者相信通过各个部门之间的全力合作，能够为小贷企业创设出更好的运行机制。
浅析商业银行服务收费论文篇九
虽然我国已经多次对农村金融进行局部乃至全局性改革，但目前农村金融体系依然无法满足“三农”对金融服务的巨大需求，这在一定程度上影响了我国新农村建设。作为中国农村金融体系重要的组成部分，大型商业银行应该进行怎样的调整实现自身改革发展与服务“三农”相结合是一个值得研究问题。
一、文献综述。
信贷市场上，银行与企业之间存在信息不对称。信息不对称产生了逆向选择和道德风险问题。随着利率(或抵押）的提高，申请贷款的企业的平均质量会下降,而企业在得到贷款后会选择风险较高的项目。在市场均衡的时候，银行的利率（或抵押）会低于使市场出清的水平。此时,企业对信贷的需求高于银行对信贷的供给，一部分企业的信贷需求得不到满足。这就是所谓的“信贷配给”（creditrationing)现象（stiglitz,weiss,1981;wet-te，1983)。一般而言’中小企业缺乏完善的财务会计制度，也缺乏高质量的抵押品’因此对银行而言，中小企业往往是信息不透明的，是信贷配给的对象。中小企业融资难是一个非常广泛的现象,在国内学术界也有许多研究，比如张杰，林毅夫，李永军()，张捷()，李志赞（2002)，郭斌，刘曼路(2002)，王宵，张捷()。而且中小企业很难达到交易型贷款的要求，中小企业融资一般属于关系型贷款的范畴。不少研究发现，相对大银行而言，小银行更倾向于向中小企业放贷，也就是对中小企业融资上存在“小银行优势”。berger，udell(1995)和berger,kashyap，scalise(1995)发现中小企业贷款占全部贷款的比重，大银行比小银行低。haynes,0u,bemey()发现大银行的这些中小企业客户一般历史较久，财务安全性较高，而且其贷款一般为交易型贷款。peek,r0sengren(),strahan,weston(,1998)和berger,saunders，scalise,udell(1998)发现银行合并和并购后，中小企业贷款占全部贷款的比重会下降。cole，goldberg,white(1999)发现大银行更倾向于根据财务比率决定是否给中小企业贷款,也就是更倾向于交易型贷款。berger,udell(1996)发现相对小银行的中小企业贷款’大银行的中小企业贷款具有更低的利率和抵押要求，一个解释是大银行的中小企业贷款是更安全的交易型贷款。中小企业融资上的小银行优势在国内学术界也得到了广泛的认同。针对目前国内中小企业融资困境,许多学者提出要大力发展中小金融机构,其依据就是小银行优势（林毅夫，李永军，2001;张捷,2002;李志赞，2002)。
综合以往研究成果,大型商业银行相对中小银行服务“三农”，存在一定的劣势,即如何解决信息不对称问题,这就需要在组织体制和经营机制进行创新，才能服务中小企业和“三农”。
事实上，一些国外金融机构的成功经验表明，如果采取得当的措施,辅之以适当的政策支持,大型商业银行依然可以实现对农村金融业务的成功经营，如法国农业信贷银行和欧洲复兴开发银行。作为一家起源于1885年,现已成为法国农业金融体系核心机构的大型商业银行，法农贷在促进法国农业现代化过程中发挥了极大作用。目前它占据法国农业信贷市场份额的85%，在66个国家和地区拥有分支机构,业务涵盖了商业银行、金融产品、证券经纪、保险、股票发行、以资产为基础的融资和私人银行等多个方面，已经跻身国际最大全能银行的行列。一百多年来，法农贷结合法国农业的特点和自身的发展情况，探索一种独特的发展模式。从业务性质和发展战略的角度看，发展早期，在政府政策支持下，它是政策性金融与合作金融的统一，也是行政导向与农民需求的统一;随着经济的发展，单一的小额农贷无法确保可持续经营。因此，中上层逐步走向商业银行，实行多元化经营;最终，中上层法人完全商业化和国际化经营,在业务上实施综合经营。从组织结构的角度看,法农贷自下而上建立了金字塔式的三层架构:基层地方信用社、区域银行和农业信贷局。两千多家“基层地方信用社”是集团的基石，具有典型的信用合作性质，不是完全意义的银行，其职责是吸收和管理活期存款及储蓄资金;43家“区域银行”是基层信用社出资成立的真正意义的银行，大部分股权和全部表决权归基层信用社所有,主要负责集中基层信用社的存款并确定向会员发放的贷款数额。区域银行在人、财、物等方面有较大的自主权。在此之上，区域银行又控制着法农贷的股权。而“农业信贷局”是法国政府于19建立的官方中央机构，职责是指导监督区域银行的运作和落实农村金融政策。该机构在1926年更名为法国农业信贷银行，成为从区域银行到基层信用社的最高管理机构。法农贷独特的发展模式对于我国大型商业银行有着重要的参考价值：
