自律是指个人能够自我约束和管理自己的行为，它是成就成功的重要品质之一。在总结中，我们可以结合一些实例和案例，以增加可读性和说服力。小编搜集了一些经典的总结案例，希望可以帮助大家更好地理解总结的写作要点。
财务日常核算管理制度篇一
1、公司财务部代理分公司(管理处)核算的,必须将公司与分公司(管理处)独立建帐,准确划分核算对象,正确反映各核算主体的经营成果和其他会计信息。
2、会计核算的一般要求:财务部应遵照中华人民共和国国《会计法》和统一的会计制度的规定建立会计帐册进行核算,及时提供合法、有效、真实、准确、完整的会计信息,保证会计指标和前后各期的可比性。
3、会计核算以人民币为记帐本位币。
4、对政府主管部门报送的报表必须采用财政部统一规定的格式。
5、会计凭证、帐簿、报表和资料应按国家有关规定建立档案。
6、会计凭证的一般要求。
a.原始凭证必须具备:凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济内容、数量、单价和金额等。外来原始凭证应有填制单位公章。原始凭证大小写金额必须相符,原始凭证不得涂改挖补。
b.记帐凭证统一使用通用记帐凭证。记帐凭证必须具备填制凭证日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员和主管人员签章。
c.记帐凭证要连续编号,一笔业务需填制两张以上凭证时,可采取分数编号。记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。记帐凭证发生错误应重新填制,已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回,如只是金额错误,也可将其差额另编一记帐凭证。
d.记帐凭证连同其原始凭证,按编号顺序装订成册,加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人盖章。
e.原始凭证不得外借,其他单位因特殊需要经财务部经理同意后,可提供复印件,并由提供人员和收取人员登记签名。
f.外部原始凭证如有遗失,应取得原开具单位盖有公章的证明,注明凭证的金额、号码、内容等。如无法取得的,由经办人写出详细情况,单位负责人、财务主管人员签字,代为原始凭证。
7、登记会计帐簿。
a.按统一会计制度的规定和业务需求设置会计帐簿,包括总帐、日记帐、明细帐、辅助帐等。
b.现金帐、银行存款帐必须采用订本式帐簿,用计算机打印的帐簿必须连续编号,并装订成册,由主管会计和具体经办人签章。总帐和明细帐、现金日记帐、银行日记帐应定期打印。
c.会计人员应根据审核无误的记帐凭证登记会计帐簿,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。各种帐簿应按页连续登记,不得跳行隔页,否则应注明'此页(此行)空白'字样。凡需结出余额的帐户,其余额应注明借贷方,没有余额的应作出标记。上下帐页结转时要注明'过次页'或'承前页',对需要结出本月发生额的帐户,结计'过次页'的本页合计数,应为本月初本页止的发生额的合计数。
d.帐簿记录发生错误时,不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹,不准重新抄写,应按有关规定进行更正。应将错误文字或数字画线注销,在其上方填写正确文字或数字,并加盖名章。对错误数字必须全部画线更正,不得局部修改。由于记帐凭证错误造成帐簿错误的,可按更正的记帐凭证登记帐簿。
e.各单位应定期核对帐簿,保证帐证之间、帐表之间、帐帐之间、帐实之间相符。定期结帐,月度需结出当月发生额的应在摘要栏中注明'本月合计'字样,并在下面通栏划单红线;年结的注明'本年累计'通栏划双红线。年度结转要在摘要栏分别注明'结转下年'和'上年结转'。
8、编制财务报告。
a.各单位应按月、季、年编制财务报告,财务报告包括报表及财务情况说明书。
b.对外报送的财务报表应按国家统一规定的会计制度和格式编制。
b.会计报表应根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
c.会计报表之间、各栏目之间凡有对应关系的数字,应相互一致,本期报表与上期报表之间有关数据应相互衔接。不同会计年度,各项目内容及核算方法发生变化的应在报表中加以说明。
d.会计报表应按有关规定的期限对外报送。报表应加具封面,装订成册,加盖公章。封面还应注明单位、地址、报表所属年、季、月、报送日期、单位负责人、会计机构负责人、会计主管、编表人签章等。
e.年度会计报告需要审计的,编制前应先委托会计师事务所进行审计,将会计师事务所出具的审计报告连同会计报告按规定期限报送有关部门。
财务日常核算管理制度篇二
1、财务机构内部设立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、费用、债权债务帐目的登记工作。
2、从事财务工作的人员,必须取得会计从业资格证书。
3、财务人员应当遵守职业道德,提高业务素质。
4、财务人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续,由财务部负责人监交,财务部负责人办理交接手续,由酒店负责人监交,必要时可以提请社会中介机构进行审计,并会同监交。
