短篇小说是一种以叙述事件为主线，通过情节的展开和冲突的发展，表现人物形象和情感的一种文学作品。怎样写一篇引人入胜、富有启发性的总结？为了帮助大家更好地写出完美的总结，我整理了一些相关范文供大家参考。
银行管理论文篇一
随着市场经济的发展，民间借贷作为正规金融服务的完善产物，在金融市场中扮演着越来越重要的角色。民间借贷不同于其他形式的金融服务，它本身的特点决定了其在资金流动、财务风险中存有不少问题。同时，民间借贷还对我国商业银行造成一定冲击和影响，增加了商业银行的风险管理难度。本文在对民间借贷对我国商业银行风险管理影响作出论述的基础上，就民间借贷环境下我国商业银行风险管理的应对对策进行了研究。
民间借贷是在经济差距增加的环境中形成的，它对缓解资金供求矛盾关系具有积极的作用，加速了资金流通，促进了社会经济的发展。但是，民间借贷也对金融环境产生了一些负面影响，关系到我国商业银行的风险管理。因此，我们应该辩证地认识民间借贷，分析其产生的积极效益和负面影响，发挥其应有价值的同时，引导其健康发展，尽量消除民间借贷对我国商业银行风险管理的不良影响，从而维护金融市场秩序，实现社会资金的有效配置。
民间借贷的发展得益于商业银行信贷资金紧缩，并对我国商业银行风险管理产生了影响作用，具体体现在以下几个方面:。
(一)增加内部风险。民间借贷拥有其他很多行业无法比拟的高额利息，它虽然聚拢了大量的资金，但仍难以满足参与者的资金需求，而商业银行作为社会资金的管理者之一，在巨大经济利益的驱使下，极易引发违规操作的风险性案件。民间借贷的发展，改变了我国的金融结构，不少违法分子利用银行业务存在的漏洞，转嫁风险，如若商业银行不加以防范，很可能会造成无法挽回的损失。其中，技术手段、设备等失效是诱发商业银行操作风险的重要原因，对商业银行风险管理提出了更高的要求。另外，民间借贷的发展还在某种程度上导致我国非法集资现象恶化，挑战了商业银行从业人员的职业道德神经。某些商业银行职员受利益的驱使，主动或被动卷入到民间借贷的利益漩涡中，其一旦出现职业道德失守，势必会造成商业银行或他人资产损失的风险。
(二)增加外部风险。信贷是商业银行获取利润的主要途径，其与存款成正比关系，即商业银行存款越多，则可承担的信贷业务量越大。民间借贷的出现，挤占了部分金融市场，对商业银行存款业务和信贷业务造成了冲击，增加了商业银行的存贷比考核压力。某些民间借贷机构正是利用商业银行的这一窘境，在缓解商业银行存款压力的同时，把部分风险转嫁给了商业银行。民间借贷参与者以存款之名，到相关银行办理大额存单，表面上看，此业务可以同时为商业银行存款和贷款带来增长，并且以存款做贷款保证金，是一种低投入高产出的业务。这对民间借贷参与者而言，他们可以通过发放贷款或等形式，利用商业银行贷款赚取利益，同时还能享受银行存款利息，而需支付的仅是银行贷款利率。一旦民间借贷机构出现资金利益链断裂问题时，其向银行的贷款则无法归还，最终由银行承担风险。
(三)增加市场风险。区别于国家制定商业银行借贷价格，民间借贷利率以金融市场资金供求关系为导向，由借贷双方自主协商确定。一般情况下，民间借贷是在商业银行无力解决资金需求紧张、迫切的情况下发生的，其利率点远高于银行利率，影响了国家利率政策的实施。因此，民间借贷引发了商业银行利率风险，对整个金融市场造成了冲击。近年来，在金融市场日渐活跃的背景下，民间借贷利率不断增长，提高了借贷质押资产的价格和规模，加大了商业银行利率风险管理难度。除此之外，民间借贷还对社会信用环境产生了负面影响，进而影响了银行信用。部分企业在得不到银行信贷的情况下，把目标转向社会闲散资金，利用高回报诱导社会资金流向，干扰了金融市场秩序，不利于经济结构的调整和优化。根据多米诺骨牌效应，一旦有企业不讲信用，就可能向周边蔓延，进而拖欠、逃避银行贷款，增加了银行的信用风险。
结合对民间借贷对我国商业银行风险管理影响的认识和分析，有针对性地提出了以下几种民间借贷环境下我国商业银行风险管理的应对对策，以供参考。
(一)控制内部风险。商业银行必须要紧随时代和市场发展潮流，积极引入先进技术手段和设备，不断完善自身的业务流程体系，加强职工培训，从而提高本银行的结算质量和效率。目前，很多商业银行都引入了自动化智能设备，改变了传统柜台办理业务的单一模式，而只对大金额单笔网银交易进行监管，为违法犯罪行为创造了可乘之机。为此，商业银行应该建立更加完善的监管体系，严格审核业务办理流程，在仔细确认客户身份之后，再提供相关服务，尽量控制网银交易等风险。针对操作风险，商业银行还应该加强内部控制，通过培训等方式，提高内部职员的职业素质和技能，制定健全的考核机制、监管机制以及奖惩机制，有效规范职员的操作行为，一旦发现违规，立即予以严惩，从而净化银行操作环境，控制内部风险。
(二)规避外部风险。民间借贷环境下，金融参与者之间的关系变得错综复杂，同一个企业或个人扮演着多重角色，增加了债务纠纷的发生频率。因此，在现阶段我国民间借贷管理尚不完善的情况下，商业银行需要认真分析所处的金融环境，尽量规避外部风险。具体而言，商业银行应该进一步明确、细化风险管理目标和任务，积极配合外部监管，推进我国金融体系的改革和优化，在能力范围内预判风险并加以防范。商业银行需要坚定地拥护和落实金融监管部门的规定，认真执行国家的利率政策，从而构筑坚实的风险抵御堡垒，提升自身应对风险的能力。同时，商业银行还需要对信贷人进行严格审批，建立信用查询系统，全面考量申请人的还贷能力和信誉度，在降低风险的基础上，增加自身的存款和信贷业务。
(三)抵制市场风险。民间借贷的发展，在一定程度上改变了我国的金融市场环境。商业银行存在的目的和价值就是实现利益最大化，其根本任务是发展。因此，对于商业银行而言，没有发展本身就是一种风险。民间借贷对商业银行存款和信贷业务造成了冲击，挤占了商业银行在金融市场中一定的份额。商业银行要想有效抵制民间借贷引发的市场风险，就需要不断优化自身的服务结构，提升本银行的服务质量和效率，在执行货币紧缩政策的基础上，结合信贷市场的需求，创新发展银行信贷产品，适度调整资金的投放范围和力度，简化服务流程，让客户可以更加快速、有效地办理相关业务，增强他们对银行信贷的兴趣和依赖。与此同时，商业银行还应该拓展自己的融资渠道，充分利用先进科技，提升存贷款办理效率和质量，积极搭建网络信息服务平台，最大限度地缓解资金供需矛盾，引导民间借贷的良性发展。
总之，民间借贷对我国商业银行风险管理的影响是不容忽视的。未来，在我国金融体系逐步完善的过程中，民间借贷将会发挥更多的功能，对商业银行风险管理的影响与日俱增。新形势下，我们应该持续关注民间借贷的发展，认真分析其对商业银行风险管理的影响，找出负面影响部分，有针对性地提出商业银行风险管理对策，提升商业银行的风险管理能力，帮助商业银行建立完善的风险管理体系，从而发挥民间借贷的价值，实现商业银行的稳步发展。
银行管理论文篇二
综上所述，本文分析了商业银行管理会计系统，该系统可以实现成本、收益的定量分析，将成本加以降低，促进盈利能力的提升，使得商业银行的决策更加的科学和理性，提升银行的竞争力。该系统具有很高的安全性和实用性，因此具有比较广泛的发展前景。
银行管理论文篇三
(一)知识经济时代的到来随着科学技术的不断发展，传统的工业经济社会逐步被知识经济社会所取代。知识经济时代全面提高了传统产业的技术含量，科技知识在产业发展中不断渗透，同时，高新技术产业不断兴起发展，知识经济改变了财务管理的配置结构。传统的资源配置结构是以资本、机器为主要内容，如今财务管理主要以知识资本为基本配置内容。如何对知识资本进行计量管理成了财务管理的重要研究问题。
(二)电子商务迅速发展在计算机技术和通信技术的不断发展下，电子商务也随之兴起。电子商务是科技进步催生下的一种新的商业模式，网络理财逐渐改变了传统的财务管理模式，企业利用网络平台，对财务进行在线管理。这种管理方式发展前景广阔，但同时其发展中存在的安全问题也需要引起注意。
