计划不仅仅是一份文件,更是一种思维方式和行动准则。计划的执行不仅需要个人的努力和意志力,还需要团队的合作和资源的支持。下面这些范例将告诉你成功的计划背后隐藏的秘密,希望能够帮到你。
企业财务管理工作计划篇一
一、树立正确服务思想:
根据财务工作要求,结合我校的具体情况,严格执行财务法律、法规,加强财产管理,勤俭节约,科学合理使用资金,以最大限度的争取资金,改善办学条件,使之达到新的办学标准,为学校的教育教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则,全心全意地为学校广大师生服务。
1、加强组织领导,为进一步完善学校内控,增强学校财务管理的透明度,学校成立了财务管理领导小组,下设财务公开与财务审核小组。领导小组制定了年度学校财务管理工作计划,明确了工作目标和具体工作措施,同时学校先后制定了学校财务管理意见,校务公开实施方案,物品采购的规定以及严格控制学校招待费支出的意见,日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位。
2、夯实会计基础工作,学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划,认真做好财务预算、财务决算工作,细致审核每一笔会计业务,帐务处理正确清晰。及时做好会计档案工作,会计资料细致完整。
3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定,实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准,杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算。学校财务审核小组每学期对学校收费和收入全面审查。
4、抓好财务公开。学校在每学期开学前,对面向学生的所有收费项目、收费标准。
5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入,结算资金,物品采购和重大支出项目,学校都将其列入财务监管范围,每学期初对收费情况作一次内部审核。学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施,严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校长同学校财务管理领导小组集体讨论决定、决策。
企业财务管理工作计划篇二
按时完成项目竣工决算报告编制,并按审计安排积极做好xx竣工决算审计配合工作。
2、继续做好强化资金计划管理。
根据公司安排,继续做好资金管理及债务偿还工作,完善资金调度安排与编制项目建设所需资金(月度、季度)计划,偿债资金月度计划编制责任制度,保证公司资金使用计划性。
3、进一步完善公司日常费用预算管理工作。
做好20xx年度日常费用预算执行情况分析及20xx年度日常费用预算编制、半年度预算执行情况分析、年度预算调整工作。
做好20xx年度公司个别财务决算报表及集团合并财务决算报表编报及软件的填制上报工作;完成20xx年度经营业绩考核指标完成情况的自查报告;按照金融机构要求按时完成20xx年度季度报表的编制及提交工作,同时配合融资部做好报表的'解释说明工作。
继续按月度做好20xx年度公租房租金预算“收支两条线”管理工作。
1、继续做好财务日常工作、固定资产管理工作、税收管理工作、租金收入管理工作、资金管理及债务偿还工作以及20xx年项目竣工财务决算工作。
2、根据公司业务内容不断健全财务核算与监督体系,进一步提高财务管理水平。
4、加强与公司外部单位的联系,与银行、税收部门建立良好的合作,为公司带来更多的资源和优惠。
5、继续配合会计师事务所按时完成季度报表的编制及提交,做好资本市场信息披露工作;配合融资部填报与债务监测相关的各类报表;参与融资部牵头的各类金融机构(中介)的调研或访谈会议等。
6、加强团队建设,加强业务学习,提高专业知识水平、管理水平和团队战斗力。
企业财务管理工作计划篇三
本学期财务工作以“三个代表”重要思想为指导,全面贯彻落实各级基础教育工作会议精神,学校财务管理工作计划。真正树立后勤为教育。
教学。
服务的思想,加大力度抓好学校财务管理工作。科学抓好后勤管理工作,提高资金使用效率,为全面提高教育教学水平,创造良好的办学条件和办学环境。
二、工作要点。
1、加强收费管理。认真学习上级关于收费的文件精神,严格按照上级文件规定的收费项目和标准收费。认真做好义务教育阶段学校收费工作,为学校完成任务创造条件。
2、加强预算资金管理。严格实行“收支两条线”,严格按上级文件规定开支经费,不乱开支、乱发资金、补贴。认真编制学校经费预算,根据预算理支,坚持“统筹兼顾”,保证重点“量入而出,保持平衡”的原则,决不编制赤字预算,消赤保平努力遏制学校负债的增长,实行民主理财,人人参与管理,增加经费收支透明度,实施“阳光工程”定期在校务公开栏里公布资产负债表,收入、支出财务报表,定期公开主要领导公务经费使用情况及学校大宗物品采购,大中型维修支出,分发挥学校纪律作用,在纪检人员的严格监督下,提出不合理收支和审核意见,公布与众。坚持勤俭办学方针,切实加强支出管理,学校一切支出做到票据齐全,有经办、见证、审人签字,手续规范,报销合理。同时,在2009年实现了九项“零增长”的基础上继续严格控制日常水电费、电话费、差旅费、招待费等一切非建设性开支。
3、重视食堂管理。食堂工作人员要持证上岗,食堂要严格执行有关卫生制度,消灭四害、生熟器具分开。做好清洗、清毒。饭菜要新鲜卫生。杜绝假冒伪劣、腐烂、变质或超过保质期及“三无”食品进入食堂,确保广大师生用膳安全。杜绝发生食物中毒。
4、加强学习。经常组织学习有关财务工作的文件资料,以提高管理水平、业务水平,工作计划《学校财务管理工作计划》。经常组织财会人员学习财经法规,树立正确的人生观、价值观,提高思想政治素质,在与钱、物打交道时,要做到“常在河边走,就是不湿鞋。”认真组织人员学习《学校总务工作职责》、《学校财务管理制度》,不断明确职责和提高管理水平,掌握科学的管理知识,端正服务态度,树立服务育人的观点,做到以身作则,厉行节约,坚持原则,推动学校的整体工作。
5、切实落实学校安全保卫工作。加强对学校教学楼和教师宿舍的电线、玻璃、瓦片、人字架进行检查、维修。把安全隐患消灭在萌芽状态之中。按时开门,按时关门。节假日安排教师护校,加强防盗、防火工作,保护好学校的财产,重点保护好多媒体教室各科室的贵重物品。
6、加强学校固定资产管理,克服重钱轻物的现象。严格执行教育局《关于进一步加强学校财务管理的若干规定》,凡购置价值在500元以上的一般设备和价值在800元以上的专用设备都要列入学校固定资产帐,全面建立完善的固定资产帐目,做到不漏登,不错登,帐物相符,克服重“钱”轻“物”的思想。并进行定期的清查、盘点,及时做好固定资产的报废和转让工作,确保学校财产不流失。不断完善学校校产管理制度,严格学校财产出借,回收手续,加强维修,充分发挥固定资产的效益,不浪费教育资源。
7、有计划,合理使用资金,严格执行预算方案。
三、管理制度。
1、校产管理制度。
(1)教室财产管理。
班主任必须重视本班校产的管理,做好学生爱护公物的思想工作。学生桌、椅不得乱刻、乱画,若有损失或丢失,要按价赔偿。教室里的窗帘、录音机、要专人负责(在领取时填写好领物凭证),期末要清查,若有损坏要赔偿。教室里的日光灯要爱护,不能开长明灯,教室里的玻璃实行承包制度,非自然损坏班级要负责赔偿。配合学校期中、期末两次校产检查,班级必须根据校产保管清单做好预查工作。
各处室要按时关好电灯、饮水机、电风扇,下班要关好门窗。期中、期末要根据校产保管清单进行两次财产自查,损坏或失落马上报总务处。实验室、图书室、体育器材室由该室专人保管,具体管理制度由各室另订,学校在每学期末对各室的财产进行清查,学校对无故损失要赔偿。
(1)学校经费收入,应交出纳员开具收据,由学校统一收入金额并解缴财政结算中心,不得公款私存,设立“小金库”。
(2)出纳人员在规定范围数额内收付现金,定期向财政结算中心教育分中心报帐结算支出。
(3)严格实行校长一支笔审批制度,出纳按规定手续收付现金。学校财务要做好校长的参谋,把好学校经济关。校内要经常性开展集体会审制度,发现问题,及时反馈,及时纠正。
(4)学校公款一律不得出借。
四、月份工作安排。
一月份:认真做好2011年财务年报工作;及时规范建好新年度帐;。
二月份:认真实施规范收费的有关规定,规范收费管理,所收款项及时解缴财政结算中心;。
六--七月份:做好学生代办费、期末结算工作,及时结算,及时上报审批,及时清退;。
八月份:做好开学收费准备工作,规范收费。
九月份:做好10-11学年初的报表统计工作,及时上报汇总;检查学校收费是否规范,是否及时解缴,有无“乱收费”和“私设小金库”现象,发现问题,及时纠正;做好固定资产年度调整工作,做好财产清查和核对工作。
十--十一月份:认真完成2011年部门预算工作。发现问题,及时纠正;。
十二月份:做好年度结帐、转帐准备工作,结算并清退学生代收费等服务性收费。
企业财务管理工作计划篇四
【内容摘要】:随着市场经济的发展和铁路跨越式发展的全面实施,铁路运输企业发展的内外部环境正在发生深刻的变化,对加强财务管理提出了许多新的课题和要求。本文针对铁路运输企业财务管理存在的问题,积极探索,指出了当前铁路运输企业财务管理存在的问题,提出了当前铁路运输企业规范和完善企业财务管理的具体对策,从而更好更快的规范铁路运输企业的财务管理,完善铁路运输企业的管理机制,规范铁路运输企业的经营行为,促进企业的健康、可持续发展。
【目录】。
摘要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1。
一、铁路运输企业财务管理的内容和基本任务„„„„„„„„„„„„3。
二、财务管理在铁路运输企业中的必要性及意义„„„„„„„„„„„3。
(一)财务管理是铁路运输企业经营目标的直接组织者和反映者„„„„3。
(二)财务管理是铁路运输企业经营决策的重要依据„„„„„„„„„4。
(三)强化财务管理是适应市场经济和实现集约型经营的需要„„„„„4。
(四)铁路运输企业的宗旨和性质决定了财务管理的中心地位„„„„„4。
三、铁路运输企业财务管理存在的问题„„„„„„„„„„„„„„„5。
(一)企业负债经营,财务成本过于庞大„„„„„„„„„„„„„„5。
(二)应付检查多,牵扯精力大„„„„„„„„„„„„„„„„„„5。
(三)企业数量多规模小,财务监控职能弱化„„„„„„„„„„„„5。
四、完善铁路运输企业财务管理的对策„„„„„„„„„„„„„„„5。
(一)企业管理以财务管理为中心„„„„„„„„„„„„„„„„„5。
(二)加强成本控制,提高资金使用率„„„„„„„„„„„„„„„6。
企业管理的中心是财务管理。随着市场经济的发展和铁路跨越式发展的全面实施,铁路企业经营的外部条件有了进一步的改善,铁路建设的规模也日趋扩大,截至2009年底,我国铁路运营里程达到8.6万公里,超过俄罗斯,跃居世界第二。在这种新形势下,如何加强企业的自我改造、自我控制、自我发展,理顺企业内部的财务机制,调动广大铁路职工的积极性和创造性,是目前铁路运输企业财务管理人员所面临的重大问题,这对加强财务管理提出了许多新的课题和要求。