5、酒店财务人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告,不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。
6、财务人员必须按照国家统一的规定取得和审核原始凭证,原始凭证记载的各项内容均不得涂改。记账凭证必须根据经过审核的原始凭证编制。
7、会计帐簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据,并符合国家的有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿。
8、会计资料(包括原始凭证、记账凭证、总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿以及各种报表、财务报告等)必须指定专人按照国家的相关规定统一归档管理。会计资料不得外借,如果特殊情况需外借时,必须请示财务部经理同意,并做好登记手续。
财务日常核算管理制度篇三
1、酒店的存货包括总仓及各二级库内的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房内的工服、棉织品;工程部仓库的零配件、材料及工具用具等。
2、存货按实际成本计价。
3、领用和发出的存货按实际成本计价。低值易耗品在领用后次月分期摊销,两年内摊销完。
4、酒店各类存货按类别设立明细账,按照管理部门分仓库设专人保管。强化收、发、存管理,每月盘点一次,年终应进行全面盘点。盘点中发现的问题及时解决,以保证帐实相符,杜绝盲目进货。
5、盘盈的存货冲减管理费用;盘亏和毁损的存货,在扣除责任人及保险公司的赔款和残值后,其余计入管理费用;属非常损失的,在扣除保险公司的赔款和残值后,余额计入营业外支出。
财务日常核算管理制度篇四
为了加强科学技术研究开发经费（以下简称研究开发经费）的管理，加速公司的科学研究和新技术的推广应用，促进公司经济效益的提高，根据国家的财务管理法规和公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本管理制度。
第一条研究开发费用是指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：
（一）企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。
（二）直接投入研发活动消耗的原材料、燃料和动力费用。
（三）用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。
（四）用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
（五）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。
（六）研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。
（七）通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。
（八）与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。
第二条研究开发经费的来源：
（一）国家、政府部门重点研究开发项目的专项拨款；
（二）由公司成本列支的研究开发项目费用；
（三）其它方面筹措来用于研究开发项目的费用。
第三条研发过程的管理。
（一）立项。
（1）小型研发项目：是指投入资金50万元以下（含50万元）的研发项目，立项必须具备项目计划报告、项目费用预算，经科研部门经理签字同意，报公司分管付总经理批准立项。
（2）中型研发项目：是指投入资金50万元以上、300万元以下（含300万元）的研发项目，必须具备项目计划报告、项目可行性分析报告、项目费用预算，经分管付总经理签字同意，报公司总经理批准立项。
（3）大型研发项目：是指投入资金300万元以上（不含300万元）的研发项目，必须具备项目计划报告、项目可行性分析报告、项目费用预算，由项目发起人邀请公司科研、财务、市场三方代表讨论通过后，经分管付总经理签字同意，报公司总经理批准，报公司董事会讨论通过后立项。
（二）项目计划报告必须说明项目名称，目标，发起人，负责人，研发、测试承担者，研发、测试的项目实施工期计划，项目预算等内容；项目可行性分析报告必须说明项目名称，市场调研情况，销售预测，技术现状和实现途径等内容。
（三）研究过程管理。
（1）、项目只有立项后才允许发生费用。费用报销、研发领料时使用此项目名称作为财务核算的依据。
（2）、明确研发费用的开支范围和标准，严格审批程序，并按照研发项目或者承担研发任务的部门，设立台账归集核算研发费用。企业研发机构发生的各项开支纳入研发费用管理，但同时承担生产任务的，要合理划分研发与生产费用。
（3）、对技术要求高、投资数额大、单个部门难以独立承担的研发项目，由公司集中研发力量、并统筹管理公司研发活动。
（4）、研究开发有关内容需要与外单位合作或委托其进行的，必须签订科研项目外委技术合作研究合同，合同需约定双方权利义务、研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。
第四条研发费用的管理。