(三)财务管理的国际化发展趋势经济全球化的发展，我国企业在发展中受到国内外环境影响因素的影响加深。加强国际合作，积极应对国际竞争，这也是我国企业经济长远发展的要求，同时也积极促进了我国财务管理的国际化水平的发展。企业掌握的经济信息量越来越多，对财务管理的挑战和要求也随之增多。在财务管理中掌握世界市场的瞬息变化，建立完整的财务管理体系，也是我国经济发展中需要具备的能力。
二、新形势下我国财务管理存在的问题分析。
新经济时代的到来，我国经济社会不断发展，财务管理体系也在不断更新完善。但目前我国财务管理中仍然存在很多问题。
(一)忽视人力、知识资本的管理知识经济时代的到来，人力资本在企业发展中的作用日益明显。传统的财务管理，注重的是对物质资本的管理，忽视了对知识资本和人力资本的重视，使得知识资本不能得到有效配置，人力资本也无法发挥对企业经济发展的贡献，且缺少人力资源的考核指标。这对整个现代企业制度的建立和整个企业经济效益的提高都有极大的影响。
(二)管理观念落后新经济时代的到来，国内外的经济环境都发生着巨大的变化。财务管理的理念也要得到及时更新和发展。但是目前在我国，很多企业缺乏创新意识，企业仍然采用传统的财务管理模式，已经不能适应新的经济发展要求。传统财务管理模式的管理漏洞也使得我国的财务管理模式与国际先进水平差距越来越远，对我国现代财务管理体系的建立和现代企业制度的完善也有制约作用。
(三)从业人员专业素质有待提高目前，我国会计从业人员中，有较高职称的比例少，从业人员的专业素质较低，不能适应新环境下企业管理发展的需要。大多数人员仅仅局限于简单的账务管理，而相关的理财知识和信息技术处理的能力相对缺乏。信息技术的发展和运用在我国经济发展中的地位越来越重要，对信息技术掌握能力较弱，会影响企业在新经济时代下的整体发展步伐。
三、新形势下我国财务管理的发展方向。
新经济环境下，经济社会的不断变化要求财务管理体系也要不断创新发展，来适应经济发展的水平。目前我国要积极研究财务管理的发展方向，促进财务管理体系的不断完善和社会经济的合理发展。
(一)更新我国财务管理观念随着信息通讯技术和国际互联网技术的不断发展，财务管理环境也不断变化发展，对信息数据和人力资源的整合利用，已经成为了财务管理中需要注意的问题。新时期，我国财务管理观念不能再继续照搬传统的管理观念，而是要注重以人为本，加强对科学信息技术使用的观念，综合利用各种现代管理手段和管理理论，树立科学合理的财务管理理念。
(二)积极运用新的财务管理手段网络技术的发展，电子商务的不断兴起。企业在财务管理上，也要及时更新管理手段，采用先进的管理方法，积极将网络财务融入到企业资源管理规划中，实现在线理财和在线管理，从而提高企业的工作效率。
(三)财务风险管理和安全管理两手抓在经济发展中，风险与机遇并存，必须在抓住发展机遇的同时，注意规避企业风险。财务管理中也包括风险投资管理。目前，经济发展环境发生了巨大的变化，企业在发展中竞争日趋激烈。在财务管理体系的建立过程中，要加强财务风险管理和安全管理。
(四)完善财务评价体系传统的财务评价体系，主要是通过企业的经营业绩方面进行评价的，近年来随着经济的发展，很多评价指标得到更新，如经济附加值、自由现金流量、市场附加值等等。对财务管理和评价体系加以完善更新，使其更适应经济发展的需要，并能够正确反映企业经营状况和社会经济发展的整体状况，这也是我国财务管理体系在发展方向研究上需要重视的问题。
(五)加强财务管理的国际化进程国内外经济环境对我国企业的发展都产生了很大的影响，财务管理的国际化是我国市场经济改革和全球经济一体化趋势不断加强的时代要求。在财务管理中也要树立全球发展观念，借助经济全球化发展的机遇，推动财务管理的国际化趋势，促使我国财务管理体系的更加完善。
四、结束语。
综上所述，我国财务管理在经济发展环境下要认清形势，了解我国目前财务管理中存在的问题，加强建立完善现代财务管理体系和现代企业管理制度，推动财务管理的国际化进程，使财务管理更适合我国经济发展的需要。
银行管理论文篇四
随着商业银行业务发展和世界各国金融监管的演进，商业银行都已经或正在开发信用风险评估模型和系统，并在信贷、交易等业务领域的不断验证中加以修正，为商业银行的业务发展和风险控制发挥着越来越重要的作用。本文归纳总结了信用评估机构在银行信用风险计量方面的相关理论依据和基本做法．并对银行间市场完善信用评估提出了具体建议。
全球金融危机对金融机构风险管理理念的最大影响之一就是对交易对手信用风险的重视。金融机构评估对手方信用风险的方法、模型合理与否，关系到评估结果的优劣。本文概要阐述了银行信用风险计量方面的相关理论依据和基本做法。并对银行间市场完善授信管理提出了具体建议。
银行等金融机构信用风险评估方法大致有统计模型、camel模型和专家判断模型等三种理论依据：
利用统计模型进行信用评估的前提条件是有足够的数据积累，一般至少需要连续3年的相关数据。
违约概率是预计债务人不能偿还到期债务(违约)的可能性。评估结果与违约率的对应关系是国际公认的事后检验评级机构评估质量标准的一项最重要的标尺。在商业银行信用风险管理中，违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。如何准确、有效地计算违约概率对商业银行信用风险管理十分重要。不同评级机构所设定的违约定义可能不同，所反映同一等级的质量也因此而不同。只有违约定义相同的评级机构，其评级结果才可以进行比较。有了对应违约率的资信等级才能真正成为决策的依据。商业银行违约概率常用的测度方法主要有两种：基于内部信用评级历史资料的测度方法；基于期权定价理论的测度方法。
违约损失率是指债务人一旦违约将给债权人造成的损失数额占风险暴露(债权)的百分比，即损失的严重程度。在竞争日益激烈、风险日益加大和创新日新月异的市场环境中，银行对资产风险的量化和管理显得越来越重要。传统的信用风险评估方法因过于简单、缺乏现代金融理论基础等原因已经不能适应金融市场和银行监管的需要。以独立身份服务于全社会公众投资者、以公开上市债券为主的外部信用评级对银行内部以信贷资产为主、与银行自身有着特定联系的资产组合的适用性也越来越小。因此，银行开始开发类似外部信用评级但又反映内部管理需要的内部信用评级系统，以适应上述市场和内部管理发展的需要。随着银行内部评级体系的发展，越来越多的银行认识到lgd在全面衡量信用风险方面的重要作用，评级体系的结构开始由只注重评估违约率的单维评级体系向既重违约率又重违约损失率的多维评级体系发展。历史数据平均值法是目前银行业应用最广泛最传统的方法，新巴塞尔资本协定的许多规定也采用这种方法，这种方法以其简单易操作而获得欢迎。
camel评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。其有五项考核指标，即资本充足性(capitalade．quacy)、资产质量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流动性(liquidity)。当前国际上对商业银行评级考察的主要内容基本上未跳出美国“骆驼”评级的框架。“骆驼”评级体系的特点是单项评分与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向．充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。在具体camel模型的指标及其权重选取及校验过程中，大多采用了回归分析、主成分分析等统计方法。
银行信用评估的起点是对其财务实力的综合判断。应从定量定性两个角度综合评估。经营战略、管理能力、经营范围、公司治理、监管情况、经营环境、行业前景等要素，无法通过确切数量加以计算，而专家打分卡是一种更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基准值，如信用等级、违约和损失数据等的情况下，开发专家判断模型是一种较好的选择。专家判断模型的特点是：符合basel要求．具有透明度和一致性：专家打分卡建模时间短，所需数据不需要特别的多：专家打分卡可充分利用评估人员的经验。