铁路运输企业的性质决定其财务管理是利用价值形式,按照客观经济规律和有关法规组织企业资金活动,协调企业各方面经济关系,促进生产经营活动的一项经济管理工作。它涉及筹资、投资、成本费用、日常资产、利润分配的分析、预测、决策、控制、考核、评价等一系列工作,是一项综合性的管理活动。
随着改革不断深入,铁路运输业已从生产经营型行业转变为资产经营型行业。企业管理人员和财务管理人员必须树立与传统财务管理概念截然不同的一系列新概念,学习、探讨、应用先进可行的财务管理办法。树立资金的使用观念、货币时间观念、风险价值观念、机会成本观念、通货膨胀等观念,讲求节约资金成本,强化投资回报意识,重视资金运营效率和资产增值,使企业处于最佳的运营状态。为此,铁路运输企业财务管理的基本任务是,严格执行国家、铁道部、铁路局有关基本建设和铁路运营的法律、法规、规章制度;依法、合理、及时筹集基本建设和扩大运营的资金;做好资金的预算编制、执行、控制工作,严格控制成本,杜绝资金损失和浪费;加强对资金的监管,保证资金安全、完整;及时编制财务决算,做到数字准确,内容完整。
二、财务管理在铁路运输企业中的必要性及意义。
(一)财务管理是铁路运输企业经营目标的直接组织者和反映者。
财务管理是在价值目标下对实物目标的管理,具有目的明确,量化准确,反馈及时和控制有效等特点,它要对企业的经济活动进行连续、系统、全面、综合地核算和监督,还要对经济活动进行分析、预测和控制,力求以较少的投入,获2取较大的经济效益,所以是铁路运输企业经济目标的直接组织者。
保值是国有企业生存的基本要求,增值是国有企业发展壮大的前提条件。这一根本性的转变决定了企业的根本宗旨必然要获取最大的经济效益。经济效益指标,归根结底是一个价值指标,是众多物量指标价值的集中体现,而价值管理的主体部门是财务部门,铁路运输企业经济效益的好坏,最终要通过财务成果和财务状况来反映,因而财务部门是铁路运输企业经营活动的反映者。
(二)财务管理是铁路运输企业经营决策的重要依据。
财务部门既是制定政策和实施决策的参与者,是企业领导的参谋部,又是为企业聚财、理财的职能部门。只有财务工作质量高,账算得准,方案摆得清,决策才有准确的量化基础。由此可以说,企业经营决策失误,首先是财务管理失误。
(三)强化财务管理是适应市场经济和实现集约型经营的需要。
在社会主义市场经济条件下,市场成为配置资源的最有效的方式,铁路运输企业已经不再是运输业界的龙头老大,经营风险也越来越大。追求以最小的投入,达到经济效益和社会效益的最大化,获取最大的利润是财务管理的目标。强化财务管理是适应市场经济的需要。
经济增长方式由粗放型经营向集约型经营转变,是经济发展的内在要求,集约型经营要求企业不断地、全面地加强各种专业管理,如生产管理、经营管理、质量管理、技术管理、设备管理和财务管理等。这些专业管理的有机结合,构成整个企业的管理活动,而财务管理是整个企业管理活动的基础,是企业管理的中心环节。这是财务管理的基本职能所决定的。抓好财务管理,可以带动铁路运输企业全面的科学管理,促进企业走向集约经营。
首先,企业是作为一种以盈利为目标的经济组织而存在的,为追求资本保值增值而组织生产经营活动。铁路运输企业只要是合法经营,依法纳税,盈利越多,则说明对社会贡献越大。其次,在市场经济条件下,铁路运输企业盈利目标的实现,是以良好的财务状况为基础的。市场经济条件下,盈利并不能代表企业理财活动的全部内容;对盈利的追求,不能忽视财务状况的安全性,相反,应以良好的财务状况为基础和前提条件。铁路运输企业不仅重视资本的盈利性,即尽可能多地获取长期、稳定、实在的利润,而且要重视资本的流动性,即保持最佳的资3本结构,提高资产利用效率。现代企业制度与我国传统企业制度的主要区别之一就是所有者要求其投入的资本能够保值增值。所有者对经营者的评价取舍标准,不是看你生产了什么,生产了多少,而是资本是否实现了最大限度的增值。因此,加强财务管理,是铁路运输企业生存、发展的重中之重。
铁路运输企业具有线路长、站点多、承载货物量大的经营特点。在财务结构上,它又具有资产总额大、资金占用多、资本回报率低等特点。铁路企业在计划经济时期以铁老大自居,一统运输市场,而如今面对市场经济的大潮,也不可避免地出现了这样或那样的不适。
(一)企业负债经营,财务成本过于庞大。由于企业规模小、资金分散,经营主要考贷款支持,导致企业资金使用成本过高,致使很多企业难以盈利。此外由于企业财务成本支出大,效益低,部分铁路运输企业处于维持阶段。
(二)应付检查多,牵扯精力大。铁路运输企业每年都要接受工商、税务、财政、审计、铁道部以及其他一些部门的执法检查,有时一天几家同时检查,少则3~5天,多则半个月,上上下下都要应酬,接待费用支出必然随之增大,财务费用也随之增加。此外单位财务人员数量本来就很紧张,这样频繁的检查也必然加大财务人员的工作量,从而分散财务人员的精力。
(三)企业数量多规模小,财务监控职能弱化。目前,铁路运输企业的数量较多,规模小,单位专业财务人员数量缺乏,人员间分工不明确,致使财务监督职能弱化,对财务管理和支出无法实施有效控制。
随着我国资本市场的不断发展和完善,铁路企业改革也在持续进行。铁路运输企业的财务管理工作也必须有改革,以适应铁路企业改革,实现铁路企业的财务目标。
经济越发展,对企业的财务工作的要求越高。现代企业内部经营管理,以实现最佳经济效益为最终目的,以现代企业经济活动为对象,通过对经济过程的预测、决策、规划、控制,责任考核评价。在社会主义市场经济条件下,企业是市场竞争的主题,必须自主经营、自负盈亏,自我约束、自我发展。
随着社会主义市场经济的近一步发展,政府对铁路运输企业的直接干预越来越少,而主要采取宏观调控的间接办法引导企业的经济行为。一个没有严格财务管理的企业必然是无效率的企业,必然是在市场竞争中失败的企业。铁路运输企业财务管理的中心要求是实现国有资产保值增值。国有资产的保值增值要求资产以价值量的形式进行流动,使企业资金的使用更趋于复杂,在市场经济条件下,企业的经营活动是开放的,企业与企业之间,产业与产业之间,既相互竞争,又相互渗透甚至兼并。因此,以财务管理为中心是国有资产保值增值的要求。
铁路运输企业应认真健全财会各项制度,制定各项财务制度与办法。以提高经济效益为目标,对企业经济活动进行全过程全方位核算和监督的经营管理型财务会计制度。建立健全会计核算体系,建立健全财会规章制度,对企业经营状况和资金的运用情况进行综合分析,制定整改措施,促进经营活动的正常发展和经济效益的增长。
铁路运输企业应规范设置财务机构,并按运输行业特点分别设置收入会计、成本费用会计、税收会计、材料会计、往来会计岗位,配实、配强会计人员,严格按照《企业会计制度》和《交通运输企业会计制度》要求进行会计核算。企业经营者也要更新观念,彻底摆脱就算账而算账的狭隘思想,坚信数字里面出效益,充分调动财务人员的积极性,向管理要效益,提升企业的市场竞争力。
(二)加强成本控制,提高资金使用率。
近几年来,铁路运输行业面临空前严重的经济形势,运输市场日趋激烈的竞争给我们带来的冲击,货资短缺,客流下降,是制约运输生产发展的外部因素;从内部看,要实现由粗放经营向集约化经营的转变,需要改革措施的配套和完善,任务尚很艰巨。铁路运输企业成本增长过快,资金严重不定,经营困难,缺乏自我发展能力。面对严峻的发展形势,铁路运输行业必须进一步加强财务管理工作,建立企业扭亏增盈机制,实现经济效益的稳步增长。这就要求铁路企业必须牢牢抓住机遇,把握市场需要,正确认识和处理降低成本同时增加产量之间的关系。要一手抓运输结构的调整,努力增加运输收入,另一手加强企业内部管理,严格控制成本。贯彻“生产和节约并重”的原则,不能只顾控制成本,不重视市场份额的增加。也不能只考虑增运增收,忽视了成本管理。必须开源与节流并重,达到增运增收,切实提高企业的经济效益。
成本管理是财务管理的关键,实现低成本、高效率是企业成本管理的目标。而传统的成本管理常侧重于追求规模效益,管理基础薄弱,主要表现在:一是各项定额管理、原始记录不健全;二是计量基础工作不到位,水、电、汽等浪费严重;三是生产用料大手大脚;四是只重视生产过程成本管理,忽视供应过程成本管理,致使采购成本居高不下;五是员工成本意识淡薄,感受不到市场压力,导致企业管理的协调成本过高,管理效率低下;六是部分企业管理者因谋取私利或小团体利益,任意调整或编造成本资料,造成成本信息失真等等。这些落后的管理方式和陈旧的观念已难以适应竞争日益激烈的经济环境,所以我们必须采用发展的眼光,与时俱进地去研究成本管理方法,不断提高成本管理水平。
1.抓成本管理转轨变形,用目标管理加强成本控制。
在以往的成本管理中;我们往往只注重事后核算与分析,用公式表示就是“收入一成本一税金=利润”,用这种方法进行管理,只能是被动的、滞后的事实管理。当前,随着社会主义市场经济的发展和企业对经济效益的需要,成本已成为企业进行各项活动初始时必须考虑的问题,客观上要来企业成本管理工作必须由过去的事后核算分析转到事前预测、事前控制的轨道上来,要进行成本预测,决策和计划,实现现代化的超前性目标成本管理,用公式表示就是:“收入一利润—税金=成本”。这就是说在进行各项活动之前,要考虑利润,规划成本,确定成本目标,围绕目标进行成本管理工作,也就是在年初,根据下达的全年生产任务,技术指标、费用支出,通过调查了解,结合历年实际及下达计划数额,科学合理的测算各个部门的支出,并以目标成本的形式确定下来,不鞭打快牛,将有限的钱用到刀刃上。其他各项工作都紧紧围绕总目标,按实施方针进行,为完成奋斗目标,对各项工作都依次经过计划、实施、检查、督促四个阶段,将指标分解到科室、划分责任区、落实责任人、科目负责人,以降低成本费用,提高经济效益。这样工作起来按部就班,各负其责,秩序井然,互相之间配合默契,上下目标一致,能有效改变缺哪补哪的传统做法,改变紧的紧、松的松、鞭打快牛的被动局面。
2.实行全员全过程的成本控制。
因为成本是综合性很强的经济指标,它牵扯到企业各个部门和广大职工的工作成绩,要想降低成本,提高效益,就必须充分调动每个部门和每位职工关心成6本,控制成本的主动性和积极性。采用专门方法,实现成本的全过程管理,对偏离目标部分进行适中调整,实现目标的动态管理.在加强财会人员专业成本管理的基础上,我们采用了指标到人,要求管理室、汽车班、收入室等有关科室和个人:人人、事事、时时都要按计划或标准进行成本控制,充分调动每个人的积极性、创造性和主动性,形成一个人人关注成本管理的良好氛围。我们通过采用“内部代金券”、“差旅费登记卡”等方法随时掌握成本支出情况。
3.加强资金管理,努力提高资金运用效率。
资金是企业的血液,资金管理作为财务管理的中心环节,渗透到企业经营活动的各个层面,企业从资金的筹集,投资项目的确定,资金的日常管理,成本的核算到经济利益的分配等都需要有效的管理。只有科学地运用财务管理的工具和手段,铁路运输企业才能合理地运用资金,获取持续稳定的经济效益,防止财务危机的出现。而当前,部分铁路运输企业在资金管理和使用方面还存在不少问题。如,大量使用现金结算,现金管理不规范,财务手续不完备;资金管理混乱,没有资金成本观念,缺乏系统科学的财务决策,经营形势好时,大量投入资金,盲目扩张,一旦经营状况不佳,就出现财务危机,企业无法正常运行;资金组织和使用无计划,筹资渠道狭窄,无法通过负债获取财务杠杆利益,存在发展上的供血不足等。以上情况势必会影响铁路运输企业资金的运用效率,所以如何使资金运用产生最佳效果是财务管理的重点,也是资金管理追求的基本目标。为此,财会人员一是要认真学习金融部门关于现金收付的管理办法,规范支付现金行为,堵死现金管理的漏洞;二是进行现金流量预算控制,按照“以收定支,与成本费用匹配”的原则,采用零基预算的编制方法编制现金流量预算,按收付实现制来反映现金流入流出,并制定出分时段动态现金流量预算,进行日常现金流的控制,管理人员还要逐步从对会计利润的关注转移到对现金流量的关注上来;三是要使资金来源和资金运用得到有效配合,不用营运资金进行大额固定资产投资,以免造成资金周转困难;四是铁路运输企业还要学会用负债去经营,根据运输经营特点,制定适合企业自身的一个合理的负债比率,既不能形成负担,又要满足发展的需要;既要借债,又不能太多,以形成合理的资本结构,促进铁路运输企业的健康、可持续发展。