第一，从“三农”和城市业务的关系看，两者之间既需要有效的风险隔离与独立经营，又需要联动和相互补充,以城市业务支持“三农”业务或者城市业务和“三农”业务协调发展。对于“三农”业务,要由银行自主决定其贏利目标和方式;对于城市业务，要积极推进多元化经营，可以考虑按业务拆分为不同的板块,按照业务条线进行管理。
第二，从组织结构的角度看,可以借鉴“合作制”的思路,以参股的方式参与经营村镇银行、小额贷款公司、互助性农业保险基金等地方性、基层性金融机构并保持其合作制。以期在客户和银行之间形成有效沟通,银行的专业人士和当地农村专业人士或有威望的农业专家之间形成良性合作。
第三,从公司治理的角度看，多级控股的思路值得参考。可以考虑将具体控制和决策权按不同的业务种类对一级分行进行适当的下放，实行总行集权与地方分权相结合的扁平化管理方式，各级分行特别是一级分行财务独立、自负盈亏、单独纳税、以效益最大化为经营目标，确保“三农”业务的成功经营。
欧洲复兴开发银行是“二战”后由美国、日本及欧洲一些国家和政府发起成立的旨在帮助欧洲战后重建和复兴的银行。从1994年在俄罗斯开办中小企业贷款业务至今，已扩张到22个国家,共发放53.5万笔合计40亿美元的小额贷款，累计贷款回收率达99.5%，是目前国际上进行中小企业贷款比较成功的银行之一。该行通过各国、各地区的代理行发放贷款，该行只在基准利率上加1~1个百分点，允许代理行收取剩下的6~8个百分点，代理行对此业务单独考核、单独记账，加强管理，及时撇除坏账。欧洲复兴开发银行以往的操作为我国大型商业银行服务“三农”及中小企业提供了宝贵的经验。首先，要建立支持中小型企业发展的专门机构。在我国，可以考虑由有网点优势的大型商业银行独资或与地方政府共同出资建立针对“三农”和中小企业的贷款机构。其次，要在当地选择好的合作银行，针对其设计严格的管理和激励制度，确保其进行项目筛选、贷后管理和风险防控的积极性，并且实行扁平化的决策机制。再次,减少地方政府干涉,增强商业化运作水平。
(一)国内不同类型金融机构服务“三农”的优劣势分析。
目前我国服务于“三农”的金融机构大体可分为三大类:大型商业银行、以政策性银行和农信社为代表的中型正规金融机构、以农村私人钱庄和资金互助组织为代表的非正规金融机构。下面对三者在服务“三农”方面各自具备的优劣势列表分析如下：
如表1所示，目前农村金融最大的问题在于，虽然各类金融机构在服务“三农”方面均具备各自的优势，但由于缺乏合理的制度框架，各自的优势无法充分发挥，劣势却体现得比较明显。
浅析商业银行服务收费论文篇十
农业是国民经济中一个重要的产业部门，是国民经济发展的基础，因此发展农业对于实现小康社会和国家现代化至关重要。我国是一个传统的农业大国，农民人数占全国总人口的绝大多数，因此要实现脱贫和城镇化就必须利用科技成果服务三农，实现农业经济的增长和农民收入的增加。农业科技成果的转化可以促进农业生产，提高劳动生产率，创造巨大的经济效益；可以促进农业高速发展，使社会生产发生质的改变、生产力迅速提高、社会财富成倍增加，进而提高人们的生活水平。目前我国与国外发达国家相比农业生产技术落后，农业生产力低下，农产品附加值低，要解决这些问题就必须依靠农业科学技术提高农业的生产率，实现农产品加工的提质增效以及增加农产品的附加值。
浅析商业银行服务收费论文篇十一
1.公允价值计量属性将在争议中继续使用。
公允价值的使用范围有扩大化的趋势。从国际会计核心准则修订内容来看，公允价值的使用进一步扩大，这意味着之前对于公允价值加剧金融危机蔓延的讨论并没有使国际会计准则减少对公允价值计量属性的限制，但同时也蕴藏着对其在经济周期中作用扩大化的潜在担忧。这也可以看成是国际会计准则对于美国财务会计准则委员会支持公允价值态度的一种妥协和权衡，为了避免其他国家对此计量属性的担忧，国际会计准则在信息披露规定中做了大量工作，以降低公允价值估计的不确定性。
2.会计准则的计量基础仍将是一个多元化的计量属性系统。
历史成本、公允价值、重置成本、可变现净值、现金流现值等计量属性的应用，使会计准则的计量基础仍然是一个多元化的计量属性系统。历史成本和公允价值并不是两个完全割裂的概念，新修订的国际会计准则第9号也指出在某些限定情况下，成本可能是公允价值的一个恰当估值。虽然美国财务会计准则委员会一直致力推行公允价值在更大范围使用，但是对于会计准则制定者来说，正致力于寻求合理、易于接受、便于操作、有利于经济稳定的会计计量标准，而不是越先进越好，因此，多元化的计量属性系统将长期存在，这对新兴经济体的准则制定尤为重要。