评估方法应充分考虑风险元素的定量和定性两个方面，引入大量的精确分析法，并尽可能地运用统计技术。另一方面，不浪费定性参数的判别能力，并用以优化计量模型的预测效能。除camel要素外，还需考虑更多更深入的风险因素。评估要素主要包括品牌价值、风险定位、监管环境、营运环境、财务基本面。
层次分析法(theanlaytichierarchyprocess)简称ahp：它是一种定性和定量相结合、系统化、层次化的分析方法。层次分析法不仅适用于存在不确定性和主观信息的情况，还允许以合乎逻辑的方式运用经验、洞察力和直觉。层次分析法的内容包括：指标体系构建及层次划分；构造成对比较矩阵；相对优势排序；比较矩阵一致性检验。
主成分分析法也称主分量分析，旨在利用降维的思想，通过原始变量的线性组合把多指标转化为少数几个综合指标。在保留原始变量主要信息的前提下起到降维与简化问题的作用，使得在研究复杂问题时更容易抓住主要矛盾。通过主成分分析可以从多个原始指标的复杂关系中找出一些主要成分，揭示原始变量的内在联系，得出关键指标(即主成分)。
关键指标权重和取值标准设定是通过专家在定量分析的基础上共同讨论确定，取值标准是建立指标业绩表现同分数之间的映射关系。取值标准的设定应能够正确区分风险，取值标准应根据宏观经济周期、行业特点和周期定期调整，从而反映风险的变化。
模型构造完成后．需要相应财务数据的不断校验修改。财务数据可直接向对应机构索取，也可通过第三方数据提供商获得。直接获取数据的方式准确性较高，但需对应机构积极配合．且需大量的人力物力用于数据录入、核对和计算。通过第三方数据提供商获取数据效率高，但需支付一定费用，且面临数据不全、数据转换计算等问题。在违约概率模型的开发过程中，通常遇到模型赖以建造的数据样本中的违约率不能完全反映出总的违约经历，需进行模型的压力测试，确保模型在各种情况下都能获得合理的结果．并对模型进行动态调整。
根据完善授信评估模型，撰写授信评估系统业务需求书．引进或自主开发授信评估系统，提高授信评估效率。授信评估系统还应与会员历史数据库、限额管理系统、会员历史违约或逾期等信息库无缝连接，避免各个环节的操作风险。
银行间市场会员信用评估水平的提高。可有效防范银行间市场系统性风险。为防范交易对手信用风险，市场成员需及时、合理、有效地对相应会员银行或做市商进行信用评估，并根据会员或做市商资信状况的变化进行动态调整，为其设置信用限额。
根据巴塞尔协议的有关监管要求，国内大中型银行都已经或正在国际先进授信评估机构的帮助下，开发pd或lgd评估模型。银行间市场参与者应学习借鉴国内外先进的授信评估方法和模型。在消化吸收先进经验的基础上，选择国际先进咨询机构作为顾问，构建授信评估方法和模型。
为防止操作风险，提高授信评估工作效率，实现授信评估与机构内部相关系统的连接，银行间市场参与者需根据授信评估方法、模型、授信资料清单、分析报告模板、建议授信计算公式等内容。撰写系统开发业务需求书，或引进先进的授信评估系统并进行客户化改造．或选择系统开发商进行自主开发授信管理系统。
借助专业授信咨询机构的培训。授信评估人员可学习授信评估模型的理念，掌握定性评估时专家判断的尺度．运用统计方法确定定量和定性因子的最佳模型：掌握数据转换和根据数据质量或可获得性调整数据的方法；动态识别模型的表现，包括统计证明和稳定性；熟悉模型的样本外测试；学会将模型评级映像到外部评级级别和内部、外部pd值等本领。同时增强业务人员对新资本协议的理解，提高内部风险管理体系的适用性，培养出自己的`专业信用风险评估分析队伍。
银行管理论文篇五
[摘要]近几年，我国经济取得了举世瞩目的成就，企业规模也不断扩大，加之现代企业制度的建立，对于企业提高管理水平的要求也不断提高，如何充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用成为重要课题。本文笔者分析企业财务管理的事前、事中及事后的控制作用，讨论财务管理在企业管理工作中的重要性。
随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断完善，我国企业在整个国民经济中扮演着越来越重要的角色，同时，经济的飞速发展使企业的规模不断扩大，内部的组织结构日益复杂化，企业内部管理中面临很多新问题、新情况，尤其是企业内部财务管理控制工作，逐渐成为各类企业内部管理都要面对的课题。寻求企业内部财务管理控制的有效运作途径，保证企业健康快速发展，成为我国各企业公司在发展历程中亟待解决的重要问题。
所谓的财务管理控制是利用财务反馈信息，按照一定的程序和方法，影响与调节企业的财务活动，使之按照预定目标运行的过程。它是企业管理工作的重要环节，对于提高企业日常管理效率有着重要作用，其主要特征也是十分明显的：
价值管理控制――这是其本质特征，由于管理的目标到管理的方法，其形式都是通过价值形式体现，依据价值标准，运用价值手段，针对价值形式进行管理控制。
综合管理控制――其管理控制的目标不是某一项企业活动，而是整个企业的财务成果的扩大和总体财务状况的优化，无论是范围还是管理对象上，都体现综合性的特征。
企业日常的财务管理控制按照管理主体、管理依据、管理内容、管理时间等不同的标准可以将其分为很多环节，本文笔者试图从管理控制时间的先后来分析财务管理控制的各个环节，即事前计划、事中控制和事后分析、考核，讨论如何在各环节加强企业财务管理控制工作，充分发挥其重要作用，提升企业的日常管理水平，为企业的发展壮大保驾护航。
二、事前计划。
财务管理控制工作中的事前计划就是一种事前的财务控制，即在财务活动发生之前就制定出一系列的制度、规定、标准，将可能产生的差异予以排除，在企业的日常管理工作中其作用的发挥机制主要体现为事先制定财务管理制度、内部牵制制度、财务预算、各种定额及标准等。
1、制度建设。
财务管理控制需要一系列的制度予以保证，企业财务控制制度建设的依据主要来源于两个方面――国家的法律、政策、制度和企业内部财务管理制度，后者是主要部分，企业应当在遵循国家法律的大前提下，建立健全内部控制制度、内部结算制度、内部经济仲裁制度、业绩报告制度、考核奖惩制度等，以保证企业财务管理控制工作高效、有序的进行。
2、推行全面预算管理。
全面预算管理是企业财务管理控制的重要手段和途径，是企业为达到既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划，也可以说是是对企业各项经济业务规划的授权批准。全面预算是全员性工作，各部门应当通力合作，在企业设立的预算委员会指导监督下，在企业全面开展预算管理工作，确保预算计划的编制和执行。
三、事中控制。
事中的财务管理控制就是在财务活动的发生过程中进行实时的监督和控制，在全面预算管理相对健全的企业中，事中控制主要是对编制的预算计划的执行过程进行监督和控制，及时修正实际工作中与计划的偏差，而如果从一般意义上将企业的事中财务管理控制，笔者认为主要抓好三个方面：
1、资金管理是企业财务管理控制的核心。
资金链条的安全是企业的命脉，企业应当设立资金结算中心，审核外来资金健康，监督内部资金流动合理，以保证企业内部资金的安全，充分发挥资金的整体利用效益，降低企业集团资金持有水平，提高资金的聚合效益，并保证集团重点项目资金。
2、全面的成本管理控制是最重要的基础。
企业对于成本费用的控制是管理控制的基础，是企业提高盈利能力、保持企业较高收益率的保证，而成本的管理控制是一项全面性的工作，其全面性体现在：
全员的成本管理控制――企业内部的所有部门和员工，尤其是生产技术部门、财务部门、销售部门，都要参与到成本管理控制中来，互通信息，交流经验，保证成本控制工作的高效、合理。
3、信息系统的建立是现代企业财务管理控制工作的基石。
在信息时代，电算化技术的普及使企业管理进入一个新时代，企业应当建立一个财务信息传递和处理系统，全面及时掌控企业的资金及各项成本费用支出状况，强化并完善企业成本和资金管理，及时汇总企业各类财务信息，动态分析评价财务经营状况，使事中的控制实现实时化、准确化、科学化。
四、事后分析、考核。