（1）、每年由公司科研部门编制年度研发费用使用预算，报总经理审批。公司根据研发计划及费用预算，提前安排资金，确保研发资金的需要，研发费用按实际发生额列入管理费用。
（2）、研发费用预算应当详细说明费用支出的用途和数额，按照已经立项或拟立项的项目列支。与技术开发活动无关的任何其他费用不得计入研发费用列支。
（3）、研究开发经费的使用由分管科研负责人全权负责，研发费用报销列支时，报销单据必须列明项目名称，由项目负责人、科研部负责人签字后，报总经理审批后予以报销。
（5）、企业应当在年度财务会计报告中，按规定披露研发费用相关财务信息，包括研发费用支出规模及其占销售收入的比例，集中收付研发费用情况等。
第五条所称企业研发人员，指从事研究开发活动的企业在职和外聘的专业技术人员以及为其提供直接服务的管理人员。
第六条本制度由公司财务部制定。
第七条本制度发布之日起执行。
财务日常核算管理制度篇五
一、酒店按照《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》和《旅游企业会计制度》等有关规定，结合酒店实际，制定酒店的会计政策和办理会计业务。
二、酒店的会计凭证、帐簿、报表等会计记录，均须根据实际发生的经营业务进行登记，做到手续齐备、摘要简明、内容真实、数字准确，及时全面地反映酒店的财务状况、经营成果和现金流量。
三、会计政策：
1、存货采用加权平均法；
2、低值易耗品采用五五摊销法；
3、应收帐款采用直接转销法；
4、投资采用成本法；
5、递延资产和无形资产在受益年限内平均摊销；
6、固定资产折旧采用直线法。
四、酒店帐务处理程序：
3、主管会计根据明细帐和总帐，编制会计报表送会计经理审核签认后呈交财务总监；
4、酒店财务总监对会计报表审核签认后，呈报总经办审批；
5、财务部会计人员须按时记帐、结帐和对帐，按时编制月、季、年度会计报表及其它相关明细表，并于次月八号(月、季报表)前或次月十五号(年报)前报送。同时，会计经理每月及年中、年末须对酒店经营活动情况编制财务分析报告。
财务日常核算管理制度篇六
第一条为规范会计核算，为财务管理提供基础、可比的会计数据，根据《会计法》、《测绘事业单位会计制度》、《会计工作基础工作规范》，结合单位实际，制定本办法。
第二条严格按照《测绘事业单位会计制度》和财政部颁发的《政府收支分类科目》规定，结合会计核算内容和中心财务管理要求，对会计核算科目进行分类，并根据分类要求，设置和运用会计科目，开设相应的会计账户。支出类二级科目随每年《政府收支分类科目》的变化进行相应调整。
第三条记账采取借贷记账法；收支的计量采取权责发生制；会计年度为每年1月1日至12月31日；人民币为记账本位币。
第四条会计报表按《测绘事业单位会计制度》和财政部规定的表式和填报时间、份数执行。
第五条会计凭证使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。自制原始凭证包括差旅费报销单、入库单、出库单、调拨单、收款收据、借款条、劳务（咨询）费领款单、内部费用转账单、费用开支证明等；外来原始凭证是与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方出具的凭证、发票、收据等。
第六条凭证填制与审核：对于已经发生的经济业务，必须由经办人或部门填制原始凭证，并签名或盖章。所有原始凭证须经计划财务处和有关部门的审核，并根据审核后的原始凭证填制记账凭证，作为登记账簿的依据。
第七条账簿登记：根据记账凭证，全面、连续、系统的进行登记。
第八条成本核算：对应计入成本对象的全部费用进行归集、计算，并确定各对象的总成本。
项目收支分部门和项目进行辅助核算；管理费用和间接费用按部门进行辅助核算；各种往来款按照各往来单位和个人进行辅助核算。
第九条财产清查：通过实物盘点、往来款项的核对，检查财产和资金的实有数额。
第十条会计报表编制：根据账簿记录的数据资料，采用规定的表式，概括地、综合地反映各部门和中心一定时期的经济活动的过程和结果。
第十一条根据审核后的原始凭证填制“记账凭证”。
第十二条根据记账凭证记账后生成“现金日记账”“银行存款日记账”“各类明细账”和“总分类账”。
第十九条定期和不定期的根据“总分类账”和“明细分类账”编制会计报表和财务分析报告。
第二十条记账错误处理。
（一）记账前发现记账有错误的，由制单人重新填制记账凭证。
（二）审核后发现记账凭证有错误的，由审核人取消审核，由制单人进行修改。
（三）已经记账的记账凭证发现错误的，由记账人取消记账、审核人取消审核、出纳取消签字后由制单人进行修改。
（四）报出会计报表后发现错误的，以红字冲减错误的记账凭证，重新填制正确的记账凭证。发现上年度的记账凭证错误，根据实际情况和制度的规定进行更正。
第二十一条结账是各种账簿记录的结算。
（一）结账前，所有的转账业务应编制记账凭证，记入有关账簿。
（二）在结账时，首先将本期内所发生的经济业务记入有关账簿。
第二十二条对账是为了保证账账相符、账实相符。
（一）账账核对，一般为每月一次，各种资产明细账及各种辅助账与总账核对相符。
（二）账实核对：
1、每日现金与现金日记账核对；
2、每月银行对账单与银行日记账核对，填制《银行余额调节表》。
3、定期不定期对资产明细账与资产实物进行核对，每年对“往来账款明细账”与债权债务单位或个人进行核对。