3.会计准则的国际趋同仍将继续。
会计准则的国际趋同为大势所趋。截至2011年6月，93个国家或地区要求其所有上市公司必须采用国际会计准则，6个国家或地区要求其部分上市公司必须采用国际会计准则，还有24个国家和地区允许其上市公司采用国际会计准则。其中，完全照搬国际会计准则的国家或地区有澳大利亚、新西兰、香港、菲律宾等，对国际会计准则修订之后采用的国家有中国大陆、欧盟、新加坡、泰国、马来西亚等。从2007年初开始，我国2006版企业会计准则率先在中国上市公司中实施，同时从2008年初，各级国资委直属企业也陆续开始采用，实现了与国际会计准则的实质性趋同。
对核心问题的争论仍在。美国财务会计准则委员会一直与国际会计准则理事会争夺在国际准则制定中的影响力，关于准则制定中的核心问题--公允价值计量的应用仍然存在重大分歧，从公允价值估计的程序和应用范围来看，国际会计准则理事会向美国财务会计准则委员会靠拢的迹象明显，某些具体准则与美国通用会计准则接近，这意味着美国财务会计准则委员会向国际会计准则推行公允价值理念的努力取得了有效进展，美国财务会计准则委员会在准则制定中的影响力将逐步加大。
（二）我国会计准则修订的趋势。
我国会计准则的修订与国际会计准则保持同步。2010年4月2日中国财政部发布了《中国企业会计准则与国际财务报告准则持续趋同路线图》，强调中国企业会计准则将保持与国际财务报告准则的持续趋同，其时间安排与国际会计准则理事会的进度保持同步，但坚持充分考虑国情和国际互动基础上的趋同。新兴经济体在国际会计准则制定中的话语权增加。2011年7月26日，国际会计准则理事会新兴经济体工作组在北京成立，并举行了第一次全体会议。会议就新兴经济体应用国际公允价值计量准则的相关问题进行了深入探讨，提出了有效的解决方案，为国际会计准则理事会制定公允价值计量准则教育材料提供了有益参考，体现了国际会计准则理事会对以中国为代表的新兴经济体的关注，我国会计准则制定机构将加强在国际准则制定中的话语权，充分考虑我国国情和金融机构的现实情况，合理审慎地使用公允价值，尽量减少会计准则对经济数据的影响。
（一）巴塞尔协议iii的特点。
1.巴塞尔协议iii的监管要点。
巴塞尔协议iii升级监管标准。在原有监管基础上，联合使用资本充足率、拨备率、杠杆率和流动性比率四大监管工具是此次监管改革的重点，并提出了更高标准要求，如表1所示。促使商业银行在保证资产安全性和流动性的前提下，不得不考虑如何提高盈利性。
2.巴塞尔协议iii升级扣除标准。
账面上增加股东权益但在经济实质上并未实现的项目需从监管资本中扣除。为了避免虚增监管资本，保证监管资本是可以随时用来吸收损失的“实”资产，扩大未实现项目扣除范围是此次监管改革中非常突出的特点。针对资本的扣除项目包括：未实现损益、少数股东权益、商誉及其他无形资产、递延税资产、所持有自己银行的股票（库存股票）、对未纳入并表监管范围的其它金融机构的股本投资、预期损失准备金的缺口、现金流套期储备、由于自身信用风险变化造成金融负债公允价值变化带来的累积收益和损失、确定的养老金资产和负债等。
（二）会计核算方法对四大监管指标计算的影响。
1.会计核算方法影响监管指标的原因。
会计核算方法影响扣减项目计算，进而影响监管指标。资本充足率、杠杆率、流动性比率（净稳定资金比率）在计算时需要使用资本或资产经过扣减调整后的净值，权益资本尤其是普通股核心资本主要决定于融资主体的长期融资策略和经营状况，在短期内是无法改变的，可以选择的方法空间极其有限，而扣除项目则在很大程度上受制于会计核算方法，会计核算方法发生改变，涉及的扣减金额就很可能发生变化，因此，对于扣除项目的关注需要特别引起会计核算人员的注意。
2.会计核算方法如何影响监管指标。
资本充足率、杠杆率、流动性比率（净稳定资金比率）在计算时需要使用资本或资产经过扣减调整后的净值，因此扣减项目对这三项指标的影响方向是一致的，主要受具体会计方法如金融工具的分类和计量、减值、权益投资、合并会计报表、商誉、公允价值计量、套期会计等准则的影响，监管工具中的拨备率指标主要受减值准则修订的影响。
（1）金融工具的分类和计量。
当金融资产需重分类时，选择重分类为以摊余成本计量较为有利，可以提高监管资本。国际会计准则第9号取消可供出售金融资产之后，可以将其重分类为以公允价值计量或以摊余成本计量，如果重分类为以公允价值计量，则相应的公允价值变动损益需从监管资本中扣除。如果重分类为以摊余成本计量，所产生的收益无需从监管资本中扣除，并且可以较为均衡地分摊到每一持有期间，减少了监管资本的波动幅度，因此，对商业银行来说，选择采取摊余成本计量较为有利，可以提高资本充足率指标。