(三)建立科学的会计人员管理政策。
会计人员的合理配备是企业财务管理的关键,科学的人力资源管理政策能确保执行财务管理制度的人员具有胜任能力和正直性。
1.铁路运输企业必须建立统一的人力资源管理政策,对会计人员实行科学的聘用、培训、轮岗、业绩考评、晋升、淘汰、薪酬待遇等人事管理制度,保证确保企业员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质与应有的专业胜任能力。
2.建立科学合理的会计机构。确保企业内部财务人员的配备符合权责对应原则和不相容职务相分离等企业内部会计控制的相关原则。会计机构是铁路运输企业办理会计事务的职能部门,会计人员是直接从事会计工作的人员。建立健全会计机构,配备与工作要求相适应、具有一定素质和数量的会计人员,是做好会计工作,充分发挥会计职能作用的重要保证。铁路运输企业应根据自身单位规模、经济业务、财务活动和经营管理的要求设置相应的会计机构,配备相应的会计人员,强化企业财务监督职能。
3.加强会计人员的培训,提高会计人员的素质。铁路运输企业要加强对现有财会人员的培训和会计后续教育,强调对财会人员相关执业技能的培训,着力培养他们的专业素质,改变以往相对单一的知识结构,拓宽他们的视野,把他们培养成既懂会计、审计、税务、财务管理,又懂金融、计算机的复合型人才。要对他们进行岗位轮换,使他们熟练内部会计控制各个环节的工作,从而加强他们的执业能力,使他们成为受过良好职业教育、训练有素、具备足够专业胜任能力的专业人士。
【参考文献】。
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首先,非常感谢学院给我这次毕业设计的机会,使我能够将三年所学的知识真正做到学以致用,这对我是一次新的突破,使我勇于发现问题,独立思考。
感谢三年来我的每一位任课老师的辛勤教导和无私的奉献,正是应为有了各位老师的教导,我大学三年来才有了进步,也正是应为有各位老师的辛勤教导,我才能在毕业的时候有能力能够独立自主的进行毕业论文的设计和写作。
感谢我的毕业论文指导老师***老师!在毕业论文写作的过程中,我一直得到***老师的悉心教诲和指点,使我对课题逐渐有了清晰的思路。***老师严谨务实的治学态度和勤奋忘我的工作热情是我学习的榜样,在此表示诚挚的敬意。
同时还要感谢在论文写作过程中给予我帮助的各位同学。最后,衷心感谢在百忙之中评阅论文和参加答辩的各位老师!
企业财务管理工作计划篇五
1.现金为王。资金犹如血液运行于企业的每一个层面,企业资金紧张尤其是资金链断裂就象人体失血,性命悠关。“巨人”型企业的破产倒闭让企业真正体会到资金是企业生命线的真正含义。在当前不良的经济环境下,随着销售压力的增大、资金链条的绷紧,企业材料采购的难度加大,保持企业生产经营活动的正常运营也面临着比以往更大的压力。加强现金管理更显得格外重要,做为资金管理的核心部门,如何筹集企业发展所需资金?如何有效运营企业资金?如何加强对下属企业资金的监管成为当前企业财务管理热点之一。
2.人才培养,公司要发展,人才是关键。财务部做为企业的重要管理部门之一,财务部门的力量相对比较薄弱,目前的财务人员技术水平还远远达不到公司的发展要求。财务核算、财务分析还有很大的拓展空间,如何培养人才,如何使用人才,也是下一步工作的重中之重。
3.加强成本控制。目前公司的生产经营还很粗放,员工成本观念不强,各个方面的浪费现象还很普遍。例如:停工待料的浪费、搬运的浪费、加工过程本身的浪费、库存的浪费、制造次品的浪费、生产过剩的浪费、重工的浪费,消耗品的浪费,我们必须学会精打细算,让花出去的每一分钱都产生其应有的价值,在这方面,我们公司还有很长的路要走。企业成本管理成为提升财务管理的重要领域之一。
4.关联企业的管理。随着公司的不断壮大,关联企业之间经济业务日益频繁,内部管理和业务流程通常比单一企业来得更长、更复杂。这样关联企业之间很容易使得信息的传递容易失真和失灵。内部管理和业务信息的失真和失灵经常造成公司管理上的失控。尤其在当前不良的经济环境下,内部管理运营效率的提高显得比以往任何时候都显得重要。对公司而言,关联企业的管控就成了公司财务管理绕不过去的核心内容之一。
企业财务管理工作计划篇六
新的一年里,将具体的工作计划划分为四方面的内容:
1.现金为王。资金犹如血液运行于企业的每一个层面,企业资金紧张尤其是资金链断裂就象人体失血,性命悠关。“巨人”型企业的破产倒闭让企业真正体会到资金是企业生命线的真正含义。在当前不良的经济环境下,随着销售压力的增大、资金链条的绷紧,企业材料采购的难度加大,保持企业生产经营活动的正常运营也面临着比以往更大的压力。加强现金管理更显得格外重要,做为资金管理的核心部门,如何筹集企业发展所需资金?如何有效运营企业资金?如何加强对下属企业资金的监管成为当前企业财务管理热点之一。
2.人才培养,公司要发展,人才是关键。财务部做为企业的重要管理部门之一,财务部门的力量相对比较薄弱,目前的财务人员技术水平还远远达不到公司的发展要求。财务核算、财务分析还有很大的拓展空间,如何培养人才,如何使用人才,也是下一步工作的重中之重。
3.加强成本控制。目前公司的生产经营还很粗放,员工成本观念不强,各个方面的浪费现象还很普遍。例如:停工待料的浪费、搬运的浪费、加工过程本身的浪费、库存的浪费、制造次品的浪费、生产过剩的浪费、重工的浪费,消耗品的浪费,我们必须学会精打细算,让花出去的每一分钱都产生其应有的价值,在这方面,我们公司还有很长的路要走。企业成本管理成为提升财务管理的重要领域之一。
4.关联企业的管理。随着公司的不断壮大,关联企业之间经济业务日益频繁,内部管理和业务流程通常比单一企业来得更长、更复杂。这样关联企业之间很容易使得信息的传递容易失真和失灵。内部管理和业务信息的失真和失灵经常造成公司管理上的失控。尤其在当前不良的经济环境下,内部管理运营效率的提高显得比以往任何时候都显得重要。对公司而言,关联企业的管控就成了公司财务管理绕不过去的核心内容之一。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战,20xx年工作计划中我们将加强财务精细化管理,精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等,这样,就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点,做到细致入微。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域,充分发挥财务监督职能。
企业财务管理工作计划篇七
关键字:财务工作计划,公司,财务管理,工作计划,随着公司各类管理软件的陆续实施,在工作中更加要求我们自身的规范化、细化工作流程,达到协调、高效、准确的工作目的。为了能搞好的完成本职工作,配合好公司oa、sap等软件的应用,对以后工作做了几点安排:一、做好本职工作,在财务统计方便,每天按照业务实际发生的真实数据记录各类报表,做到实时录入、实际录入使各类数据都有依可查,使各类收付款都真实体现:二、细化、细心、细致工作流程,公司业务不断的开展种类的增多,严格按照公司规定,规范一切工作流程,把好每项业务自己经手的环节,不出现任何纰漏,以免给公司造成损失。
三、
不断提高自我,发展思路,公司不断的发展,尽快熟悉每项业务流程,协调部门内部以及其他部门之间的沟通,使各项业务明细、准确、有序及时的开展和完成。
四、加强对各类原始数据的整理,做到日报表、月报表、季度报表及时编报,确保与各个客户往来明细的准确。
五、熟练应用sap,进一步熟悉、掌握sap的各个流程。六、配合做好日常费用的收支统计,使各类支出明了。
企业财务管理工作计划篇八
今年是公司发展中的关键一年,集团公司成立后,一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点,财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和发展规划,认真贯彻执行公司财务预算,以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容,以精细化核算、数量化考核为工作方法,以利润最大化为目标,以资产经营责任为主线,全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式,加强成本核算,实行全员、全过程的财务管理策略,从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋,为完成公司经营目标作出应有的努力。现就目前情况,提出以下初步构想:
1、搭建集团公司财务组织构架,明确岗位及职责。
岗位职责:
财务部长:对公司的财务管理负全面责任,拟定筹资,投资方案,编制财务预算。
会计主管:记录经济业务,组织会计核算;登记帐簿;对帐,结帐;编制财务报表。
出纳:负责现金收讫,登记日记帐等。
库管员:管理财产物资,及时提供购销存情况。
2、健全和完善财务制度。
在原有财务制度的基础上,根据集团公司财务核算的新要求,进一步健全和完善财务管理制度,严格财务人员核算管理,制定完善内部财务规章制度,使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。
3、规范建立财务档案,提高档案管理质量。
收集整理好以前财务档案,进行合理分类,整齐化一,归档存查,确保会计核算资料的完整性、严密性,以便核查方便。
目前,财务部半数人员为新进人员,必须规范人员管理,稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础,全面提高财务部人员整体素质,扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手:
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核,坚持“试用”观念,坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍,实行优胜劣汰,增强公司财务队伍的实力,为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训,增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变,充分认识财务工作的连续性、复杂性,培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标,培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训,注重工作效率,提高会计人员的整体核算水平。