第二十三条财会人员离职时，必须办清交接手续，由主管人员监交，并由交接双方签章。
第二十四条本办法由计划财务处负责解释。
财务日常核算管理制度篇七
第一条为了加强研发经费的管理，促进公司的研究和开发工作，确保研发经费的合理使用，促进公司经济效益的提高，根据有关规定，结合本公司的实际特制定本办法。
第二条研究开发经费是用于进行技术研究、新产品新技术的开发、推广应用的专项费用。
第三条研究开发经费必须按计划统筹安排，节约使用，讲求经济效益。
第四条研究开发经费的来源：
2、国家、地方对研发项目的专项拨款；
3、其它方面筹措来用于研究开发项目的费用。
第五条研究开发经费的使用范围：
1、为进行技术研究、开发、新产品、新技术推广所发生的调研费、资料费、差旅费、技术协作费、材料费、测试仪器的购置费等费用。
2、为进行研究开发项目评定，进行技术咨询和学术交流等活动所发生的评审费、咨询费、会议费等费用。
3、为开展科技情报及知识产权工作所发生的技术资料费、出版印刷费、专利年费等费用。
第六条技术中心财务处是研究开发经费的归口管理部门，具体负责研究开发项目的审定和费用指标方案的制定以及项目结果的评定工作。
第七条研究开发经费由公司按研究开发项目计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪做它用。
第八条研究开发经费的拨付按照公司资金拨付的规定执行，各项目承担单位只有在研究开发项目委托开发合同签订后才能启用，并由项目承担单位按规定的使用范围严格控制、合理使用。
第九条研究开发有关内容需要与外单位合作或委托其进行的，必须签订科研项目外委技术合作研究合同，该合同须由公司科技处审查后才能生效拨款。
第十条研究开发经费在使用中有关单位分管技术工作的领导，科技部门负责人要按内容控制度授权的规定执行，并按照不同的项目进行核销。对于公司安排的研究开发项目，承担单位是公司所属二级单位者，项目经费日常代报在本单位财务进行，年底或项目完成后转本公司财务处。
第十二条各项目承担单位对已发生的研究开发经费要及时填入科技项目月报表报到本公司科技处。有限公司财务处、科技处按内控制度规定每二月核对一次经费支出明细，核对记录由财务部门、科技部门负责人共同签字认可。
第十三条各单位研究开发经费一律不进入本单位成本，年底或项目完成时一次上转有限公司财务处核销。
第十四条对由项目外委技术协作费完成的有关研究内容所取得的成果，在外委技术研究合同中必须明确：有限公司为成果第一享用人；形成的固定资产，产权归管道储运公司、有限公司；形成的知识产权纳入公司、有限公司知识产权管理办法进行管理。
第十五条各项目承担单位对于因研究开发工作需要，购置20xx元以上设备、仪器者，须列入单位固定资产，并经单位资产管理部门签收后方可到财务核销，项目完成后办理有关转资手续。
第十六条对于各二级单位自行安排的研究开发项目，其经费使用和管理请遵照此办法执行。
第十七条对于研究开发经费的使用情况，有限公司将组织适时审查，如发现经费使用不当的，要追究项目负责人的责任，并视具体情况，收回项目计划安排的投资款项；如发现违法乱纪行为，追究当事人的法纪责任。
第十八条各单位必须按每个项目计算实际成本，研究开发项目的成本科目规定如下：
1、差旅费：用于项目调研发生的差旅费；
2、情报资料费：为进行项目研究所支付的专项资料费和科技情报费；
3、检验试验费：为进行项目研究所支付的检验、化验、分析、测量等费用。
5、运输费：研究项目本身直接发生的运输费；
6、管理费：为进行研究开发项目评定、技术交流等所发生的评审费、会议费等；
7、研究用设备仪器费：为进行项目研究所必须的小型设备、器具、仪器仪表等购置费。
第十九条本办法由开药（集团）有限公司技术中心负责解释；
第二十条本办法自公布之日起开始执行。
财务日常核算管理制度篇八
在如今日益繁忙的社会中，日常财务核算作为管理者不可或缺的一部分，对于企业的运营和发展起到了至关重要的作用。通过日常财务核算，管理者能够了解到企业的财务状况、运营情况以及未来发展方向，从而制定出更加科学的管理决策。在长期的实践中，我积累了一些关于日常财务核算的心得体会。本文将从数据收集、分类、分析、报表编制以及财务隐患排查等方面，为大家分享我在日常财务核算中的心得体会。
首先，数据收集是财务核算的基础工作。在日常运营中，不同部门和岗位都会产生大量的财务数据。因此，及时、准确地收集这些数据对于核算工作来说至关重要。首先，建立良好的数据收集机制是必不可少的。可以通过制定财务流程和责任制，明确各个环节的工作内容和时间节点，确保数据能够按时、规范地流转。其次，加强对数据的监督和质量控制。要保证数据的准确性和完整性，可以在每个环节设置审核和验算机制，及时发现并纠正错误。另外，要及时关注行业动态和政策变化，调整相关数据的收集内容和方式。
其次，数据的分类是财务核算的重要环节。在拥有大量数据的情况下，合理的分类可以提高数据的利用率，帮助管理者更好地了解企业的财务状况。首先，要根据核算要求对财务数据进行合理划分。常见的分类方式有按收入、成本、资产和负债等方面进行分类。其次，要建立分类的标准和规范，确保数据的一致性和可比性。可以通过明确的分类名称和代码，对数据进行规范化处理。此外，要定期查看和调整分类，确保分类与企业的实际情况相适应。