（2）权益工具投资。
需要对合营或联营企业的股权投资做出合理安排。对未纳入并表监管范围的其它金融机构的股本投资需要做相应扣减。国际会计准则第9号规定，所有的权益工具投资应按公允价值计量。完全采用公允价值计量后，会增加资产和收益的波动幅度，降低监管资本指标。由于此类股权投资对被投资单位不具有实质控制权，当发生财务困境时，不能拿来随时变现并担当吸收损失的任务，因此，商业银行需要谨慎对待对其他金融机构的股权投资，做出合理安排。
（3）套期会计。
当同时满足现金流量套期和公允价值套期时，选择公允价值套期方法较为有利。巴塞尔协议iii规定现金流量套期会计产生的公允价值变动损益从监管资本中扣除。对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业可以作为现金流量套期或公允价值套期处理，因此对套期业务处理方法的选择权会影响监管资本金额的确定，当条件满足时，选择公允价值套期的处理方法会给银行调节盈余更大的自由度，当公允价值套期产生净收益时，会增加监管资本额度，从而提高相应监管指标。
（4）合并。
少数股东的超额资本会形成集团监管资本损失。对于少数股东在非全资子公司中按比例享有的超额资本份额，不计入集团层面的监管资本中。我国企业合并准则保留了中国特色经济制度的影响，将企业之间由于存在长期股权投资而需合并报表时，分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并，仅仅从少数股东的超额资本扣减来看，两种类型的企业合并成本不存在差别。
（5）商誉。
商誉的扣减加大了非同一控制下企业合并的成本。巴塞尔协议iii规定商誉需要从普通股中扣除。按照现行会计准则的规定，商誉是由非同一控制下的企业合并产生的。这一规定，不鼓励银行以超额资本的方式取得被并购方股权，以现金或再融资方式取得被并购方的资产，损害了金融机构的流动性和原始股东的利益。银行可以考虑以换股并购的形式，其并购成本低，并且不损害普通股资本。
（6）预期损失准备金的缺口。
预期损失准备使监管资本的顺周期效应降低。内部评级框架下，如果贷款损失准备金相对于预期损失存在缺口，缺口部分应从一级资本的普通股中全额扣除。“已发生损失模型”转为“预期损失模型”，对会计确认环节提出了更为审慎的要求。预期损失使准备计提的时间提前，预期损失可以渐进地分摊到贷款期限中，减少资本的顺周期效应，这将有助于银行建立更为严格的资本保证和管理体系。
（7）动态拨备率。
预期损失模型影响动态拨备率的计算。出于会计谨慎性原则的考虑，会计在确认收入和损失时，采取了不同的态度，谨慎确认收入，提前确认损失。对于损失的确认标准是如果有确切证据表明资产存在减值迹象，就要确认相应的减值准备，由此可见，原有的对于损失的确认标准仍然是谨慎的，巴塞尔委员会提出了更为谨慎的损失确认方法，即预期损失。预期损失模型同时对会计确认方法和时点问题提出了新的课题，可能影响其他类型的资产在减值准备上实行更为严格和谨慎的计提标准。
（三）对我国银行业的影响。
1.对银行运营的支持系统提出更高要求。国际会计准则的修订主要围绕金融机构的业务展开，与商业银行密切相关，如对金融资产的重新分类，以及预期损失模型等，需要对会计科目设置体系和核算规则做出重大调整，并最终影响商业银行财务状况的呈报，因此，需要对原有核算系统进行升级和转换；并且，公允价值计量的扩大，需要估值的准确性以及大量数据支持，要求商业银行对金融资产和金融负债的核算基础更为全面和及时；对预期损失模型中“可收回账”和“呆账”的判断，要求全面和长期的预测数据，对核算系统的数据集成、传导和供给路径提出更为精确的要求。因此，国际会计准则的修订对商业银行的运营系统提出更为苛刻的要求，不仅仅涉及会计核算系统，还涉及估值、风险管理等子系统，有助于商业银行建立全面协调的支持系统。
2.融资渠道受到挤压，商业银行的融资工具创新需求强烈。新监管标准中流动性覆盖率、净稳定资金比率指标在期限结构上对债券类和同业拆借类融资有严格限制，外部融资尤其是股权融资成为一劳永逸的融资模式，2011年以来，上市银行掀起了新一轮的融资热潮，预计今年银行通过资本市场融资将达到4000至5000亿元。如此大规模的再融资，使资本市场承受了巨大压力，银行股价再融资后出现了大幅下跌，加之受国际经济环境的影响，资本市场市值大幅缩水，商业银行股价长期被低估的可能性增加，为商业银行通过资本市场继续融资埋下了隐患。并且，增资扩股对每股收益、净资产收益率、每股净资产等财务指标产生不利影响。因此，商业银行对融资工具的创新需求异常强烈。目前，一级资本中，除核心资本外，补充其他一级资本的融资工具存在空白，监管政策有可能放松对可转债等融资工具的管制，允许商业银行在资本补充上进行金融创新。