企业的事后财务管理控制主要是指对企业各项财务活动的结果进行分析、评价、考核、奖惩，以进一步完善财务管理控制，并充分调动各级各类责任部门的积极性，因此企业的事后考核分析主要是建立完善企业各项考核指标体系和激励机制的过程。
企业应当保证绩效评价指标体系和激励机制的科学、规范、合理，结合自身的实际情况，建立适应本企业的评价考核标准，推动企业又好又快发展。对于预算管理体系比较健全的企业，预算指标的完成情况是比较合理的考核标准，企业可以根据预算计划的完成情况对企业经营状况、员工的工作成果进行分析、考核，制定激励计划。而对于没有推行全面预算管理的企业来说，就应当建立适合自身的考核指标体系，并在日常工作中注意数据的收集和分析，在真实数据的基础上，科学分析企业的经营状况、员工的工作效果，确保业绩考核工作的有效进行。
综上所述，作为企业管理的核心部分，财务管理控制在企业运营的各个环节都发挥着重要作用，而在整个管理控制过程中，事前的计划、事中的控制、事后的分析考核都是必不可少的环节，只有每个环节都良好运转才能保证企业管理控制作用的发挥，以推动企业健康快速发展。
银行管理论文篇六
国家财政支农政策资金主要指政府各级对农业、农村、农民资金上的直接投入或用于支援发展农业生产和财政支出过程中对涉农部门的资金投入。其中，用于支援农村发展生产的资金包括：小型农田水利与水土保持、农村畜禽与草场保护、农村水产养殖、农村林木保护与造林等方面的补助，用来全方位支持农村发展生产。另外，还有欠发达农村地区支援费、农林水利气象等部门事业费、农业基本建设支出、农业科技研究经费、社会福利扶贫救济费、政策性补贴费等方方面面的支出，是国家财政支持“三农”的主要手段。
一、中国现行财政支农资金基本情况。
我国现行财政支农资金的管理模式现状：以中央、省级投入为主，市县乡投入为辅，由中央统一下放支农政策，中央和地方分级负责承担支农责任，有关财政部门负责核拨支农资金，涉农部门对支农项目进行组织和管理，事权责任由各级进行分担。但需要注意的是，在传统意义上的财政支农政策内容主要包含：支援农业生产支出和农林水利气象部门的事业费、农业科技、农业基础设施建设、农村扶贫救济费等。自1980年起，往后长达二十多年内，支援农业生产支出和农林水利气象部门事业费一直属于我国政府支农政策的重点，居于首位并达到了68.28％，持续的时间过长就会导致财政支农政策投入不均衡，在这种长期模式和思想观念的影响下，对今后所提出的一系列创新型管理模式、改革财政支农政策、改变财政支出方向等新形势下的支农举措其实都是一种无形的阻碍。
（1）资金投入结构不合理。由于新的观念没有及时更新，又受陈旧观念的影响较为持久，政府往往将资金投入的重点集中在大中型基础设施建设，从而忽略了小微型基础设施建设对农民和农村发展具有的直接影响，形成基层受到的优惠政策较少、农民没有切实受惠的局面。此外，农业科技也是推动现代化农业生产力发展中的重要力量和关键因素，但如今的政策在这方面的投入量仍然不足，所以还需要关注农业科技和研究方面资金的投入是否到位。
（2）重拨轻管，资金使用效率偏低。当前，由于支农项目繁杂难管，许多项目交给了当地乡镇政府和一些事业单位负责，但因为许多部门多头管理、职能交叉、职责未明确，往往导致在项目建设中，只重视资金投入，轻视管理活动和逃避责任等现象的发生，致使许多拨付款的使用效率不高，甚至还会出现重复投资造成资金浪费的情况。
（3）财政资金支农下达拨付滞后。由于我国政府层级和涉农管理部门较多，财政支农有关资金拨付和下达的程序较为繁琐。所以在程序多、权责模糊的情况下，财政支农资金的使用很难形成合力，投资政策运行过程中的损耗较大。除资金传输以外，项目的申报、审批和监督都需要花费较大的人力、财力、物力，项目的执行也需要通过各级政府的层层审核，这样既降低了财政支农效率错过了最佳时间，又增加了运行成本。所以在这样低效的工作模式下，容易造成资金拨付延迟或滞留，使得许多资金没能够及时发挥它应有的最大效果。
（4）资金发放公开透明度不高，农业投资监督制衡机制不健全。由于资金拨付的顺序是由上向下，发放公开透明度不高，规范信息公开工作不到位，支农资金追踪监管反馈差和支农项目的审批、检查、验收权掌握在主要相关部门手中等原因的影响，使得农民群众很难进行民主监督，所以涉农专项补助资金被随意侵占、挪用、截留、滞留等情况难以避免，导致涉农专项资金流失严重。
1.提高财政支农资金配置效率。
在财政支农资金配置中，效率集中体现了所有涉农项目的发展，同时也决定了国家政策的实施与落实效果。所以要按照公共财政体制要求，对现有财政支农专项资金进行归纳与整合，将资金的投放集中在重要领域和关键环节，并在调整农业专项资金中，本着事权与财权一致的原则，适当的划分财政部门资金管理的职权范围，这样有助于提高财政支农资金配置效益。
2.优化支农财政资金支出结构，推进支农财政资金整合。
财政支农资金整合主要是指将分散建设转为集中建设，目的在于通过资金的整合，形成合力、发挥优势互补、推进社会主义全面建设新农村的进程，同样是财政资金管理模式中的重要改革之一，在中国一些欠发达的广大农村地区，资金和技术尤为匮乏，这些地区的资金结构优化和整合就显得更加重要。所以，除了直接补贴和救济、扶贫、救灾的支农资金之外其余的都需要进行整合。整合财政支农资金还要以使用效益最大化作为终极目标，并同时需要考虑一些综合性的因素，如资金投入的总特点和当前农业发展的现状等，才能减少资金运行过程中“耗损”，从而不断地对财政支农资金投向进行规范，科学合理地配置公共财政资源。
3.完善涉农资金管理制度，建立长期有效监管机制。
项目的资金管理和组织实施权与考核验收权要明确地区分开来，从而避免出现既担任“裁判员”又做“运动员”的现象，导致项目建设出现混乱的情况发生。在项目建设完成后，政府应尽可能地将财政资金在集中结算后，通过支付系统拨付的方式，直接到达货物、工程、劳务供应商的手中或兑现到农民个人，而不是人为的.动用财政支农资金直接付给项目建设单位。通过资金管理具体化实现财政涉农补助资金的严格把关，努力做到支农资金的公开透明、科学规范。利用长期有效监督手段可以避免管理过程中存在的缺陷，原因在于支农资金被挤占、挪用、截留等现象出现大多是现行监管机制存在漏洞，所以要强化资金管理，加强长期规范监管，研究制定5-10年不变的全国财政支农总体框架，并切实提高资金使用效益，务求取得实效。例如：在基层，凡是惠及农村、农民支农的专项资金，一律应公示在村务公开栏中，有关负责部门不仅要开展经常性自查活动和自觉接受审计、监察、纪检部门的审计和监督，还要逐步在网络上扩大公开政府在支农资金使用、配置方面的明细内容，供农民群众进行民主监督工作，以此打造一支高效廉洁的基层财政支农队伍。
1.管理机制创新：建立支农资金责任追究制度。
责任追究制度应该在任何涉农资金管理活动中建立，从明确资金管理行政部门和主管项目部门各自职责，理清、完善双方的约束、稽查机制，到规范拨款程序，并将每一项目的责任和权利落实到个人。不仅如此，主管项目的各个部门还要对项目的审查和验收已完工的项目实行公示制度。如若存在违纪行为，直接追究当事人的责任。只有这样，坚持建与管并重，才能确保信得过，靠得住，工程建得成，建得好。
2.资金使用机制创新：实行投入方式多样化。
同美国为首的发达国家相比，我国农村政策性金融服务业务、农业信贷担保体系和农业保险出现迟、规模小、发展慢。为加强规划引导，创新资金使用机制，政府可采用民办公助、投资参股、以奖代补、政府贴息、先建后补等有偿与无偿相结合的投入方式，来不断提高财政支农资金使用效益。并大力支持农业部门改革创新和提升涉农部门提供公共服务的能力，弥补农村政策性金融投入与风险补偿机制的“缺位”现象，充分发挥财政支农资金“四两拨千斤”的带动作用和导向功能。管理机制和涉农资金使用机制的创新要本着上级扶持政策不改变和项目单位资金管理权限、资金安排渠道、资金监督方式不变的基本原则，并时刻以效益为上。相信通过大胆地创新，合理地改革就能够为财政支农政策注入新的活力。总之，加强和创新支农资金的管理工作，关系到我国农村事业的健康发展，也与我国的根本民生问题紧密相关。如今的支农工作亟需通过提高资金配置效率，优化资金支出结构，推进资金整合，夯实管理基础，强化政府自身建设，创新支农机制等一系列管理方式来切实发挥正符财政支农资金的最大效用，并不断朝着做大做强农业产业、发展农村、农民增收致富和建设幸福生活家园的大方向迈进。