利用好电脑系统,开展网上数据报送,归集和整理会计数据,增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时,首先实现电算化与手工记账同时进行,逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式,解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送,从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据,提高会计核算的质量,使公司会计核算工作更加正规化、科学化,现代化。
总之,财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度,遵守职业道德,树立良好的职业品质,严谨工作作风,严守工作纪律,坚持原则,秉公办事,当好家理好财,努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息,为领导决策提供可靠依据,当好领导的参谋。积极为公司发展献计献策。
2、积极争取政策支持。积极利用行业政策,想办法、找路子,争取银行等相关部门优惠政策,为公司谋取最大经济利益。
3、深入研究税收政策,合理避税增效益。新的一年里,引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习,加强与税务部门各项工作的联系和协调,通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好成本核算,合理调度资金完成年度预算。适应新形势,进一步加强流动资金分析和管理,为公司谋求最大利益。
5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。加强闲置资产、报废资产处置工作,努力提高资产利润率。
挖潜增效,为生产经营目标的实现和效益的增长服务。管理是生产力,财务部将加强内部管理列入工作重点,即进一步加强财务管理,降低财务费用,控制生产成本,合理安排,压缩不必要的或不急需的开支,严格审核报销凭证,坚持“一支笔”审批,有效控制各项费用开支。
1、业务招待费管理。采取行政负责、工会参与、部门监督的原则管好用好业务招待费。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限,坚持按照公司制度执行。做到坚持原则,一事同人,杜绝虚报冒领,借款长期不还,占有公司资金挪作它用的现象发生。
3、电话费管理。严格预算控制,电话费预算按科室为单位包干到位,努力降低话费开支。
4、办公费管理。办公费管理坚持各科室列出计划,经领导审批后,公司统一采购、保管,各单位按计划领用的原则执行。
5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法,从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划,经公司领导审核批准后进行维修,车辆用油由财务科负责采购、结算,专门部门负责保管、登记、领用,杜绝乱购、无计划领用。
企业财务管理工作计划篇九
财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
在xx年里,我会谨记财务人员的职业道德和工作人员的职业操守,严格保守公司的账目秘密。在自己的工作领域里认真工作,积极的为公司发展出谋划策,实现我在公司中工作的价值。
企业财务管理工作计划篇十
在年的工作中,我们将对员工加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润;加强业务学习,坚持员工技能培训,采取多样化形式,把学习业务与交流技能相结合,开拓视野,丰富知识,全面提升员工整体素质、管理水平;建立办事高效,运作协调,行为规范的管理机制,开拓新业务,再上新水平,努力开创各项工作的新局面。
二、主要经营指标。
1、主营业务收入全年净增万元,其中每月均增加万元;其它业务收入全年净增万元,每月均增加万元。
2、客户流失率为总客户的%,其中:人为客户流失力争降低为零、坏帐回收率为总客户的%。
3、全年完成业务总收入万元,占应收款%。
4、实现净利润万元。
5、委托银行扣款成功率达%。
三、工作措施。
1.捕捉信息,开拓市场,争当业绩顶尖人。面向市场,扩展团队队伍,广泛招纳能人之志为我所用。让安居的业务铺遍全国,独占熬头。
2.抓好基础工作,实行规范管理,全面提高工作质量。搞好各类客户分类细划,摸底排查工作。对客户进行分类细化管理,是行之有效的工作方法。3月份由分公司经理分别按照“分类排队、区别对待、上门清收”等管理措施,对所属客户进行分类,确定清收方案,落实任务层层分解,明确目标及责任人,以确保全年既定目标任务的全面完成。
3.加强坏帐清收组织管理工作,继续做好呆帐回收及核销工作。
4.适应营销新形势,构建新型的客户管理模式。一是要实行客户分类管理,提供差别化、个性化服务;二是对重点客户进行重点管理,尤其要做好重点客户的后续服务工作。
气,力争使中间业务在较短时间内有较快发展,走在同业前面,占领市场。加强中间业务的组织领导和推动工作。
6.严格客户的收费标准,杜绝漏收和少收。并进一步规范标准,坚决执行公司规定的中间业务收费标准。杜绝漏收和少收,除特殊情况,经领导批准同意,任何人无权免收和少收,坚决做到足额收费,只有积极拓展收费渠道并做到足额收费,才能完成全年各项业务收入的艰巨任务。
(1)职工思想教育方面:一是通过培训教育,树立职工爱岗敬业,敢为人先的创新精神。二是增强职工爱岗如家,行兴我荣,行衰我耻的观念。三是遵纪守法教育,以提高全体员工遵纪守法和自我保护意识。
年地直机关纪工委开展纪检工作的总体思路是:以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导,深入学习贯彻科学发展观,全面贯彻中央、省、地纪检监察工作会议精神,结合地直机关的实际,积极履行党章赋予的职责,服从、服务于地委行署中心任务,维护党的纪律,加强民主监督,继续推进机关作风建设和廉政建设。
(一)进一步理顺强化机关纪工委工作职能。使机关纪工委充分发挥机关党员管理、教育、监督的职能作用,增强机关反腐倡廉工作力度,落实党员管理“关口前移”。
(二)服务大局,做好地直机关纪工委各项工作。
1、服务“跨越发展、强区升位”和“工业强区”大局。找准工作切入点和着力点,把握职能定位,正确履行职责,认真研究解决机关党风廉政建设方面存在的突出问题,以优良的服务促进各项事业的健康发展。
2、服务反腐倡廉工作大局。准确把握新时期党风廉政建设和反腐败工作的指导思想、奋斗目标和主要任务,按照中央纪委和省、地纪委的工作部署和要求,紧密联系地直机关实际,明确任务,突出重点,以改革的精神,创新的思路,扎实的举措,把党风廉政建设和反腐败工作不断引向深入。
3、协助落实惩治和预防腐败体系建设工作。切实抓好党风廉政建设责任制的任务分解、责任落实、检查考核;积极推进反腐倡廉各项工作,保证惩防体系建设目标任务完成。
(三)开展反腐倡廉教育,进一步增强领导干部廉洁从政自觉性。
1、突出教育重点。认真开展理想信念、社会主义荣辱观、从政道德、党政纪条规、法律法规和正反面典型教育,挖掘身边的廉政教育素材,引导党员干部加强思想改造,加强党性修养,树立正确的世界观、人生观和价值观,形成奋发向上的精神力量,不断提高思想政治素质,筑牢拒腐防变的思想道德防线。
2、丰富教育形式。结合机关文化建设,大力开展“廉政文化建设进机关”活动,推广“单位有精神、科室有理念、个人有航标”的做法,引导机关党组织积极开展“读廉书、观廉片、写廉文、唱廉歌、听廉课、上廉网、做廉题”活动;建好地直机关工委机关党建网-党风廉政建设专栏。
3、创新教育机制。一是坚持党员党性定期分析制度,组织开展党员广泛的谈心谈话活动,在和谐的机关氛围中提高廉政教育的感染力;二是配合工委党务干部、入党积极分子的培训培养,加强对机关党务干部、入党积极分子的廉政教育;三是配合地纪委、工委将党纪党规等纳入中心组学习的主要内容,列入机关党员日常教育培训计划。
(四)加强监督检查,保障政令畅通。
1、健全监督机制。在认真执行民主生活会、重大事项报告、述职述廉、诫免谈话等党内监督制度的基础上,做好机关党务公开工作,健全党内情况通报制度,畅通党内信息渠道,落实好党员知情权、参与权、选举权、监督权。
企业财务管理工作计划篇十一
1、加强组织领导,为进一步完善学校内控,增强学校财务管理的透明度,学校成立了财务管理领导小组,下设财务公开与财务监管两个工作小组,小学财务管理工作计划。领导小组制定了年度学校财务管理工作计划,明确了工作目标和具体工作措施,同时学校先后制定了学校财务管理意见,校务公开实施方案,物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见,日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效。
2、夯实会计基础工作,学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划,认真做好财务预算、财务决算工作,细致审核每一笔会计业务,帐务处理正确清晰。加强财务核算和财务分析,每半年向学校行政提供一份财务分析报告。及时做好会计档案工作,会计资料细致完整。
3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定,实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准,并出具由省财政部门统一印制的规范票据,杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算,工作计划《小学财务管理工作计划》。学校财务监管小组每学期对学校收费和收入(包括各种回折扣)进行一次全面审查,无“公款私存”和“小金库”现象。
4、抓好财务公开。学校在每学期开学前,对面向学生的所有收费项目、收费标准、收费依据(批准相关和文号)收费范围以及投诉、举报电话等;对学校的收入情况,支出情况,学校的基建、维修、装璜情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教代会公开。
5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入,结算资金,物品采购和重大支出项目,学校都将其列入财务监管范围,每学期初对收费情况作一次内部审核。学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核,学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施,严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校长室会同学校财务管理领导小组集体讨论决定、决策。
二、加强采购工程监管。
1、实行政府集中采购。为贯彻落实上级有关规定,进一步规范学校物品采购工作,提高采购工作的效益,学校制定了周庄实验小学关于加强学校物品采购监管工作的若干规定。凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购。政府集中采购占实际采购的比例为100%。