3.影响商业银行的盈利模式。巴塞尔协议iii的四大监管工具中，资本充足率限制了资本损耗，杠杆率限制了资产规模，拨备率计提压低了盈利能力，流动性指标保护了资产安全，但很可能牺牲错配收益，因此，指标之间相互牵制，迫使商业银行不得不考虑安全性、流动性和盈利性的相互平衡。传统以消耗资本、扩大信贷规模为主的盈利模式不适于商业银行持续发展，并且在外部融资成本升高、融资难度加大的情况下，对内源性融资的依存程度增加。内部融资需要提高经营绩效，减少资本损耗，而中间业务成为满足这一需求的有效途径，还可以带动负债类业务发展，增加单位客户的综合收益，因此拓展中间业务成为商业银行实现战略转型的必要环节。
4.促使商业银行进行高盈利性金融产品创新。新监管规定进一步确立了资本的核心地位，进一步强化了商业银行“资本为王”的理念，金融脱媒、利率市场化，货币政策持续收紧，使商业银行的内外部融资成本增加，提高资本使用效率和单位资本的盈利能力成为商业银行亟待解决的问题，创新金融产品成为有效途径。目前，各家银行都加大了产品创新力度，品种层出不穷，但是某些商业银行强势推出的金融产品，其收益情况并不乐观，打击了投资者的积极性，这严重损害了资本的持续盈利能力。在物价水平持续走高，实际收益率下降的情况下，如何开发出高盈利性金融产品是摆在商业银行面前的重要课题。
浅析商业银行服务收费论文篇十二
本文立足于小额信贷企业依托高职院校培养“三农”经济人才为主，从高职院校培养“三农”人才的重要意义着手，对其存在的问题，人才需求以及服务运行模式进行了分析，并对高职院校与企业合作的可行性提出了政策性建议，真正实现了小额信贷企业依托高职院校有效地服务“三农”经济。
一、小额信贷企业依托高职院校服务“三农”经济的重要意义。
当前，我国是农业大国，在世界经济中，我国“三农”发挥着重要的地位和作用。现目前，我国经济结构调整转向第三产业，但对于一个农业大国而言，“三农”经济的有效发展为经济的转型发展提供了较大的空间。因此，高职院校能够为小额信贷企业提供“三农”人才也是必不可少的，起着非常重要的意义。
(一)“三农”问题的解决依托高职院校的人才输送。
在中国经济发展过程中，由传统的粗放型“三农”经济向现代集约型“三农”的过度中，非常迫切的需要高职院校提供的人才，一方面，人才的供应可以提高小额信贷企业的整体科技文化素质，为“三农”提供优质的服务。在发挥人才优势的过程中，大力开发农村地区人力资源是非常重要的，“三农”人才的发展也是提高国家综合国力的具体体现，处于不败之地的保证。
(二)为小额信贷企业输送人才是高职院校自身的发展需求。
高职院校的发展在社会主义农村发展中起着决定性地位，高职院校输送的人才大多也转向农村，它制约着经济社会的发展规模和速度。因此，高职院校的教育成果体现在服务“三农”上，能够为小额信贷企业输送符合条件的“三农”人才是高职院校的办学宗旨，发挥高职院校自身的教育功能、社会职能以及输送人才的要求，可以大力促进“三农”增收，加速产业化和工业化进程。
二、小额信贷企业对“三农”经济人才需求分析和服务经济运行分析。
(一)“三农”经济人才服务小额信贷企业存在的问题。
1.高职院校服务“三农”基础薄弱，发展滞后脱节。
2.高职院校投入的办学条件简陋、缺乏专业师资，水平有限。
3.专业设置、人才培养方案设置不合理，调研水平有限，导致与“三农”经济发展严重脱节。
(二)小额信贷企业服务“三农”经济人才需求分析。
1.小额信贷企业需要创新型人才，能够为企业培养创新金融产品，在企业发展开拓过程中为企业开发新产品，新的融资、信贷项目，企业发展源于产品创新，因此，创新型人才是“三农”经济发展过程中最需要的人才类型。
2.小额信贷企业需要开拓型人才，需具备较强的人际交往，能够自主开拓市场，根据市场的开发计划，负责具体渠道开发。
3.小额信贷企业需要计划型人才，能够针对相关区域进行专项回访，及时收集市场信息，建立客户档案，为客户进行有效分析并制定最佳的信贷计划，帮助客户解决信贷过程所产生的问题。
(三)小额信贷企业服务“三农”经济人才服务经济运行分析。
1.推进农业科技体制改革创新，鼓励服务“三农”人才的科技人员深入基层农业生产一线进行小额信贷企业的创新。
2.积极选派科技特派员，实施“三农”服务专家服务，推动高职院校、科研院校一级农业产业化企业组成“三农”创新联盟，在重点产业上培养一批稳定的“三农”经济人才以及创新科技团队，形成真正的创新推动一体式的人才模式。
三、高职院校与小额信贷企业合作运行模式构建。
(一)创新人才培养模式建设。