第三，数据的分析是财务核算的关键环节。通过数据分析，管理者可以挖掘出隐藏在数字背后的有价值的信息，为企业的决策提供参考。首先，要运用合适的分析方法进行数据分析。可以通过比率分析、趋势分析、实际与预算对比等方式，找出经营中的问题和短板。其次，要注重数据的细节分析。了解数据背后的原因和因果关系，帮助我们更好地把握企业的运营情况。另外，要注意数据的可视化呈现，通过图表和报表等方式直观地展示分析结果，提高分析的效果。
第四，报表的编制是财务核算的重要成果之一。通过编制财务报表，可以直观地了解企业的经营情况和财务状况。在编制财务报表时，要做到准确、完整、规范。首先，要按照财务制度和会计准则的要求进行报表编制。确保报表符合法律法规和会计准则的规定。其次，要注重数据的核对和审计。在编制报表时，要对数据进行严格的核对和反复审计，确保数据的准确性和可靠性。另外，要注意报表的及时性，确保报表能够按时提供给相关方。
第五，财务隐患排查是财务核算的重要环节。通过对财务数据的排查，可以发现潜在的财务风险和问题。首先，要建立排查机制和制度。可以通过对财务管控流程的评估以及隐患排查表的建立，发现潜在的风险和问题。其次，要加强对财务隐患的排查和整改。及时分析和解决存在的问题，确保财务核算的准确性和可靠性。此外，要通过定期的内部审计和外部审计，确保财务核算的合规性和公正性。
总之，日常财务核算是企业管理的重要环节，对于管理者来说也是一项具有挑战性的工作。通过合理收集、分类、分析、编制以及财务隐患排查，能够帮助管理者更好地了解企业的财务状况和运营情况，为企业的决策提供参考。在今后的实践中，我将不断完善和提升自己的财务核算能力，为企业的发展尽一份力量。希望本文的分享能够对正在从事财务核算工作的管理者有所帮助。
财务日常核算管理制度篇九
1、材料部门在每月5日前将每月项目材料、办公实际消耗费用表提供财务。
2、项目部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。
二。财务成本责任。
1、依据财务收支口径的一致性原则，实际成本的核算范围，成本子项的设置，计算口径要与概算定额计取的收入口径一致（包括其他直接费的个别项目调整执行财务核算规定）。在施工程的预算收入口径作到会统一致，竣工结算收入与工程结算造价一致。
2、汇编降低成本计划，进行预控。
3、严格成本开支范围，遵守财经纪律，执行费用划分标准。正确核算工程成本，定期编制上报各类财务报表。
4、建立月度资金使用计划，根据甲乙双方盖章确认的月份完成工作量和工程价款结算单及时收取工程款。每月末将成本资金实际执行情况报给主管经理。
各部门将资金计划使用情况报交财务部门的时间：
部门内容转交财务时间。
劳资外用人工费当月23日上午。
当月自有人员工资当月23日上午。
材料暂估入库收料单当月23日上午。
当月耗料当月23日上午。
内、外部调拨单当月23日上午。
模板、架木租赁使用当月23日上午。
行政管理用具当月出库使用当月23日上午。
试验测量测量用具当月出库使用当月23日上午。
1、对于已领用的支票必须在当月25日下班以前办好手续后到财务报帐。
2、限额支票三日内报帐。
财务日常核算管理制度篇十
1.目的 为了规范财务部工作， 清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基 本管理制度，确立本制度。
2. 适用范围 适用于公司财务部管理。
3. 管理规定
3.1 财务部职能。
财务部负责公司财务管理和会计核算工作，具体履行以下职能。
3.1.1 依据国家统一会计制度组织制定本公司会计制度， 依据本公司会计制 度建立规范、完整的适应本公司财务管理要求的会计核算体系。
3.1.2 组织制定和不断健全财务管理制度，组织编制财务预算，依据公司全 面预算管理制度对公司财务实行全面预算管理。(核算)
3.1.3 分析预算执行情况， 提供财务分析报告， 监督财务管理制度执行情况。(预算)
3.1.4 建立内部报表体系，为公司决策和相关部门管理提供会计信息支持。
(财务分析) 3.1.5 依照本公司会计制度规定，编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计 账册档案。
3.1.6 负责公司职工工资、福利的发放。
3.1.7 负责公司各种费用审核和报销事务，组织各部门进行成本控制管理。(工资、福利)
3.1.8 协调与税务部门的关系， 执行国家税法政策， 做好纳税申报工作。(成本管理)
3.1.9 设计内部控制制度，做好日常财务监督控制。(税 务)
3.1.10 有效合理使用资金，协调与各家银行的关系，根据公司资金情况做 好融资工作。(内控)
3.1.11 依据政府部门规定和本公司管理要求编报内部和外部统计报表。(资金管理、投融资)
3.1.12 执行各项收费制度，核对水价、用水量、水费，确保水费及时、完 整入库。(内 外报表)
3.1.13 执行材料管理制度，完整记载材料(包括废料)的采购、入库、领 用和出库，负责各类材料的存储管理。(费用管理)
3.1.14 执行各类资产管理制度，确保资产安全完整，提升资产使用效率。(资产管理)
3.1.15 对公司绩效考核工作提供财务支持。
3.1.16 进行年终决算，按照公司全面预算管理制度的规定，对年度预算的 执行情况作出全面分析和总结。
3.1.17 完成公司领导交办的其他工作。(总结分析)
3.2 工作要求。