将本文的word文档下载到电脑，方便收藏和打印。
银行管理论文篇七
时代的进步，经济的发展，使酒店行业发展迅速，并逐渐向规模化、规范化迈进，为国家经济发展做出了重要贡献。财务管理作为酒店管理的主要内容，是酒店获得经济效益，管理水平高低的重要反映。因此，对酒店财务管理的现状进行研究，从而找到提升酒店财务管理水平的办法，为酒店行业获得更加长远的发展做出保障。
（一）财务意识方面。
在财务意识方面，我国酒店行业存在普遍缺乏重视的现象，具体表现为：第一，酒店在财务人员的任命上缺乏严格的选拔，显得较为随意，导致酒店财务管理工作较为混乱；第二，缺少对财务部门的重视。这会导致财务部门在工作中，没有话语权，影响其工作的有效开展；第三，采购的分散，这样会使财务部门无法及时掌握采购信息，使财务部门不能对其进行严格的监督。
当前我国很大一部分酒店的财务管理水平仍有待提高，由于酒店具有较大的流动性、消费群体多样化、结账方式不统一、服务项目多元等特点，导致酒店财务管理工作的难度有所增加，加之缺乏完善的管理体系、合理的内部管理流程，使财务管理人员在工作过程中，缺少工作依据，使财务管理工作较为混乱，造成工作效率低下，工作水平不高等情况的出现[1]。
二、酒店财务管理的未来发展趋势。
（一）缩小与发展国家发展的差距。
西方先进国家由于制度以及历史等原因，酒店行业发展较为完善，并且已经逐步形成了健全的财务管理体系，因此，要想提升酒店的财务管理水平，需要不断学习西方先进的管理模式，通过与我国实际情况的结合，从而形成一套具有特色的酒店财务管理体系，从而实现酒店财务管理水平的提升[2]。为此，需要酒店财务管理人员在学习的过程中，从以下几个方面着手：第一，会计制度的学习。财务人员需要遵循统一的会计制度，使用标准的行业语言，从而为财务管理水平的提升奠定基础；第二，会计报表的学习。财务管理人员在制作财务报表时，需要对内容进行细化，并且各项内容要明确标识，从而保证为会计工作的展开，做好铺垫；第三，制定统一的核算标准。酒店财务部门需要与各部门进行协调，从而保证数据分类规则的统一性，使其具备可比性，从而促使财务部门在保证工作质量的前提下，拥有更高的工作效率。
随着社会的发展，财务管理在酒店发展中的作用也会逐渐凸显出来，为更好的促进酒店的发展，增强酒店财务管理意识是非常重要的。首先，需要提升财务人员的素质。为此，酒店可以通过培训、制定完善的工作流程等方式，增强财务人员的专业知识和专业技能，实现财务人员素质水平的提升；其次，增强财务人员对本职工作的认识。财务工作对于酒店的发展有重要影响，因此需要酒店通过开会议、做报告等方式，增强财务人员对本职工作的认识，明确其工作的意义，从而提升财务人员工作的使命感与责任心，进而提升其工作水平的提升。此外，酒店财务管理部门还可以通过建立激励机制的方式，调动员工工作的积极，增强员工之间的监督，实现酒店财务管理水平和质量的提升。
（三）财务内部控制制度更加完善。
酒店的内部控制制度对于酒店工作的顺利开展具有重要作用，它不仅可以对酒店的成本进行控制，提升酒店的经济效益，还有助于酒店资源的合理配置，促进酒店的长远发展。因此，酒店为完善财务内部控制制度，需要酒店财务部门能够从两方面着手：一方面，发挥人的作用。随着社会的进步，人的作用逐渐被认识。因此，酒店财务管理部门在进行管理的过程中，应坚持“以人为本”的管理理念，通过增强员工的管理参与程度，提高员工的素质，调动员工的工作积极性等方式，对员工潜能的挖掘，使其更好的为酒店发展做出贡献；另一方面，酒店财务管理部门需要制定完善的核算体系。酒店管理部门可以将采购部门划分到财务管理部门下，让财务管理部门对酒店的日常事务等进行管理，并且定期开展市场调研，从而对采购等工作进行监督核算。
（四）财务预算管理工作更加科学。
预算是提升酒店经济效益，提升服务水平的主要方法，对于酒店行业规模的扩大，提升其在市场中的竞争力等有重要的意义。因此，建立完善的预算管理体系是非常重要的。为此，需要财务管理部门从以下几个方面实现预算管理体系的完善：第一，制定目标，层层分解。酒店财务部门在编制完财务预算方案以后，需要对内容进行层层的分解，从而让每位员工明确自己的工作职责以及工作范围，做好各部门以及各人员的协调工作，为方案的实施做好准备；第二，科学编制预算体系。酒店在进行编制的过程中，需要结合酒店之前的发展经验，依照当前我国酒店行业发展的现状，对预算体系进行编制，为使预算更加具有实用性，酒店可以实行季度预算，进而根据发展的形式，对酒店的预算进行调整，使其更加贴近酒店发展的实际情况；第三，加强监督管理工作。财务管理部门需要对酒店的重点项目、大项目等进行严格的监管，加强对项目资金使用情况的跟进，保证资金的合理使用。
（五）酒店财务管理信息化、软件化的应用。
现在的酒店管理财务信息化、软件化投入远远不够，造成了管理技术落后、人员臃肿、效率低下、数据不明晰等问题的出现。主要表现在以下几个方面：一是酒店管理软件投入不够。很多酒店购买的酒店管理软件大都是小品牌或者版本低，在酒店运营内控管理方面造成很多漏洞、并浪费人力资源。二是财务软件与酒店运营软件没有接口，相互独立，保证不了财务数据的安全性、明晰性。前台数据无法与财务软件进行互换，使酒店收入的账务处理问题多、效率低、差错率高。三是缺少完整的酒店信息化系统。比如财务软件只有报表及总账系统，没有财务分析系统；没有采购、库存、比价、仓储管理系统；订单都是手工下，缺少必须的监督管理环节。酒店要做到财务精细化管理，大量使用计算机信息化、软件化管理已经是一种趋势。很多酒店在购买酒店设施设备及固定资产装修等方面投入巨大，但对酒店信息系统的投入就很少了。这样导致酒店内控管理脱节，不能相互制约。因此，酒店内部控制要拓宽思路，不是简简单单的说客房耗品、餐饮成本、能耗成本才是酒店成本管理的重点，我们应该更多的看到一种新技术、新的管理流程带给酒店的效率提升、差错率降低、人员减少等结果，使酒店获得好的收益。
三、结束语。
综上所述，随着市场经济的快速发展，酒店行业的竞争也越来越激烈。酒店要想在激烈的市场竞争中，占有一席之地，则需要加强其财务管理水平，通过学习其他国家成熟的财务管理理念与方法，建立完善的财务管理体系，做好酒店的预算编制等方式，才能促进酒店经济效益的提升，实现酒店行业的长远发展。
参考文献。
银行管理论文篇八
文章通过对中、外资银行信贷管理制度的调查分析与差异比较，提出了中国应借鉴国外银行的先进做法，尽快建立适应国际化竞争的信贷管理制度的对策和建议。
信贷管理；风险防范；差异；对策和建议。
外资银行在长期的商业化经营中，已经形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款准入原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析和计量、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。主要表现在以下几个方面：
(一)组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。
外资银行在信贷组织架构上通常采用条块结合的矩阵型管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门（市场营销部门或信贷政策委员会）、风险评估部门、风险审查和管理部门、不良贷款处理部门以及内部稽核部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同专业部门的授权人员共同审批的办法，即由若干（一般为3到5名）信贷审批官共同背对背独立审批，全票通过或者达到有效票数后贷款审批通过。而行长主要负责日常的行政管理工作，并不直接参与贷款的审查与签批。其审批流程强调独立、客观、公正。