人才培养模式建设是各高职院校的主要研究问题，新型“三农”问题也是考验高职院校模式发展的难题，而校企合作的人才培养模式也要适应新的形式而变化。职业教育就要面临解决“三农”问题，培养有文化、懂技术、会经营的新型人才。因此，面对小额信贷企业的人才诉求，应该始终坚持校企合作的情况下，培养适合企业生存发展的人才模式。
(二)创新课程建设。
在建设课程的过程中，应重视课程与岗位对接、“三农”发展与企业、院校对接。职业教育服务“三农”主要是为了提升农民素质、培养造就新型高素质劳动者，为此，可以有针对性地设置针对小额信贷企业的.复合型“三农”人才。其次，要重视学生素质、实践能力和创新精神的培养和训练，注重学生基本素质的提升。另一方面，还可以培养学生的创新创业能力，建立自己的小额信贷企业，为服务“三农”做好扎实的准备，学校可以为此提欧适宜的技术支持和实验室支持，为做好学生创业做准备。
(三)创新教学模式建设。
教学模式的建设是指导教师在排好教学内容的基础上，运用多种媒介和渠道有效组织课堂教学的能力，因此，教学模式的构建也是有效提高校企合作的有效途径之一。第一，可以运用多媒体教学形式，加强动画、媒体、图片展示，让学生对“三农”以及小额信贷企业有充分的认识，还可以在课堂上进行模拟演练，让学生自己进行技能培训。第二，可以加强校企合作，带领学生参观小额信贷企业的企业文化、企业经营模式以及企业的构建等。
(四)创新实践教学设计。
实践教学创新能力是在教学的环节过程中实施的实训，在实训过程中体现的解决问题能力、判断能力、应变能力以及研究能力等。在校企合作的过程中，实践教学非常重要，是体现高职院校培养学生成果的体现。
(五)创新师资队伍建设的模式。
师资队伍的建设是高职院校对小额信贷企业有效输送人才的保障，目前，高职院校“三农”经济类人才师资队伍建设配备严重不足，因此，政府应该扩大招生人数，通过制定与提供更多的优惠政策吸引“三农”人才。同时，可以注重在校教师的培训，职称评优评先，进一步提高教师工资水平，改善生活条件。另一方面，应多加强校企合作的教师人才输送，将优秀教师送到最前线的一线企业岗位挂职锻炼，重视青年教师的传、帮、带的培训。加大兼职岗位的聘任力度，学校可多聘任小额信贷企业的涉农人才，真正达到校企合作的目的。
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浅析商业银行服务收费论文篇十三
国际业务作为商业银行的重要业务门类，在商业银行发展过程中起着越来越重要的作用。从某种意义上说，未来银行业的竞争，就是新兴业务尤其是中间业务创新的竞争，谁占领了中间业务市场，谁就抢占了制高点，就拥有更大的生存发展空间。国际业务是现代商业银行获取中间业务利润和向国外拓展营销的重要手段，它对银行具有收益高、见效快的特点，因此，历来都是各家商业银行的兵家必争之地。特别是在我国加入wto后的一年多时间里，国际业务的竞争已日趋白热化，外资银行凭借其良好的信誉、先进的技术手段、丰富的管理经验、优质的客户服务、完善的业务品种以及对国际惯例的熟练驾驭能力等优势冲击着我国已有的经营领域，抢占着国际业务市场份额，而在金融同业竞争不断加剧的今天，各商业银行在狠抓本币业务的同时，纷纷将眼光瞄准了国际金融业务。面对激烈的竞争形势，国有商业银行只有面对挑战寻找对策，采取有效措施才能使国有商业银行在国际业务的竞争中立于不败之地。
要大力发展国际业务，首先必须清醒地认识和估计到发展过程中的困难，才能勇敢的迎接和把握稍纵即逝的机遇，运用有效的措施推动商业银行国际业务快速向前发展。
(一)思想认识不到位。
从总体上看，我国商业银行对发展国际业务必要性和紧迫性的认识不够明确和充分。主要表现在：一是高级管理人员和相关部门对国际业务缺乏了解，也无经验，以致对国际业务的发展和管理难以进行有效的配合和支持。二是商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较小，在机构、人才、客户等方面均不占优势，以致大部分人认为与其花费大量人力、物力、财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币，中国最强免费！
(二)国有商业银行营销手段单一，营销力量不足。
主要体现在不能很好地将融资与国际结算业务相结合，忽视国际结算业务正由中间业务向表外业务转化，融资与担保正成为国际结算的一个重要组成部分，因而造成有融资功能的部门不会根据国际结算业务的特点对外营销，而经营该业务的部门又没有融资权，对外没有形成一股合力，严重制约了业务规模的扩大。
(三)从事外汇业务的专业人员短缺.