核算体系、预算体系、管理报表体系、内控体系 3.2.1 本年度完成公司会计制度制定工作。在执行本公司会计制度的过程中， 密切关注国家统一会计制度的发展变化和本公司业务经营的发展变化， 适时提出 修正议案。
3.2.2 建立规范、 完整的适应本公司财务管理要求的会计核算体系工作要在 年底前完成，并在以后各年度依据实际情况的发展变化不断完善。
3.2.3 公司财务管理制度拟定工作在本年度完成。财务部应密切关注该制度 各项规范的执行情况，务求全面发挥其功能。
3.2.4 依据公司全面预算管理制度的要求，对公司财务实行全面预算管理， 年度财务预算要在上年度终了前编制完成;按季度分析预算执行情况，提供财务 分析报告。
3.2.5 根据内部管理要求， 年内建立一套内部管理报表体系，重点关注和分 析重要项目的预算执行情况。为公司决策和相关部门管理提供会计信息支持。
3.2.6 记账凭证编制工作要即时完成。各类报表的编制工作，月报要在次月 5 日前完成，季报要在下一季度第一月 6 日前完成，年报要在次年元月 15 日前 完成。依相关制度的要求管理会计档案。
3.2.7 工资于每月底前发放，职工福利按照公司决定的时间发放。及时完成 公司各种费用的审核和报销工作。
3.2.8 强化资金使用的计划性， 密切关注公司重大投资活动的决策和实施情况。协调与各家银行的`关系，根据公司资金情况做好融资工作，对公司重大投资,决策提供资金信息支持。
3.2.9 当天工作当天完成，上班时间完不成则加班完成。
3.3 违规行为的处理。
3.3.1 财务部工作人员有下列行为之一的，由部门领导责令改正： (1)上班期间聊天串岗、玩电脑游戏、打扑克的。
(2)迟到、早退、中途脱岗的。
(3)不能按时按要求完成工作任务的。
(4)开展财务工作粗心大意，责任心不强的。
3.3.2 财务部工作人员有下列行为之一的，给予通报批评;情节严重或给公 司造成经济损失的，处以直接损失等额的罚款，调离工作岗位或待岗： (1)带酒上岗的。
(2)脱岗或旷工，1 年累积超过 5 次的。
(3)因工作失误，公司财务被有关部门处罚的。
(4)工作中发现问题隐瞒不报，致公司利益受损的。
(5)绩效考核连续 3 个月部门排名末尾的。
3.3.3 财务部工作人员有下列行为之一的，停薪待岗;构成犯罪的，移交司 法部门依法追究法律责任：
(1)徇私舞弊，滥用职权，给公司造成损失的。
(2)截留、侵占、挪用公款公物的。
(3)玩忽职守，给公司造成恶劣影响的。
(4)泄露公司商业秘密的。
3.3.4 财务部经理管理不严，致使本部门人员常有 3.3.1 所列行为、或者本 部门员工有 3.3.2、3.3.3 所列行为而不处罚，确认其为不称职，调整其岗位; 情节严重或造成严重后果的，撤销其职务;情节特别严重的，依法追究其相关法 律责任。
财务日常核算管理制度篇十一
在行政事业单位中，财务工作是很重要的一项工作，所以为了打好会计工作的基础，管理和规范行政事业单位会计基础性工作，保证会计资料的完整性，促进行政事业单位严格遵守国家财经法规，结合近几年来审计部门的事实调查以及会计基础工作中存在的问题，本文将从三方面进行论述。
一、会计基础工作的内容和重要性。
会计基础工作主要内容包括会计凭证的填制、审核。
由于在行政事业单位的安逸，造成了许多财务人员对工作的懈怠，发现错误不会积极改正，后来人也会按照原来不对或不好的方法做下去，恶性循环。长此以往，财务会计工作就出现了问题，使会计基础工作效率下降甚至混乱，造成会计职能作用不能有效的发挥，会计工作秩序出现问题。因此必须加强会计基础工作管理，提高会计基础工作的科学性、严谨性。
1.支出票据审核不严格，造成会计资料缺乏真实性。
对原始凭证审核不严格把关，会出现以下问题：发票的内容和应该用的发票不一致;一些凭证没有说服力自制凭证甚至是白条;记录的时间不准确或内容不完整。
2.资金管理不规范，现金乱支付现象严重。
在实际工作中存在着以下违规现象：
(1)总预算会计支出管理不规范，存在大额现金支付现象。总预算会计的各种会计凭证都不能用现金。行政事业单位却存在这种现象。这种行为严重违反了现金管理法律规范，给单位造成很大的'风险。
(2)现金账月未余额较大，这种资金管理很不安全，也会给单位带来一定的风险。
3.内部控制制度不严谨。
(1)资金管理制度没有建立。很多单位没有建立资金管理等制度，财会内部人员审核不严格，造成会计人员自己出钱承担损失。
(2)票据管理制度不健全。许多单位忽视对票据的管理甚至都没有设立，从而造成票据使用不符合规定，比较混乱。
4.会计科目的设置不正确。
(1)会计科目使用不正确。审计发现有些单位只设总账科目而有的设置总账科目、二级科目，每个单位都不统一，学习不规范，分不出每一年的具体账目。
(2)记账不规范。
记账内容填写不完整，记账凭证编号不科学，会计事项内容繁多，对应关系不明确，会计人员对帐务处理不及时、不明确。
(3)余留的账目没有及时清理长期挂账，
5.每个帐目都不相符。
有的单位“暂存款”明细科目与上年(月)结转余额不符，层层下去，所有账目都对不上，造成账账不符。
6.收入支出不符。
一是收入与支出都是虚报不准确，如：某单位底未经单位负责人批准，自行冲销暂付款50多万元，然后虚报收入和支出30万元，造成单位收入、支出不符。
二是拨入的上级补助资金核算不正确，造成收入支出不实。
7.其他方面存在的问题。
(1)对单位财务的管理和监督不到位。
(2)设账外账。调查发现，有些单位将应该计入财务的账目账外账，逃避监督。