国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的垂直分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款和评估贷款风险，旧体制下信贷部“包办”信贷业务流程的局面得到了一定的改变，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的分工合作和相互制约不充分。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。
外资银行十分注重信贷风险的早期评估计量和防范，将管理风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：1．通过确定目标市场、制定详细的风险资产准入标准来筛选客户。如每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。风险管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。2．通过现代计量方法和借助各种软件工具对客户进行动态评估与分析，对客户的第一性进行评级，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。3．建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑，通过这种方式实现集团企业授信风险的集中控制。4．通过对信贷资产组合进行评估，尽可能地选择多种相关度较小或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。5．通过不定期的.风险测试，提前做好突发事件的应对工作。如风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试和敏感性分析，通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果，一些敏感性和波动性较大的贷款其五级分类评级将会下调，有关客户的信用等级也会相应下调。6．设立独立机构评估风险与绩效。如渣打银行设有独立的风险稽核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核。审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率，确定信贷组合的风险级数，5级以上为合格。如果不合格，审核部门将及时给予改善建议，要求业务管理部门改进，并在6个月后复查，12~18个月后再次复查，直到确保风险隐患消除。
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把很大一部分的工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期度量和防范没有得到充分重视。我国商业银行较少进行行业研究、地区市场分析和市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。突然的表现就是近几年商业银行（包括国有商业银行和股份制商业银行）无论规模大小盲目“抢大户”的情况，新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业、基础建设行业和上市公司，集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款，但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将带来较大的冲击。在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年审进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。
(三)信贷人员管理手段的差异——外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。
外资银行强调调动员工的积极性和主动性。在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行垂直管理，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。并且十分重视对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级序列，授予相应信贷审批权限。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到市场部门和行政方面的干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。如在某些外资银行，贷款审批权限实行一年一定，借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其提高贷款审批和风险管理质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。二是通过设计科学的激励机制，采用激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增值的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员由于外部影响而无法尽职的可能。三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和分配实现人员间的权责制衡，有效制止内部人控制行为。
国内银行强调对员工加强管理以控制信贷风险，但国内银行内部制衡的组织体系尚未健全，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下通过加大违规成本的方式制约信贷人员的放贷行为。许多要求和规定相当严格，如一些银行规定如果确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然单调，基本还是传统计划体制下的老一套，主要的财务激励措施——按照绩效考核进行的奖励变成了较为固定的奖金，实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。
综上分析，我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距。这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度具有很强的现实意义。
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。如在现有的风险评估部门、贷款管理部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。通过建立健全的信贷组织管理体系提高风险管理的水平。
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过分以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
(三)客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍是绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避信贷风险。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。
[1]李宇光，刘向暖.论资本与社会信用[j].西安石油大学学报(社会科学版)，2004，(2).