2、规范工程建设手续。学校所有基建、维修、装璜工程均能按规定立项,并规定实施招投标,对投资额在1-10万元的建设工程,校长室能会同财务管理领导小组按有关规定自行组织招投标,招标过程做到公开、公平、透明;对一些学校零星维修,先由部门申报,再有学校行政讨论决定,学校基建维修装璜工程结束能按规定进行竣工决算审计,(零星维修有学校自行组织人员审核),审计结果在校务公开栏里及时公开。
三、加强食堂收支监管。
学校食堂由学校自主经营管理,严格执行市教育局《有关加强学校食堂财务管理工作和意见》的各项规定,成立了学校食堂管理工作领导小组,建立学校膳管会。为进一步加强管理,学校先后制定了食堂食品采购验收制度,主副食品进出库制度,食堂付款制度,学校所用的米、面、油、酱醋等均按规定实行定点采购。按教育局批复收取伙食费,并及时向学生出具合法票据(行政事业单位结算凭证);学校食堂能按要求建立帐册,规范齐全,成本核算真实、准确、合理,按规定计提人员报酬、设备维修、综合管理费,伙食利润控制在伙食收入的3%以内。食堂收支情况每月在校务公开栏公布,每学期结束有学校膳管会、财务监管小组进行一次审核。
企业财务管理工作计划篇十二
在企业经营中,筹资是一项重要的财务管理内容,但筹资同样有着税收的支出,税收会无形中加大筹资的成本,而筹资成本过高,不但不会给企业带来收益,反而会给企业带来亏损。因此税收是筹资中必须考虑的环节。企业筹资有权益资本筹资和债务资本筹资,究竟采取何种方式,首先要拿出不同的税收筹划方案,互相进行的对比,尽可能最大程度上降低税收支出,以保障筹资的收益。
(二)投资活动中的税收筹划。
企业经营的目的即为产生最大的利润。而税收的多少很大程度上影响着企业的利润。企业在投资活动中,要进行积极的税收筹划,能利用则要利用到国家对某些行业、某些领域的税收特别照顾政策,使利润收益最大化。
(三)经营活动中的税收筹划。
经营活动维系着企业的存活。而经营的每一个环节都存在着税收筹划,在收入的税收筹划里包括:采购环节的税收筹划,销售环节的税收筹划。在成本费用的税收筹划里包括:利息支出的税收筹划,公益、救济性捐赠的税收筹划,折旧方法的.税收筹划,工资费用的税收筹划。充分利用在收入和成本费用的各个环节中的税收筹划,尽可能帮助企业节约资金。
(四)利润分配中的税收筹划。
税收筹划则在很多方面可以为节省许多资金。一是利用税前利润弥补以前年度亏损,当企业发生亏损时,可以使用下一年的税前利润弥补,企业以盈利弥补亏损,少交所得税,从纳税中获得收益。二是利用再投资优惠的税收筹划。三是保留在低税地区投资的利润不予分配,可以减少企业的税收负担,从纳税中获得收益。
(一)税收筹划应从整体、系统地进行考虑,整体效益为上。
税收筹划的目的是实现企业利润的最大化,尽可能多为企业带来更大价值。但在税收筹划时,要从整体上进行通盘考虑,不能因为税收筹划而顾此失彼,更应该从企业投资、生产、销售等各个方面进行综合筹划,把税务筹划当作其中的一个环节,否则容易犯丢了西瓜捡芝麻的问题。
(二)不钻税法空子,不做违反政策导向的税收筹划。
纳税是每一个企业应尽的职责。国家税法的根本在于对社会需求分配形式。作为企业财务人员,要认真积极地学习税法,税收筹划所做的事情必须限定在法律允许的范围之内,企业可以利用这一权益为企业所用,但如果一味的想减少交纳税收,必然导致产生违法的后果。
(三)关注税法动态,了解最新税法信息。
税法是在随着国家政策的调整而不断与之相适应,作为企业要紧密关注税法的变化,吃透国家经济政策的内涵,这样在做税收筹划时,就能做到心中有数,不出差错。
(四)税收筹划必须遵循成本效益原则。
税收筹划的运用在财务管理中涉及多个方面,在运用的过程中需要注意税收筹划的成本,如果采取税收筹划的方案是否带来比不采取税收筹划更多的其他费用开支,一味想降低税收成本,但却从整体上看收益却并未增加,甚至减少。
(五)税收筹划应注意风险的防范。
税收与企业的经济环境和国家政策的调整紧密相连,当外部环境发生变化,都会给企业带来风险,应该在制定税收筹划时就应该意识到可能发生的问题及对策,而不应等到出现问题再想办法,给企业带来损失。
企业财务管理工作计划篇十三
近年来我国房地产领域开发火热,以及商业活动的蓬勃发展,从而带动了装饰企业(行业)的不断发展。由于我国装饰企业起步较晚,行业准入的门槛较低,内部管理机制相对不够完善,尤其是在财务风险管理方面缺乏足够的管控意识及措施。装饰企业财务管理风险的产生主要由于装饰企业财务结构存在不合理性,以及融资行为不当导致装饰企业不能够及时偿还债务,从而使预期收益下降而产生的风险。装饰企业不仅仅要面对建筑装饰行业所存在的一般性财务风险,同时也面临着由自身特征所引起的一系列财务风险,对财务风险的防范与控制效率和效果直接影响着企业在行业内的核心竞争力以及所占有的市场空间。为此,装饰企业必须加强对财务风险的管理,为企业运行及发展提供健康的环境。
二、装饰企业财务风险的产生的背景分析。
我国装饰企业由于起步较晚,资本原始积累不足,因此普遍存在着资金短缺的境遇,加之日趋激烈的市场竞争,装饰企业的资金来源基本依靠商业银行或民间社会资本(小贷公司)的贷款。单一的资金结构导致装饰企业对国家信贷以及外汇等政策相当敏感,甚至银行利率和汇率的波动都会加重装饰企业的财务风险;从企业的负债结构来看,目前我国装饰企业以短期负债为主,一旦装饰企业出现支付危机,企业信用不足将导致无法从银行获得贷款而产生恶性循环,另一方面,逾期借款更加剧了财务风险的负担,使企业处于更加被动的境地。其次,装饰企业财务风险管理机制较落后。装饰企业财务管理的资金筹集、运用、积累和分配的各个环节都会存在一定的风险,没有一个公司的财务管理处在无风险的状态下,尤其是在当前激烈的市场竞争中。多数企业忽视财务风险管理,没有建立财务风险监控机制,有的企业虽然形成了财务风险的监控机制,但是却不能执行严格的财务风险监督制度,无法正确分析企业即将面临的挑战,并且也没有预见风险并积极采取应对策略。通常情况下,企业的财务风险监督是由财务部门来担任或者有财务部门分立出来,这就导致针对财务风险管理无法得到监督,反而对财务信息的真实性以及完整性造成一定损害。同样,财务风险管理人员多数由会计人员兼岗,这种人员配置导致财务信息的不真实。
三、装饰企业财务风险的控制措施。
(一)装饰企业应该对资金结构进行调整。
装饰企业应该根据本公司的投资规模来进行筹资资金规模的确定,筹资规模一定。
要与投资规模相适应,这样才能最大限度的减少筹资规模过大而产生的资金的闲置,更不会由于筹资过少影响公司的发展;其次,装饰企业还应该对资金筹集的比例进行调整,要适当扩大权益资金的份额;再次,要实现筹资方式的多元化以及合理调配长期与短期负债之间的相对比例,减少短期负债比率,增加长期负债的比例,以尽量减少支付危机发生的风险。以某装饰企业为例,在资金筹措时首先对企业的项目以及发展潜力进行评估,调整融资机构和途径,积极推进企业上市,通过发行股票、债券、商业信用和融资租赁等方式来筹措资金,扩大权益资金份额;并增加长期负债的比率,减少短期负债比率。通过上述途径,该企业大大降低了财务风险。
由于我国装饰企业起步较晚且规模大多相对较小,因此对于财务风险管理的意识和理念相对落后。目前装饰企业的风险管理大多数为事后风险管理,全面风险管理的意识尚未落实。以某装饰企业为例,该企业在建立和完善风险管理预警机制时采取了全面的财务风险管理机制,根据当前的房地产市场形势以及公司的财务环境来进行风险因素的确定,并且在对数据分析的基础上确定风险阈值以及进行风险处理预案的'制定;待上述基本工作完成后对财会部门进行系统监管,确保企业内部有效的监管,促进主动监管局面的形成,并及时对已经发现的问题进行制度上的修整。上述管理机制的确定使得财务审查和审核体制不断完善,保证各个部门的相对独立性。此外,在装饰企业规模较小时,通过聘请具有外部审计人员对其财务报表进行审核。通过及时完善财务风险预警机制尤其是风险管理预警、管理应对等机制的建立,使得该企业能够从容应对财务风险。
(三)制定正确的投资决策。
装饰企业的投资决策,应该充分考虑到与装饰企业相关的房地产经济环境和装饰企业的自身的经营状况。首先,装饰企业应该勇于投资,只有勇于投资才能够获得投资所产生的利益,但一定要抵制盲目投资。以某装饰企业为例,在对某一项目进行投资之前首先通过专门的咨询机构对企业投资的可行性进行评估,在对项目分析以后找到投资收益与风险的平衡点,对收益、风险和稳健最优的项目进行投资,将投资建立在科学的论证基础之上;另外,该装饰企业对投资项目进行风险评估之后,及时制定相关的制度以对投资项目进行规范,并论证项目的风险限额,通过压力测验以及情景评价等方法量化企业所能够承担的投资风险。
(四)装饰企业的资金回收风险。
对于装饰企业项目款项的回收,应做好资金回收的全过程控制。首先,装饰企业要做好资金回收的事前控制,在应收款项正式形成之前,对应收账款及以影响其足额回收的有关因素进行分析,根据企业的具体情况,制定出适合本企业的应收款项事前控制机制,从源头上减少不合理的应收款项的形成;另外装饰企业对客户进行选择的时候也应将对该企业的信用度进行充分的评价。其次,装饰企业还要加强事中控制,通过资信管理部门参与装饰服务的提供与合同的签订,从而尽量避免因装饰的质量产生的货款拒付等问题;最后,要对应收账款进行事后控制,对应收账款进行动态跟踪,由相关项目负责人员加强与对方的沟通,尽早排除可能导致货款拖欠的隐患。以某企业为例,该企业十分重视对项目资金回收的全过程管理,不仅在项目接收之前对可能发生的影响应收账款足额回收的相关因素包括合作方信誉在内的因素进行分析,还从自身努力严格要求项目完成的质量,减少因为项目不达标造成的坏账产生,并根据合同约定的付款时间与项目负责人沟通资金支付的情况,排除项目款项的拖欠。
(五)装饰企业应该建立企业内部全员财务风险防范意识。
财务风险管理虽然是由装饰企业高层管理者来具体制定和实施的,但是其执行仍旧要依靠基层的员工来完成。例如某个项目的投、融资活动的材料收集与整理、合作伙伴的筛选、供应商的具体选择、客户业务承接的筛选等等都需要各个层次员工的参与。因此,装饰企业加强财务风险抵御能力首先要着力提高企业内部各个层次员工的财务风险管理意识。以某大型装饰公司为例,该装饰公司作为国内装饰的“领导者”,在对基层员工财务风险意识的培养方面十分重视。企业员工所处的部门不同,因而对财务风险的认识各不相同,该装饰企业采用视频、以及ppt等容易接受的形式深入浅出的向员工解释不同的部门在企业财务风险防御中的能够发挥的重要作用,使员工对其工作以及自己能发挥的重要作用有了更加深刻的认识,通过这样的方式,大大刺激了员工的责任感和主人翁意识,也增加了员工对自己在防范财务风险过程中能够发挥的重要作用能够很好的理解。
四、结论。
装饰企业的财务风险是客观存在的,由于我国装饰企业起步较晚,且受经济形势的影响较大。因此,装饰企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地,就必须积极调整资金结构,改变单一的融资方式,建立健全财务风险预警机制,进行正确的投资规划,促进企业员工形成全员风险控制的意识,将企业的财务风险控制在萌芽状态。
企业财务管理工作计划篇十四
民营企业随着改革开放而诞生,并在中国的发展中起到了非常大的作用。在以后的中国,民营企业也必将是一支雄厚的队伍。然而,对于在民营企业中地位十分重要的财务管理却没有受到应有的重视,为此,本文对民营企业的财务管理进行了思考,希望民营企业加强对财务管理的认识运用更加科学的方法,建立完善的财务管理机制。