(3)会计账记录完整、会计档案管理不规范。
1.加大会计法律法规的宣传。
由于部分行政事业单位的领导人和财务会计人员法律意识薄弱，或对财经法规的不重视，造成单位会计资料不准确，预算不科学等问题。所以要进一步加大《会计法》等相关法律法规的宣传，定期开展对相关财务人员进行普法的教育，以增强遵法守法意识，让财务人员明确什么事是不可以做的，认真履行自己的职责，是行政事业单位更好的履行自己的社会职能。
2.提高财务人员的认识。
会计人员要认真学习我国的财经法规，深刻认识自己工作的重要性，不断提高自己的业务水平，此外在日常的工作中还要明白会计工作不仅关系到本单位的经济建设，还关系到国家的利益，如果会计工作做不好，做不到位严重的还会损害国家利益，造成公共资源的浪费。
3.加强会计核算。
在行政事业单位会计核算过程中单位财务人员要认真履行自己的职责，对资产的增减、收支等项目都要及时准确的入账处理。如果发现有坐支，账实不符，偷逃国家税收等不合法律规定的事项要及时勇敢的制止纠正。
4.完善会计监督。
行政事业单位要不断完善会计监督制度，保证会计监督的效益、保证会计工作可以真实有效的进行，保护国家财产的安全。在进行会计监督的过程中确保自己不受人情、利益的诱导，提高自己的职业道德素质，树立正确的权利观，利益观，始终把国家利益放在首位，督促会计部门的工作有效的开展。
随着我国市场经济的不断完善和发展，行政事业单位的会计核算和财务管理也变得越来越复杂。针对其现今存在的不足，我们必须采取相关的政策和措施来加强其财务管理力度。行政事业单位必须紧跟时代的潮流，不断完善财务核算和会计管理的制度，更好的实现行政事业单位的社会职能。在此过程中就要以国家的法律制度为准，不断提高财务会计人员的价值观和世界观，加强会计核算，完善会计凭证取得、登记等过程，并加强监督，使会计工作和我国的经济建设更好、更有效的开展。
财务日常核算管理制度篇十二
第一条为规范会计核算，为财务管理提供基础、可比的会计数据，根据《会计法》、《测绘事业单位会计制度》、《会计工作基础工作规范》，结合单位实际，制定本办法。
第二章会计核算基础工作规定。
第二条严格按照《测绘事业单位会计制度》和财政部颁发的《政府收支分类科目》规定，结合会计核算内容和中心财务管理要求，对会计核算科目进行分类，并根据分类要求，设置和运用会计科目，开设相应的会计账户。支出类二级科目随每年《政府收支分类科目》的变化进行相应调整。
第三条记账采取借贷记账法；收支的计量采取权责发生制；会计年度为每年1月1日至12月31日；人民币为记账本位币。
第四条会计报表按《测绘事业单位会计制度》和财政部规定的表式和填报时间、份数执行。
第五条会计凭证使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。自制原始凭证包括差旅费报销单、入库单、出库单、调拨单、收款收据、借款条、劳务（咨询）费领款单、内部费用转账单、费用开支证明等；外来原始凭证是与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方出具的凭证、发票、收据等。
第三章会计核算方法。
第六条凭证填制与审核：对于已经发生的经济业务，必须由经办人或部门填制原始凭证，并签名或盖章。所有原始凭证须经计划财务处和有关部门的审核，并根据审核后的原始凭证填制记账凭证，作为登记账簿的依据。
第七条账簿登记：根据记账凭证，全面、连续、系统的进行登记。
第八条成本核算：对应计入成本对象的全部费用进行归集、计算，并确定各对象的总成本。
项目收支分部门和项目进行辅助核算；管理费用和间接费用按部门进行辅助核算；各种往来款按照各往来单位和个人进行辅助核算。
第九条财产清查：通过实物盘点、往来款项的核对，检查财产和资金的实有数额。
第十条会计报表编制：根据账簿记录的数据资料，采用规定的表式，概括地、综合地反映各部门和中心一定时期的经济活动的过程和结果。
第四章会计核算组织程序。
第十一条根据审核后的原始凭证填制“记账凭证”。
第十二条根据记账凭证记账后生成“现金日记账”“银行存款日记账”“各类明细账”和“总分类账”。
第十九条定期和不定期的根据“总分类账”和“明细分类账”编制会计报表和财务分析报告。
第二十条记账错误处理。
（一）记账前发现记账有错误的，由制单人重新填制记账凭证。
（二）审核后发现记账凭证有错误的，由审核人取消审核，由制单人进行修改。
（三）已经记账的记账凭证发现错误的，由记账人取消记账、审核人取消审核、出纳取消签字后由制单人进行修改。
（四）报出会计报表后发现错误的，以红字冲减错误的记账凭证，重新填制正确的记账凭证。发现上年度的记账凭证错误，根据实际情况和制度的规定进行更正。
第五章结账及对账。
第二十一条结账是各种账簿记录的结算。
（一）结账前，所有的转账业务应编制记账凭证，记入有关账簿。
（二）在结账时，首先将本期内所发生的经济业务记入有关账簿。
第二十二条对账是为了保证账账相符、账实相符。
（一）账账核对，一般为每月一次，各种资产明细账及各种辅助账与总账核对相符。
（二）账实核对：
1、每日现金与现金日记账核对；
2、每月银行对账单与银行日记账核对，填制《银行余额调节表》。
3、定期不定期对资产明细账与资产实物进行核对，每年对“往来账款明细账”与债权债务单位或个人进行核对。
第六章其他。
第二十三条财会人员离职时，必须办清交接手续，由主管人员监交，并由交接双方签章。