[2]符习安.现代商业银行全方位信贷风险管理研究.求索[j]，2005，(5).
[3]宋蔚蔚.新巴塞尔协议与商业银行风险衡量[j].重庆工学院学报，2005，(9).
[4]程磊.商业银行基层行信贷管理的问题与建议[j].华北金融，2005，（6）.
[5]高一兵.美国银行信用风险管理浅谈[j].新金融，1995，(6).
银行管理论文篇九
·国际金融创新的趋势及其我国商业银行的对策。
·商业银行风险评估研究。
·我国网络银行发展现状及对策。
·论商业银行的客户经理制。
·浅议我国国有商业银行不良贷款存在的问题。
·国有商业银行股份制改革透视。
·商业银行不良贷款的成因及对策。
银行管理论文篇十
在世界金融危机爆发之后，我国商业银行开始重视风险的管理的重要性，风险管理体系也逐渐建立起来。但是和国外发达国家的商业银行风险管理比较来看，我国的商业银行在揭示风险和控制风险上明显还存在较大差距，这种差距主要表现在以下几个方面：
1.各种风险并存，风险管理存在一定难度。首先，我国经济的高速发展使得融资信贷规模得到大幅度增长，银行在资本管理上的难度逐渐增大。我国的货币政策受到国际金融危机的影响一直采取宽松的政策形式，主要依靠投资来拉动内需，这也就意味着商业银行的信贷规模迅猛增长，资本管理的难度达到空前难度，企业不愿意偿付或者没有足够的能力偿还银行贷款，银行面临着严峻的信用风险。其次，银行面临的流动性风险日益险峻。我国目前开始运用市场化的方式对金融市场的资金筹集和运用，这使银行面临着资金流动和资金支付困难的可能。银行同业拆借市场的发展促进了商业银行的资金流动性管理，但是我国的同业拆借市场发展不完善，商业银行很可能面临资金流动性危机。最后，我国金融市场中利率、汇率和其他金融衍生品的交易风险逐渐增加。我国近年来进行利率市场化的改革，中央银行也通过利率调控手段进行宏观经济调控，利率变化的频率和幅度正在进一步增加，银行面临的利率风险也在逐渐增大。在经济全球化的过程中，各个商业银行外汇交易和外汇业务规模逐渐增大，汇率波动对商业银行的影响也在逐渐增加。同时，由于缺乏管理经验，商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。
2.商业银行缺乏完善的风险管理系统。我国商业银行风险管理没有形成完善的体系，缺乏有力的组织结构作为保证，风险管理内部控制制度建设缺失，相对来说比较分散，部分商业银行在信贷审批中依然存在着靠经验、靠领导的工作方式，在信贷前不审查、信贷中不检查、信贷后也不复查的弊端。
3.风险管理理念与文化的缺乏。我国商业银行缺少风险管理的文化理念，风险管理缺少专业人士指导。企业文化对于任何一个企业来说都是灵魂和生命，企业文化中能否有效的融入风险管理意识决定了企业风险管理成功与否。风险管理工作需要一定的技术能力和专业能力，在实际操作中具有复杂性，对风险管理工作人员的素质要求比较高，要求风险管理人员具备较强的洞察力和前瞻性，否则对商业银行各项业务和产品的风险本质很难有精确的把握，建立高素质的人才队伍对于商业银行来说很有必要。
1.构建逆周期的金融宏观审慎管理制度框架。谨慎的监管制度要求金融监管部门应该对金融机构流动性、杠杆率和资本充足率进行严格的管理，按照相关的管理标准进行管理；另外金融监管部门要审时度势地确定金融监管的重点，考虑到经济周期运行的特点和货币政策的要求等，使得金融机构能够正常的运作下去。在当今的经济发展世界，金融已经成为经济发展的重点和要点，美国金融危机虽然对我国的金融和经济发展影响不大，但是却使得我们意识到宏观审慎管理的重要性，积极吸取发达国家发展的教训，在后金融危机时期我们不仅仅要关注单个行业或者金融机构面临的风险，更应该站在宏观的角度上加大审慎政策的力度。
2.加强杠杆率监管。《商业银行杠杆率管理办法》明确规定了商业银行的杠杆率不得低于4%，这使得商业银行资本套利的机会大大减少，商业银行内部风险管理模型存在的缺陷可以用杠杆率监管来弥补，使得金融体系中的资本规模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠杆率监管可以避免商业银行资产负债表的过度扩张，避免商业银行承担过度的风险，控制银行体系杠杆化水平的非理性增长和系统性风险的持续累积。
3.营造全员风险管理文化，增强全面风险管理的意识。我国商业银行要倡导和强化全员风险意识，包括各个部门、各种业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前、事中、事后的全过程风险管理行为。使风险意识深入全行的各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯当中，使每位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的风险，以便形成防范风险的第一道关口。
银行管理论文篇十一
从我国上市公司中小板中选取了80家制造业中小企业作为样本，其中20家为st企业（高风险企业）60家非st企业（低风险企业），我国制造业中中小企业约占99.08%，中小企业中制造业约占92.42%，截止2010年底，中小企业版上市公司共有531家，其中制造业325家，占61.21%，所以，无论从总体看，还是从上市公司看，制造业企业都占主体，为了研究的普遍性，也为了消除行业因素的影响，80家中小企业都选择制造业企业。并涵盖了食品、纺织、家具、电子、化学、金属、设备、医药、生物制品等制造业行业，所以样本的选取具有全面性。由于中小企业的财务数据是难以获得的，所以，从上市公司中选取了80个样本，数据均来自上市公司的2013年年报及其他公开披露的信息，主要来自于和讯网。
（二）指标的选择。
（三）主要方法的应用。
1、主成分分析法主成分分析法是一种简化数据集的统计方法，旨在利用降维的思想，通过线性变换把原来n个相关变量指标转换成另一组不相关的综合指标的降维处理技术。在实际处理中，只挑选几个方差最大的主成分，从而达到简化系统结构的目的。本文主要选取了五大类39个指标，而其中部分指标之间存在一定的联系，为了消除指标之间的共线性，所以，先采用主成分分析法，筛选一部分指标，最终进入了logit模型。