伴随着中国经济的不断发展以及市场竞争的不断加剧,民营企业得到迅速发展,民营企业在中国经济中扮演着越来越重要的角色,对经济发展和社会稳定起着举重轻重的促进作用。但是我们应该重视的一个问题是,民营企业今天的成功是在无数个失败的民营企业的基础上产生的。经济的发展,使民营的内外部环境变得越来越复杂多变,关系着民营企业经济命脉的财务管理方面的问题也逐渐暴露出来,中国的民营企业普遍存在着重销售、轻理财的现象,财务管理基础薄弱,资金短缺、投资的方向性错误,财务管理体制不协调,财务风险巨大,融资困难等问题。而财务管理是企业管理的核心,只有加强企业的财务管理工作,才能适应新的形势,提升和创新民营企业的财务管理水平,才有可能使企业经营管理工作取得良好的效果。
财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置、资本的融通和经营中现金流量以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分,它是根据财经法规制度,按照财务管理的原则,组织企业财务活动,处理财务关系的一系列经济管理工作。简单的说,财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作,具体来讲,财务管理在民营企业中有以下几个作用。财务管理是民营企业发展的风向标。民营企业管理当中最重要的一项工作就是决策,如果一个民营企业投资决策失误,往往可能使企业陷入困境,甚至破产。选择长期投资还是短期投资、选择对内投资还是对外投资、选择稳定性投资还是风险投资,这些都是财务管理需要慎重考虑的问题。财务管理务必使投资成为一项单纯的经济行为,而非个人行为,必须排除因个人预期行为而影响投资方向的情况。另外一方面,财务管理还必须认真对待风险与收益间的关系,收益越大,往往意味着潜在的风险越大,在既有收益时,要对风险有充分的认识,要尽量规避风险。而且企业的投资方向往往意味着企业未来发展的重点发展方向。财务管理是民营企业的监督者。民营企业的资金管理中普遍存在如下问题:资金缺口大、资金占用情况严重,企业财务管理的首要问题就是解决这些问题。首先,要提高资金使用的认识,强化资金管理;其次,是要提高资金的使用效率,使资金运用产生最佳的效果,比如有些民营企业认为现金越多越好,其实现金多虽然有利于的风险防范,但是加大了资金的持有成本,资金的使用效率低;再次,是要加强对存货和应收账款的管理,对于民营企业来讲,很难获得银行的贷款融资,所以存货和应收快速周转至关重要,因为这是民营主要的资金来源。只有这样,才能充分发挥财务监督作用。财务管理是民营企业进行综合管理的体现。财务管理不仅仅具体某一项目的管理,他甚至是企业整体层面的一种综合管理,比如如预算管理、研发项目管理、内控管理、风险管理等等,这些方向性的预测和规划,如果运用得当,会对企业产生良性且深远的影响,而其影响还不仅仅是最终的数据方面,更包括各项流程和人员素质、管理水平以及其他,财务管理的好坏,往往体现一个企业的综合水平,综合水平的高低将直接影响企业的长远发展。
受先天因素和历史发展背景地影响,民营企业中存在的问题是多方面的,反映在财务管理上,本文认为,主要存在着以下几个方面问题:
1.决策者和经营者综合素质不高。
在上世纪七十年代末,中国的教育水平还很低下,能够受到优秀教育的毕竟是少数,这一批创业者中也就理所当然的鲜有高学历者。而且我国的民营企业大多都以家族式或合伙式起家,再建立有限公司,继而再发展成大型集团。由于家族管理式的任人唯亲现象,所有者在选择企业的财务管理者时就会局限自己的选择范围,或许一些没有财务管理理论和知晓如何规范财务操作的人员就成了他们选择的对象。将根本不能胜任这项工作的亲信安放在如此重要的地位,就会出现财务管理松散、不科学的现象。而且对现代企业财务管理的意识非常薄弱。企业有好的技术,好的产品,没有现代财务管理思想,最终这些民营企业还是要在激烈的市场竞争中败下阵来。
2.所有者急于成功但又不考虑自我的不足。
一部分发展好的企业,只看到了自己的成功,没有看到自己可能存在的风险,一味的急剧扩张,将企业的财务管理放在了次要位置。企业以“重产量”和“重销售”的态度来迎合这种扩张。当然,在当时小型的企业规模下,这样是可行的。大部分所谓的企业家其实只适合管理小型的企业。但是,就目前而言,市场的发展趋势是需要大规模的企业,当初的家庭式小企业管理模式已经不能满足市场要求了。而且在扩大时期,民营企业却没有很好地规划投资策略,对待投资幼稚、轻率,往往只是看到哪个行业有钱赚,就去进军这个行业,不去分析这个行业市场是否已经饱和。这种态度的结果就是消耗大量社会财富以及葬送自己的前途。
3.融资能力有限。
大量资金支持是企业更好更快的发展所必需的。对于小型民营企业来说,他们的外部资金来源主要有:银行贷款、股权投资和其他贷款。但是由于小型民营企业自身的局限性,他们的筹资能力是非常有限的,关于银行贷款,银行会要求企业提供的财务报表是经过审计的,资产负债率是要符合要求的,而且必须要有还本付息的能力。大部分银行还要求企业提供抵押和担保,小型企业本来规模就小,可供抵押的资产就很少,还要在抵押之前就进行估值,再加上其他手续费用,成本就太高了。况且,银行会考虑到自己的盈利和小企业的风险,即使企业都满足要求,也不一定将资金贷给企业。对于大型的民营企业来说,即便贷款较容易一些,但高额的利息,也会造成企业的财务负担,一旦企业的资金链条出现困难的时候,企业就会失去银行或者其他金融机构的资产。
民营企业在高速增长的同时也面临各种各样的风险,其中部分风险会威胁到企业的生存与发展。可以说,一般大型企业在生产经营各方面遇到的风险民营企业都会遇到,而且由于民营企业绝大部分分布在低技术、适合中小企业生存的一般加工业领域,相比之下,其经营规模较小,设备和工艺落后,产品档次较低,生产水平低,新产品开发能力差,产品技术含量普遍不高,市场竞争能力较低,同时由于管理欠规范,财务状况不透明,财务管理程序及制度不完善,给获得金融机构的贷款带来了困难。再加上民营企业的信用等级大多偏低,承受信贷资金风险的能力薄弱。民营企业的上述种种自身素质的缺陷,使其在经营管理中可能要遭遇更大更多的风险。而一般民营企业都将主要精力集中在对产品的生产和营销业务上,很少真正关注上述风险的存在,没有风险管理和控制的机制,更没有投入专门的部门和人员来切实控制和降低风险,当真正的风险来临的时候,企业陷入财务困境甚至破产。
1.改善家族管理的局面,引进高素质的人才,提高管理者素质。
企业要想持续发展,必须要改变选人态度,不能只相信自己的亲属与好友,要有长远的眼光。民营企业应将家族式的管理模式转变成现代化的专业管理模式,吸收专业化人士,建立严格的选拔人才制度和完善的绩效管理机制,形成良性的竞争机制。民营企业想要长足发展,财务管理人员必须要有优秀的职业道德和思想觉悟,而且还应具备深厚的业务能力、分析和解决问题的能力以及良好的沟通能力。对于企业原有的财务工作人员,要鼓励他们提升自己的专业能力,比如,安排培训并要求参加职业水平考试,以所获职称等级来计算薪酬;定期安排水平能力测试,以末位淘汰制来使员工有紧迫感,督促他们不断学习。可以直接让财务人员以技术入股的方式参与到企业年终分红,使财务人员除工资以外还能有其他收入,这样不仅能够留住人才,还能提高员工的工作积极性;其次将员工的薪酬与其付出紧密联合起来,建立完善的业绩评估系统,给员工一种公平公正的工作环境,也让员工明白自身的经济利益是和企业的经济利益相一致的,促进他们积极为企业服务,以达到促进企业发展的目的。
2.以和平的心态求发展。
长久以来中国都被认为是生产廉价品的国家,由于大量生产,产品的价格低廉,但是质量却差强人意,不仅是外国消费者,连中国消费者都对物美价廉的商品没有太大的向往了,现在,国人越来越追求品质生活。可企业始终挥不去浮躁与短视心态,中国企业天然对产品不感兴趣。对于大多数中国老板来说,只要将产品卖出去,便是成功。在我看来,中国企业家最缺的是平和心态,以及要想发展就必须要有长远目光的观念。实际上很多企业已经意识到,规模效应在中国已经行不通,企业必须要调整发展战略才能有所突破,要从重量转变成重质。
3.加强融资能力。
对于民营企业而言,最困扰的还是融资问题。在一般观念里,国有企业的地位还是要优先于民营企业,国有企业在遇到资金问题时能够获得政府的救济,民营企业的发展大部分还是依靠自己,强有力的筹资能力是民营企业发展的重要生命源。因此,企业应从内外两方面着手。关于内源性融资来看,企业要加强自身的内源性融资能力,如折旧融资、留存收益融资。还需对内加强管理,提升资金使用效率,比如对应收账款的账龄有效控制和对应付账款合理使用,从细节去改变企业的运行机制,争取更大的获利能力。外部性融资包括银行和股权融资,银行融资需要企业具备较强的信用能力,积极加强与金融机构的合作,争取成为金融企业战略合作的对象,为进一步扩张引入新的`活力。但是在金融机构约束较多的情况下,可以考虑股权融资,不仅可以去的所需资金,还可以扩大企业的名声。
企业处于各种复杂多变的环境中,包括宏观环境、行业环境,任何一件看似无关的事件的发生可能都会影响企业的生存和发展。因此,在企业活动的各个环节进行风险管理,可以提升整体的管理水平。比如建立组织体系,成立全面风险管理领导小组,统一领导和组织全面风险管理工作;建立管控体系,在充分发挥内控、审计、稽核的基础上,组织相关部门研究管理问题,分析产生原因,通过完善管理制度、调整管理体制和运行机制,达到解决原有问题,防范类似问题的在读发生。做好风险应对,企业应根据自身条件和外部环境,针对所评估风险的不同属性,采取风险规避、风险降低、风险转移和分担、风险承受以及应对措施,合理配置风险管理所需的人力和财力资源,以有效控制各类风险。同时,民营企业应该以企业现有的文化背景为基础,充分利用各种宣传媒介,提升全员风险意识和风险承担,树立风险无处不在的意识,使广大员工认同并自觉遵守的风险管理理念,推进全面风险管理文化建设。
5.完善中小企业间接融资体系。
伴随着我国金融事业的发展,越来越多的商业银行出现。他们之间的竞争也日趋变大,商业银行往往会存在利益至上的心态,不愿意将资金贷给中小型企业,在这种情况下,就需要政府的支持。比如给予商业银行压力,迫使他们向中小型民营企业贷款;对于不同行业、不同类型的民营企业,银行或其他金融机构都应该设置不同的贷款模式和利率。真正发挥利率调控的作用。建立专门的金融机构,只为中小型企业提供资金支持,而且,这些机构还应该与民营企业建立长期的合作关系,这不仅能建立彼此的信任,而且为他们的长远发展提供了坚实的后盾。
民营企业给中国带来的不仅仅是经济上的发展,更是综合国力的支撑。民营企业的发展带着历史的色彩,从改革开放时的小打小闹,到现在占据全国企业的半壁江山。由于民营企业的壮大,对于其财务管理的研究也具有了非常大的意义。本文以民营企业的发展背景介绍为开端,介绍了财务管理在民营企业的发展中的重要地位,分析了民营企业财务管理的问题,即从财务管理模式、企业所有者思维方式、融资与投资以及政府支持等方面对我国民营企业存在的问题进行了分析,并提出了相应的解决办法,如改善家族管理的局面,引进高素质的人才,提高管理者素质;加强融资能力;完善中小企业间接融资体系;以和平的心态求发展等,希望能为今后民营企业的财务管理起到一些启示作用,在竞争激烈的市场中更好的生存下去。
[1]黄文夫.民营在中国[m].北京:中国城市出版社,20xx.