人力资源配置不合理，缺乏有效的约束激励机制，特别是与绩效挂钩过分的“官本位”体系，极大弱化了员工的商业意识和对银行技术进步的追求，因而在一定程度上影响了国有商业银行外汇业务的发展。虽然，银行开展国际业务后陆续培养了一批国际业务专业人才，但熟悉国际业务的人才多集中在国际业务部，且以内勤为主、外勤薄弱，因此国际业务专业人员的能力范围和施展空间受到制约，同时国际业务人员流动性低，缺乏活力，在职员工定期脱产培训不足，尤其到国内外外资银行培训几乎是零。
(四)技术手段落后。
目前我国各国有商业银行在开展国际业务特别是国际结算业务方面一直沿用的是分散经营模式，同时由于银行的电子化、自动化起步晚，外汇业务处理系统较为落后，国际业务账务系统相对独立，国际结算与外汇信贷、外汇信贷与会计独自运行，缺乏网络资源的共享和统一协调的管理，无法达到共享资源。
(五)金融创新能力不足，受限制较多。
一方面由于外汇管理局对国有商业银行国际业务的市场准入要求较严，使得国有商业银行对国际业务创新望而生畏，对新业务的研究不够；另一方面由于国有商业银行体制的问题，积极创新的动力和意识不足，没有创新激情。(六)抗风险能力差。虽然在风险防范上做了很多努力，但还没有形成一套完善的风险防范体系，主要表现在防范经营风险、道德风险和汇率风险等方面。这些风险对国际业务产生较大的影响，甚至决定银行国际业务经营的成败。
(一)更新观念，提高对发展国际业务的认识。
随着加入wto后我国市场的进一步对外开放，国际贸易往来日趋频繁，进出口总额的大幅提高，这必将为发展国际业务提供广阔的发展空间。各级商业银行应更新观念，提高对发展国际业务的认识。要调整经营策略和工作思路，目前我国已正式开放外资银行经营外汇业务的限制，外资银行凭借自己精深的经营理念，先进的科技手段和雄厚的资本实力，必定会抢占我国商业银行国际业务的市场份额。国内商业银行要加强市场信息的搜集，采取有利于推进国际业务发展的各种政策措施。
(二)树立现代营销理念，加大国际业务服务和营销力度，壮大客户群，抢占市场先机。
在迈向市场的`自由竞争时代，国际业务已成为一种商品，客户花钱购买，银行收钱提供服务。为了适应新形势，我们必须改变经营观念，从全新的市场营销角度去制定银行国际业务的发展经营计划。
1、以人民币为依托，走本外币一体化道路。即充分利用现有人民币业务的客户群体，提高国际业务占有率，进一步深化本、外币一体化经营意识，通过发挥本外币配套服务和整体联动优势，加大对外汇存贷款、国际结算、贸易融资的营销，加快国际的发展步伐。
2、国际业务是全行的业务，是银行外汇中间业务收入的主要来源，其发展好坏常常造成“一荣俱荣，一损俱损”。国际业务的营销单靠一个部门或几个人是不行的，必须利用国有商业银行网点多，覆盖面广的优势，走全行办外汇，全员抓外汇的路子。按照总省分行的具体要求，逐步建立和完善业务处理、市场营销、风险控制“三位一体”的外汇业务经营管理体制，形成国际业务部、公司业务部、机构业务部、信贷管理部、个人金融业务部、会计结算部、信息科技部及电子银行部各相关部门组成的分工协作经营体系，并注意落实到营业网点，明确各分理处、亿元储蓄所，协助外汇业务主管部门揽户、揽汇和结算的职能，提高争揽外汇业务的竞争力。
档案尤其是优质客户，既要了解企业现实经营状况，也要预测企业未来发展前景，区分不同企业提供量体裁衣的个性化服务。对外贸公司主要以贸易融资授信作为营销手段；对有人民币贷款的自营进出口工贸企业，应通过人民币业务带动外汇业务的发展；对外商投资企业则应充分利用国有商业银行人民币资金实力雄厚，营业网点广泛的优势，通过为其办理国际结算业务，带动相应的出口押汇和打包放款等贸易融资业务的发展。对新客户采取上面宣传，联系感情的营销策略，为企业讲解外汇业务知识，帮企业培训制单人员，增进客户对银行的了解和信赖，促进业务开拓。
(三)积极推进业务创新，创新业务品种，增强国际业务发展活动。