第二十四条本办法由计划财务处负责解释。
财务日常核算管理制度篇十三
物业管理公司的财务管理部门,在对其下属的物业管理处进行会计核算前,必须先行对国家及地方与物业管理相关的法规和税规有清楚地了解,此外,还应对与本公司、本物业相关下列文件的相关规定予以关注。
业主公约是各业主与发展商在买卖楼宇后所签署的合约。公约对发展商、全体业主、用户及管理者均有约束力,并明确各自的权利、义务及责任。
公约内包括了很多有关财务处理、费用计算等数据。财务管理部人员须详细了解该项资料及规定,并作为会计核算的依据。
现列举其中较重要的条款如下:。
1.本物业管理账目发生盈亏时的处理办法。
一份内容完善的公约应就本物业管理发生盈余或亏损情况时的处理或解决办法予以明确规定。通常,本着'用者自付'的原则,本物业的盈余由该物业的全体用户共同享有,本物业的亏损由该物业的全体用户共同分担。当然也可以是其它的处理方式,如:在业主委员会成立之前的前期物业管理期间,小用户以按约定缴纳综合物业管理费用为限,收入不足以应付经常性支出时,由开发商承担补贴责任。但关键是必须有明确的约定。
2.本物业综合管理费收支情况的公布。
要求物业管理公司定期公布所管物业的收支情况,是我国物业管理行业法规中明文规定的。在与有关法规保持一致的前提下,公约中通常会对公布的具体时间、方式和要求做出规定。
3.收支核算方面的规定。
公约通常列明是否需要为本物业各部分(如:停车场、办公楼、住宅楼等)的收支独立核算。
4.未出售单位和已出售但空置单位管理费计算法。
通常未出售的单位享有一定的管理费减免优惠。
5.管理费起计日期的约定
通常可以是实际收楼日,或交付使用通知书发出日期加若干天为起计日,或者以前述两者较早者为起计日,也可以是开发商与业户在售楼时做出的其它约定。
6.滞纳金的计算法。
公约通常会规定业户必须在每月某日前缴付管理费,逾期未付者,则管理公司有权按规定利率计收滞纳金。
管理合约是开发商或业主委员会与物业管理公司签署的合约,其主要作用是明确委托方和受托方的权利和义务。主要应包含以下内容:。
1.物业管理公司管理本物业的年限,及管理公司报酬的计收标准及方法等。
2.物业管理公司受管理公约的约束,并享有公约规定的管理人所享有的权利、义务及责任,根据管理公约对本物业进行管理。
3.需编制财务预算及预算控制,除首年预算外,通常由财务管理部牵头为每一新的财政年度制定财政预算,并在该年度的`实际运作中对各项开支实施预算控制。
4.合约到期或终止时,财务移交方面的要求。
该等文件通常在业主收楼时一并派发,并列明各项收费、按金、罚款及按金退还的程序等事宜。
在整个收楼的程序中,有很多会计部必不可少的资料,如:。
1.确实的收楼日期,用以计算管理费起计日期。
2.各单位业户数据,包括姓名、联络地址及电话等。
3.已缴付管理费按金及其它款项的收据,可作入账及对账的凭据。
根据上述资料,可以建立一套必要的图表档案,如:单位数据列表已收各种按金明细表、应收/已收/欠收管理费一览表等。
财务日常核算管理制度篇十四
随着市场同行不断激烈竞争，公司要扩大发展，账务质量，是决定这一切的关键。如何提高账务质量，成为我们财务部向上进阶的新问题。
众所周知，税务机关对企业进行查账，主要是核查以下几点：
1.银行有无大额进账，此对应进账有无开具发票。
2.会计账务中库存商品及原材料与实际库存是否一致，如果不一致，是否为销售出商品而未申报收入。
3.对账务中大额收取现金收款核对真假。
4.会计凭证中是否按照规定使用正规发票入账，有无胡乱冲销成本，增大费用，降低利润来逃税。
账务质量过硬，是应对税务最好的办法。为努力实现这一目标，结合本公司实际情况，建议财务部进行以下改善和更新：
2.现金银行日记账(现金银行与企业一致是最基本的，并不是说客户拿什么票就做什么账，一旦出了问题，责任还是在会计身上。而这方面要实施到点子上，不能够靠我们，而是要对客户传输每月应该缴纳什么票据，告之他们什么是银行票及银行票据的重要性，我们能力有限，如果客户真正了解到了银行票据的重要性，他自己也会对银行重视起来，该取什么票什么时候取，他们懂了我们做账也就没有什么困难了。如果只是我们对票据干着急，客户不配合，那一切都是空谈，做无用功。所以从客户下手，加强他们的票据观念意识，是根本的方法)。
3、俗话说“慢功出细活”(对于代理行业来说，速度是一个不可少的。但是，账务质量如果只讲究速度，那出的产品也是不合格产品。建议将做账时间挪一个月。试想，当--月初才开始报税期间，一边出报表一边催着交账，银行每月的对账明细都是在次月5-6号才可以出来，至少回单，如果缺少也需要客户去补打的时候，他们也不可能一两天就给你补回来。那么，收回来的票都是不能齐全的。票都不齐全，匆匆做出来的账根本没有质量保证。给予充分的时间取票补票，票据齐全，做出来的账才有根源。)。
4、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话来清理核对帐目，尽量保证公司账务上的往来与企业往来帐目清楚准确，至少不能够悬疏太大。
5、做为一名会计，我们只能见票做账，如果每月取得的票据不齐全，我们也是“巧妇难为无米之炊”.所以加强票据的取得，提高客户对票据认识的重要性才是最基本的。否则，每月要求对账要求其他，客户不配合，一切都是空谈。
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