[3]李亚.民营企业发展战略[m].北京:科学出版社,20xx(3)。
企业财务管理工作计划篇十五
财务管理制度是开展财务管理工作的基础和依据。在企业内部,还没有建立完善的财务管理制度体系,不能有效的指导和约束具体的企业财务管理工作,从而使得财务管理部门在开展财务管理工作的时候没有按照具体的规章制度来实行,出现工作职责不清的问题,这会严重影响企业中的财务管理工作。
2.财务机构设置不科学。
企业财务机构是实行财务管理工作的具体机构,承担着具体的企业财务管理工作,关系到企业财务管理的质量和效率。随着市场经济的发展,行业竞争也日趋激烈,企业想要取得更好更大的发展,势必要对财务机构的设置提出更高的要求。只有科学、合理的设置财务机构,才能更好、更快、更准的为企业决策层提供有效的财务信息。然而在现阶段的一些企业财务部门中,却没有科学、合理的设置财务机构,很多企业的财务机构都是一个金字塔形状的多层次的财务管理机构,企业财务管理权利没有独立,相互交叉,财务管理工作人员的业务能力较弱,综合素质较低,财务信息的传递需要经过很多层级才能到达决策层,从而导致不能较快、较准的传递有效的财务信息,严重影响企业的财务管理工作。
财务管理意识关系到企业财务管理工作的质量,只有高度重视企业中的财务管理工作,才能保证企业财务管理工作的顺利开展。在现阶段的企业财务管理工作中,存在着企业上级邻导对于财务管理工作不重视,没有制定完善的财务管理制度,也没有建立科学的财务管理机构,企业内的财务管理工作只是由财务部门兼职完成,权利存在交叉现象,职责不清,导致具体的财务管理工作无法有效的达到目的,甚至出现企业财务严重混乱的现象,严重限制了企业内部的财务管理工作。
4.财务监管能力有待提高。
财务管理工作是需要相应的监督部门对其进行监督和管控的,但在现阶段的企业财务管理工作中,却缺少财务管理监督岗位,即使有财务管理监督部门,但其财务监管能力也还有待提高。没有对企业财务管理工作进行监督和管控,或者监督和管控能力不足,会造成企业资金回收周期长,资金周转缓慢,给企业的良性发展带来一系列的不好影响,甚至会严重阻碍企业的发展壮大。
5.财务部门职责不清。
企业的财务管理工作是需要很多部门相互配合才能完成的,因此,各职能部门要履行好自己的职责,才能做好企业的财务管理工作。但在现阶段的企业中,与财务管理有关的部门有很多,但各个职能部门的责任和义务不清楚,存在着有权无责、有责无权的现象,这种责权分离的情况会造成企业资金的大量流失。在企业中,当发生重大的经济损失的时候,因为各个财务管理部门的职责不明确,没有相应的追究制度对其进行制约,难以追究是谁的责任。总的来说,财务部门职责不清的`问题会使得企业财务管理工作缺乏科学性和先进性。6.财务风险涉及面广企业的发展壮大有时候需要其他企业对其投入大量的资金,对外部企业具有一定的依赖性,这就增加了企业的资金短缺、归还融资的风险。此外,在企业施工的全过程,都需要大量的资金,因此,财务风险贯穿于企业发展的全过程,涉及面非常广。
在企业中,制定能够有效指导和约束具体的企业财务管理工作的企业财务管理制度,为企业中的具体的财务管理工作提供规范和依据,使得具体的财务管理工作能够有序的进行。要依据国家有关企业财务管理的法律法规,建立健全相关的财务管理及核算体系,例如内部审计、财产清查、原始记录管理、会计档案管理等财务制度,使企业财务管理工作人员能够依照规章制度,循序渐进的做好企业财务管理工作。要建立健全财务管理体系,有效避免建筑企业存在的经营风险,切实发挥企业财务管理工作。
2.科学设置财务机构。
随着市场经济的发展,在建筑行业中,对财务机构的设置提出了更高的要求。只有科学、合理的设置财务机构,才能更好、更快、更准的为企业决策层提供有效的财务信息。在企业财务管理部门中,要设置相关的财务组织机构,并明确各个机构的职责,例如审计机构、资金成本核算机构、财务机构等等,各个机构的权利和职责要划分明确,均衡分配财务管理各部门中的各个环节,从而为顺利完成企业财务管理工作提供保障,使得企业财务管理工作朝着规范化、有序化及制度化的方向发展。
财务管理意识和管理理念对于具体的财务管理工作具有着重要的影响。在企业中,要想做好财务管理工作,首先要确立正确的财务管理理念。企业上级领导要加强对企业财务管理工作的认识,转变财务管理理念,高度重视企业内的财务管理工作,设立科学的财务管理机构,完善财务管理体系,建立健全财务管理监控体系。此外,企业还要转变之前的财务管理模式,根据自身实际的特点,引进其他企业先进的管理理念,创新财务管理流程,提高财务管理水平。
财务管理工作的顺利开展需要财务监管部门的相互配合,因此我们要加强企业财务管理工作。首先要建立财务监督管理岗位,在财务管理部门中选拔一些高素质的企业财务管理人员来担任,对企业财务管理工作的各个流程进行监督、控制,确保各个环节的财务管理工作都按照相关的规定做好了。其次,要加强财务监督和控制的力度,对财务管理各个环节的工作,严格的按照相关的规定进行监督、控制,要把责任落实到实处,对于一些资金账款可以通过法律仲裁、司法等法律形式保护资金企业应有的资金流情况,更好的维护企业项目资金来源。
5.分清各部门的职责。
在企业财务管理工作中,对于与财务管理工作相关的部门,要明确各自的职责和权利,如果发生财务问题,要能够快速的找到相关的责任人。要建立财务控制中心,实行权、责、利相结合的责任制度,对财务管理工作流程进行全方位的控制、管理,把责任落实到实处。
综上所述,在现阶段的企业财务管理中,存在着财务管控能力不够、没有科学的财务机构、财务部门职责不清等问题,对与这些问题,我们要通过完善企业财务管理制度、转变建筑企业财务管理的理念、科学建立财务管理机构、分清财务部门的职责等措施,优化企业财务管理。
企业财务管理工作计划篇十六
1、目的:为保障公司资金安全,规范资金收支的管理,特制订本制度。
2、主体内容:资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理。
3、细则规定:
1、资金定义:货_资金是指企业在生产经营活动中停留于货_形态的资金,包括现金、银行存款和其它货_资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
2、库存现金的管理:原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处,并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点,并编制现金日记账,做到日清日结,账实相符,财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。
3、银行存款、其他货_资金的管理:遵照银行相关规定进行管理,每日需编制银行存款日记账,按月取回各银行对账章,并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。
1、财务部是货_资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货_资金的收支信息,必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议,应向财务部提交一份原件,以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议),财务部有权拒绝办理。
2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付,严禁“无票”支出,严禁“白条”抵账。
3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时,各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付,需至少提前一天申请,3万元以内的资金支付,需至少提前两天申请,3万元以上的资金支付需前三天申请),以便财务部备款。
3、各类支出相关细则管理如下:
(1)、个人借款支出。
a、公司员工因公干需要向公司借支款项,由申请人填写借款单,部门负责人签字,财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据,向借支人支付款项。
b、个人借款支付方式:原则上个人借款为1000元(含)以下,通过现金方式支付;个人借款为1000元以上,通过转账方式支付(转入员工_卡内)。
(2)、零星费用报销支出。
a、_作流程根据公司费用报销制度执行,出纳人员根据审核完整无误的单据,进行款项支付。
b、零星费用报销方式:原则上费用报销为1000元(含)以下,通过现金方式支付;费用报销金额为1000元以上,通过转账方式支付。
(3)、商品采购货款和大额行政采购支出。
a、由采购人员填写采购申请单,经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后,方可进行款项支付。
b、应依据我司与供应商合同约定进行付款,原则上此类款项必须通过银行转账支付。
(4)内部转款及其他支出。
我司向关联单位转款,必须依据董事长、总经理审核的转款单,进行款项转出。
1、公司销售收入原则上通过转账方式收取,各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。
2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况,应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后,应于一个工作日内交至财务部出纳处,出纳再向开具收款_。对于个别客户需先行开具_再付现情况下,由销售后勤人员向财务部领取已开_,再由销售后勤人员持该_去完成收款后,于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。
3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点:
a、至客户处收现,由销售后勤人员收取(但应至少有一名业务人员陪同),销售后勤人员对资金的安全_负责。
b、销售后勤人员收现后,应于一个工作日内交至财务部出纳处。
c、对于收取的款项,任何人员不得侵占、挪用。
四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。
五、附则。
1、本制度由公司财务部负责解释。
2、本制度由各部门会签后,正式发文之日起生效执行,修改亦同。4s店资金管理基本规定在全市国土资源项目资金管理暨招投标现场会上的发言。
企业财务管理工作计划篇十七
第一,财务目标基本上由最高决策者确定。企业集团是由多个经济实体构成的企业联合体,并以集团母公司为核心进行相关管理活动。集团企业的财会业务虽然不仅要满足企业内部各种经营活动的需求,还要向政府,社会以及信息的其他使用者提供准确、公正的财务信息,但为了满足集团资产优化运行的要求,企业集团的财务目标基本上还是由最高决策者确定。