面对新的形势和国有商业银行中国际业务的现状，创新是发展的动力和源泉，更是提升持续竞争力的主要保证，只有不断创新，才能直面世界强手的竞争和挑战，才能生存和发展。国际业务水平要得到快速发展，必须积极实施技术、制度、产品、品牌、管理等方面的创新，以市场为导向、以客户为中心，针对客户需求推出适合客户业务特点的新产品，做到人无我有，人有我优，人优我新，以新业务的推进为手段，增强发展后劲，实现外汇业务的可持续发展。同时加大对远期结售汇、福费廷、国际保理、结构性存款等国际业务新产品的推广营销，大力拓展非贸易结算业务，加强汇率、利率走势分析，积极发展个人外汇买卖、代客理财等新兴业务，健全业务品种。只有不断创新，才能适应日益变化的客户需求，使国际业务的发展充满活力，在激烈的竞争中处于不败之地。
(四)加大科技投入，提高技术水平。
目前，技术进步在推动经济增长的诸要素中发挥着日益重要的作用，经济全球化和金融一体化的深刻根源和主要动力就是科技进步。国有商业银行经过多年的不断发展已形成自己的客户群和庞大的网络体系，具备了外资银行无法取代的网络优势和地缘优势，但入世带来的变化和经济全球化步伐的加快，对国有商业银行的应对机制提出更高的要求。国有商业银行应结合市场环境的变化，制定金融电子化发展战略，有选择地移植外资银行的先进技术，并利用国内的技术力量开发适合中国国情的金融电子技术。同时，大力发展虚拟金融电子商务，建立网上银行、电话银行、手机银行、家居银行等电子银行办理国际业务，实现“三a”式服务，即在任何时候(anytime)、任何地方(anywhere)、以任何方式(anyhow)为客户提供金融服务，将传统意义上的“有形”经营场所有效地向“虚拟化”的电子商务延伸，从而进一步开拓国际业务的生存空间，提高国际业务的技术水平，响应外汇业务市场对高技术含量服务的呼唤。
(五)加大人才培养的力度，培养复合型国际金融人才。
目前国内商业银行国际业务部门面临严重的人才缺失。一方面，目前大量既具有一定外语水平又有一定工作实距经验的国际业务优秀人才已经或正在大量流失。另一方面大部分从业人员只懂本币，不懂外币，只懂汉语，不懂外语的现象普遍存在,构成了国内商业银行严重的人才缺乏。其次,大部分商业银行国际结算业务人手短缺,尤其是一些偏远地区。针对以上情况，我们应着力对营销人员和操作人员进行大力培养，特别是客户经理这一层的培训，不断提高其外语水平和业务水平，提高员工的综合素质。对于国际结算业务人手紧缺问题，商业银行应选拔一批年纪轻、外语好、工作责任心强的人员充实到国际结算这一岗位上来，通过派员出国培训、考察，请行家、外国专家来行讲座，组织参加各类相关的专业考试，培养一批熟悉国际业务如ucp500、isp98等国际商会500条款、国际金融、国际贸易等知识的国际结算拔尖人才。同时要坚持“以人为本”的思想，建立和完善竞争择优，发现人才、培养人才、使用人才和激励人才的机制，真正做到不拘一格选人才，对优秀的国际业务人才要在政策上给予倾斜，尽量做到内部人才价格与市场价格相当，避免人才流失。
(六)建立科学的风险管理体系，加强风险管理。
首先要强化风险意识、正确处理好盈利性与安全性的关系。商业银行在坚持盈利性、流动性、安全性原则的同时，也应正确认识这三者的辩证统一关系，不能偏重盈利性而忽视安全性，盲目竞争而轻视风险。在保证资产安全的前提下，追求利润的最大化。其次要建章立制、完善内部监控体系，这是提高风险防范能力的基础。各国有商业银行要在机构内部建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、营运有序的内部控制机制，使决策系统、执行系统、监督系统有机地统一起来，形成多层次的内部监控体系，包括业务部门的自我约束、会计部门的检查和稽核部门的监督。同时正确认识金融衍生工具的利弊，加强管理，除弊兴利。如借鉴国际经验，完善国际业务单证处理中心模式，建立集中业务处理和风险防范新机制，金融衍生工具是金融业的一把“双刃剑”。我们应对其进行严格、细致、规范的管理，充分发挥其正面效应，使之有利于国有商业银行国际业务的发展。我们应该看到，随着中国加入wto后金融市场进一步的放开和国际贸易的快速发展,这些都会为商业银行大力发展国际结算业务创造了有利的契机,我们必须把握机遇、正视挑战、冷静思考、灵活应对，以已之长，攻人之短，在推进自身经营管理改革的同时，积极探索新时期发展的道路，相信我们一定能在激烈的国际业务竞争中争得自己的市场份额，保持自己发展的空间。
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