第二,财务活动较为复杂。组成企业集团的各种经济实体所在的地区以及所从事的行业可能各不相同,这造成了大部分集团企业的跨地区性与跨行业性,集团内部的部门设置也具有一定的复杂性。由于各种经济实体之间的关系比较繁琐,具有多种核算方式或者经营模式,加大了财务管理活动的复杂性,这对于企业集团进行有效的财务管理也造成一定的困难。
第三,资本是各层结构之间的联系载体。资本运营是企业集团开展财务管理工作的核心部分,资本的数量决定着企业集团的结构的安排。集团企业是由多个经济实体构成的企业联合体,而资本的连接形式则决定了经济实体的从属关系和控制关系,是联系各层结构的载体。
企业集团有效地促进了社会主义市场经济的发展,组建企业集团,实现规模效益,已成为现代企业的重要特征之一。然而,当前我国企业集团财务管理依旧存在很多漏洞和问题亟需解决。
随着市场经济的发展,企业集团所面临的财务管理环境也在逐渐发生着变化,风险,机会成本、边际成本、时间价值等财务管理理念逐步融入到企业决策过程中。然而,当前我国企业集团的管理者大多是技术型和生产型人才,财务管理知识更新较慢,财务管理理念不全面。一些企业集团的管理者在进行筹资时没有在资本结构最优化的角度上考虑,只关注筹集资金的总额;在进行投资时也没有测算风险报酬,忽视了对未来现金流量分析,只关注于企业投资收益的高低,这在一定程度上造成了企业集团资源的浪费,加大了财务风险发生的可能性,降低了企业的经济效益。
由于集团主营收入的类别较多,分布较广,因此财务结算的时效性成为薄弱环节,并缺乏有效的监督,不利于企业集团财务管理的发展。虽然集团公司所属的各个子公司的信息化起步较早,但由于并没有进行统一的规划,集团各个下属机构财务软件各不相同,集团总部难以通过对财务软件子公司的财务数据进行及时的汇总和分析,需要财务核算人员对大量的业务单据进行整理后才能够制作凭证,严重影响了财务数据的准确性和时效性。
我国大部分企业集团的财务监控侧重于事后监控,事前和事中控制措施并不完善。事前控制缺乏预算,事中控制则流于形式,只是将年度利润规划做为监控依据,并没有把计划具体化。部分企业集团还存在这种现象,一些下属机构的会计人员为了自身利益,在进行会计处理时没有将会计法规及制度作为依据,只按本企业领导的意图办事,从而导致了集团财务管理混乱,会计信息失真。尤其是当集团下属企业法人代表具有较大的权利时,没有有效的约束机制对其进行监督与约束,很容易造成资产的大量浪费与流失,不利于企业集团的持续经营与发展活动的开展。
预算管理是对企业投资、经营、财务等活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其制度安排,包括预算的编制,执行、分析与考核等过程。由于企业集团的层级建设比较复杂,部门繁多,部门之间协调不顺畅现象较为突出,预算管理的理念难以在集团内部得到贯彻。加之我国一些企业集团目前尚未建立完善的预算管理体系,信息传递效率低下,没有单独设置预算管理部门,预算管理活动也难以得到有效的开展,不利于预算管理作用的充分发挥。
现代企业集团大多是由多个具有独立法人资格的企业组成的企业群体,因此企业集团的财务管理在保证集团利益的基础上,既要发挥出集团的整体优势,还要充分尊重子公司的法人地位,以增强其积极性和主观能动性。企业集团财务管理制度的建立应以企业集团的利益目标为出发点和归宿点,要涵盖筹资,投资,使用、收入、分配等各方面的财务管理内容,同时还有建立起良好的财务报告制度。集团下属分(子)公司应定期向集团总部报送财务会计报表,并及时向总部说明一些期后事项,或有负债等,确保提供的财务数据的真实性、完整性以及合理性。
强有力的财务监控可以及时发现企业日常经营中存在的问题,提醒并督促企业进行改正。加大财务监控力度,企业集团应在集团内部设立独立的内部审计委员会,定期或不定期对下属公司进行财务审计,以及时发现并纠正下属公司财务活动中存在的问题,增强其内部控制意识,降低财务风险发生的概率。总部也可以采取向下属公司委派财务总监方式,实现对子公司的财务活动的直接监督。
货币资金是企业从事生产经营的血液,因此必须加强对其的管理。为避免资金使用散乱现象出现,提高资金的利用率,企业集团应对货币资金实行集权式管理,实行“结算中心制”,成立内部结算中心或内部银行,由集团公司财务部门集中进行集团内企业间的资金调拨,有利于资金使用效率的提高。为进一步规范货币资金管理,企业集团还应加强银行账户管理,经母公司审批后子公司才可在银行开户,同时,所开账户必须由母公司财务部门统一管理,加强了对集团资金使用的控制与监管,有利于货币资金使用的规范化。
全面预算管理的.有效实施可以使企业集团财务管理水平提高到一个新的层次,企业集团只有在明确目标的前提下,比较分析预算和实际预算的执行情况,才能够总结出集团实际运行存在的问题,进而在下次预算编制时进行完善。企业集团在编制预算时应及时与下属部门进行沟通,积极征询和采纳下级的意见,争取将所有的工作都编制在预算制度里面,形成整个集团完整的预算体系,以提高子公司间的协调水平,进而获取规模效益。为使全面预算管理在集团中得到贯彻实施,企业集团还应建立以全面预算管理为基础的业绩考核机制,在全面预算中纳入财务方面业绩指标和非财务方面的考核指标,确保预算编制的全面性和重要性。
为保证企业财务目标的实现,必须对各子公司进行跟踪监控,并不断调整偏差。依托于日益发展的计算机技术和网络技术,企业集团可建立大型的计算机网络系统,采用统一的财务与业务一体化的软件,制定统一的信息化建设标准,实现财务系统与其他各种系统的信息集成和数据共享,在计算机网络上体现各子公司的资金流转和预算执行等情况。通过财务信息系统的建立与完善,母公司可随时了解子公司的财务状况,实现了对子公司的经营情况的实时监控,能够及时发现并解决存在的问题,提高了财务管理的效率与效果。
企业财务管理工作计划篇十八
根据近5年的汽车零部件企业的发展情况来看,20xx年全面的汽车生产量已经超过2373万辆,同比增长值超过7%,汽车销售量超过2350万辆。所以,本文就汽车零部件企业财务分析应用进行探讨,结合实践应用提出相关策略,以促进我国汽车零部件企业更快、更好发展。更多财务论文相关范文尽在职称论文发表网。
在汽车工业的发展中,汽车零部件发挥着无可代替的作用,而企业财务管理工作的有效开展,对于提升企业市场竞争力有着极大意义。因此,采取合适的汽车零部件企业财务分析应用策略,可以降低企业的运营成本,最终提升其财务管理水平。
在汽车零部件企业财务管理工作中,其运营能力与运营资产、效率、效益等有着直接联系,需要从周转率、产出、占用比率等多个方面体现,而对企业的运营能力有比较全面的分析,可以发现当前存在的一些弊端,从而采取相关解决措施,最终促进企业经济效益进一步提高。我国汽车零部件企业的发展中,财务涉及的固定资产可以体现其工艺水平,存货可以体现其产品,因此,必须对存货与固定资产的周转率给予高度重视。总之,汽车零部件企业的存货比较快的进行周转,则资产有较强的流动性,可以表明其运营能力较强。
通常情况下,汽车零部件企业的回款周期是三个月左右,如果期限不长,则资金流动的速度很快,从而其担负的债务金额也比较少。根据国家在20xx年3月公布的相关政策来看,汽车维修信息公开立法对汽车零部件的生产、销售等有了更严格的要求,在18种比较常见的车型整零比系数中,最高的已经超过1273%。所以,在对汽车零部件企业的偿债能力进行财务分析时,应对其短期的偿债能力指标加强重视,如速动比率、流动比率、现金比率,其中,速动比率是速动资产与流动负债的比值,可以更好地用量对汽车零部件企业的短期偿债能力进行分析。
根据我国公布的相关数据可知,国内生产总值在20xx年已经同比增长超过7%,即超过636460亿元,而居民消费价格在20xx年与20xx年相比,也增长有2%,并且,全球汽车行业的发展重心都开始转移到着发展中国家,从而为我国汽车零部件企业进一步发展提供更良好的市场环境。从汽车零部件企业的发展情况可知,发展能力与其自身存在的发展潜能有着直接联系,需要从资产增长率、销售增长率、资本增长率等多个方面分析,以及资产负债率、外部环境等。所以,汽车零部件企业在加强财务管理时,需要注重内在素质的提高,加大研发力度、改进生产线等,才能促进其产品质量不断提高,最终达到降低企业成本的目的。
从20xx年12月之前的相关数据可知,汽车企业提出的召回申请超过110件,部分大规模的召回事件,致使民众对汽车的各种零部件质量存在极大质疑,如宝马因为发动机可变气门正时机构外壳上的固定螺栓存在设计上的缺陷,从我国各个地区召回的车辆超过132095辆。所以,对汽车零部件企业的盈利能力进行分析,需要从如下三个方面着手:第一,股东权益方面;第二,销售收入方面;第三,资产盈利指标方面。通常情况下,企业的盈利能力最直接的体现是其销售毛利,但不能用于企业之间的横向比较,也不能用来对企业获利能力进行分析。所以,对企业的盈利能力进行分析,应重视企业营业利润。
为了更深入的分析汽车零部件企业的财务情况,本文对某汽车零部件公司的财务情况进行探讨,并从如下几个方面着手:
通常汽车零部件的资产管理能力是从资产周转率上体现出来的,根据相关数据来看,其在20xx年的应收账款周转率是2.9,20xx年的有所降低,降低为2.3,则说明该企业存在很多应收账款,给企业资料管理带来一定不良影响。与此同时,企业的存货周转率在20xx年是3.1,20xx年为4.0,则说明该企业有较多库存,从而影响企业资金总资产的周转率,即资产周转率在20xx年是0.7,在20xx年是1.6,可见该企业的资产管理能力在不断降低。
从20xx年到20xx年该汽车零部件企业的流动比率来看,其是呈现降低趋势的,从2降低为1.8;速冻率也是呈现降低趋势的,从1.9降低到1.6;资产负债率是呈现上升趋势的`,从33.4%上升为40.1%。所以,该汽车零部件企业的偿债能力在不断降低。
在汽车零部件企业的发展中,盈利能力非常重要,可以体现企业的核心竞争力。从而20xx年到20xx年的相关数据来看,其20xx年的毛利率是27.4%,20xx年降为23.0%;净利率在20xx年是106%,20xx年是6.0%,呈现下降趋势;生产费、人工费、管理费的变化是,20xx年为14.6%,20xx年为16.2%,即该企业的盈利能力在不断降低。在国家实施相关新政策以后,汽车零部件企业面临着更多机遇和挑战,根据20xx年3月底公布的相关数据可知,我国有93家汽车零部件上市公司在20xx年的总营业额超过11023亿元,净利润在20xx年超过690亿元,在上市公司a股中的占比超过3.4%,并且,汽车零部件上市公司的总市值已经超过11811亿元。所以,针对上述情况,该企业需要采取的策略有:第一,从财务角度出发,对当前存在的问题进行客观、公正的分析,如资产管理能力上,应加大销售方面的人员投入,提升销售人员的综合素质,提高他们的综合业务能力,才能确保销量不断提高。第二,从企业发展的角度,对当前运营情况、投资情况等进行分析,如原材料采购时,必须选择价格合适、质量合格的类型,生产设备的使用必须定期进行保养和维修,技术人员必须不断学习新的技术,注重现代化技术的运用,才能提高企业的盈利能力、偿债能力等,从而降低企业财务工作面临风险,对于促进零部件企业可持续发展有着重要意义。
[2]李晓东.论汽车零部件企业如何做好成本控制工作[j].财经界,20xx(33):50,52.
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