模型。
（1）模型适用性分析logit模型是采用一系列财务比率的变量来预测公司破产或违约的概率，然后根据银行、投资者的风险偏好程度设定风险警戒线，以此对分析进行风险定位和决策。在巴塞尔新资本协议中，将违约概率作为衡量信用风险的核心内容之一，而且，经研究发现，信用等级与违约概率存在着明显的对应关系，即较低的信用等级对应着较高的违约概率。所以，采用违约概率度量的方法来度量信用风险存在着合理性。logit模型是一种非线性模型，信用风险非线性这一特点，使得模型刚好使用。此外，logit模型不需要自变量符合联合正态分布这一假设,且自变量可以连续、离散、甚至可以是虚拟变量。而信用风险很难进行正态分布的假设，所以，基于这两点而言，此模型对于信用风险测量有其适用性。
（2）模型介绍logit模型是通过最大似然法来对模型参数进行估计。logit分布函数的公式可以表示为：p=11+e-zp为因变量，z为自变量，e即为自然对数的底数2.71828。在本文中，我们利用logit模型来研究企业财务状况与企业违约之间的关系，因此，p作为因变量即为贷款企业的违约概率，取值在（0,1）之间，这与logit模型的定义中p大于0而小于1相符合，而z作为自变量，我们将它重新定义为企业财务指标的函数，我们把它表示为z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，这里的x1一直到xn是上文提到的39个财务指标经过主成分分析法最终得到的部分指标。
（四）具体应用。
首先进行主成分分析，将五类财务指标分别进行主成分分析，现以偿债能力指标的17个因子为例，其他指标的主成分提取方法相同，只给出结论，不一一列举。通过提取主成分，最终提取了四个主成分进入logit模型，其解释总方差为82.319%，这四个因子分别为资产负债率，速动比率，长期资产适合率以及负债结构比率。其余四类指标通过kmo和bartlett的检验，均适合做主成分分析，最终筛选出的因子分别为：总资产收益率，主营业务利润率，总资产周转率，存货周转率，净利润增长率，净资产增长率，资产的经营现金流量回报率，现金流量结构比率。所以，最终选择了12个变量进入logit模型，这12个因子分别为x1到x12:资产负债率，速动比率，长期资产适合率，负债结构比率，总资产收益率，主营业务利润率，总资产周转率，存货周转率，净利润增长率，净资产增长率，资产的经营现金流量回报率，现金流量结构比率。
除了上文提到的商业银行对中小企业进行定量评级的方法以外，在对信用风险进行评级时，还需要对宏观、行业、区域等系统性的风险进行研究。因为每个企业都处于一定的宏观经济环境之中，一个国家或者地区的整体发展快慢以及稳定性对每个行业和企业造成的影响程度是不同的。对于信用风险评级人员而言，应该随时关注宏观经济环境变化对受评对象产品和服务的要求、原料供给、盈利能力、资产质量等方面的影响，并判断宏观经济形势及宏观调控政策对企业获取现金流能力的影响及程度，从而为分析企业偿债能力奠定基础。此外，要关注行业因素所带来的信用风险，行业内的企业之间处于一种相对联系的紧密状态，一旦发生行业系统性信用风险，就意味着行业内一部分企业将会出现信用风险。要重点关注行业的生命周期，因为处于不同行业生命周期的企业信用风险是不同的。处于起步期的行业收益低，风险高，处于成熟期的行业业务发展和收益相对比较稳定，信用风险相对下面具体阐释一下各项指标的评定标准：
1、宏观因素打分标准国家鼓励的产业主要包括生物制药产业，新能源新材料产业，智能工程、以及稀有的有色金属行业等等，这些产业的得分最高，相应的也可以得到国家政策的支持和相应的税收优惠。例如房地产的开发、污染较强的一般化工产业为国家限制的产业，而对能源过度浪费，对环境污染较为严重的企业，是国家明令禁止的行业，对这类企业的贷款要非常慎重。具体可以参照国家出台的相关规定。
2、行业发展周期打分标准每个行业都有自己的生命周期，一般将行业划分为四个生命周期：起步期、成长期、成熟期和衰退期。在企业的起步期,企业的规模可能会比较小，在这个时期，行业产品的开发相对比较缓慢，利润率比较低，但市场增长率还是比较高的。一旦进入成长期，企业将拥有高的增长率，而在该阶段对现金的需求量也是非常大的。当增长率降到较正常的水平时，企业便进入了成熟期，该阶段是一个相对稳定的阶段，相对来说信用风险也相对较低。而一旦行业进入衰退期，市场增长率将严重下降，此时的信用风险将相对较高，因为此行业可能会不复存在或被并入另一行业，所以，一定要对处于衰退期的企业信用风险高度关注。
3、行业进入障碍打分如果一个行业越容易进入，说明该行业的获利能力就越容易被削弱，新进入行业的企业会对现有的行业构成威胁，削弱现有企业产生财务回报率的能力、分割市场份额甚至激化市场竞争。新进入者的威胁力度和数量在很大程度上取决于各种进入壁垒的高度，当然，壁垒的高度与众多因素相关，包括规模经济、客户的忠诚度、资本金的投入、转换成本等等，所以，越是进入壁垒高的企业，其信用风险相对较低，因为其存在的竞争相对较小，存在一定的规模，拥有一定的资本金，财务状况也相对稳定。
4、企业信誉打分银行可以通过函证的方式向其他企业询问该企业在与其合作中是否诚信，并通过银行系统查询其以往的贷款信用记录，以及通过其他平台查询该公司是否有其他违约记录、欠费记录。
5、企业的核心竞争能力包括对领导者的能力、研发能力、市场占有率的综合打分，这里最重要的是对领导者能力的考察，因为中小企业主要是由所有者自主决策、直接管理，企业所有者在企业日常经营和重大决策中都占有最重要的地位，管理者个人的信用观念和信用行为直接影响到企业的信用决策和信用行为，因此，中小企业的信用风险具有较高的个人相关性。应重点关注领导者的能力以及其对风险的偏好。有些企业领导者属于比较保守的类型，他们更喜欢求稳，有些时候为了降低风险甚至放弃了高收益，而还有一类领导者喜欢冒险，他们的原则是为了更高的收益而选择高风险的项目，最后一类是相对风险中立的，他们不回避风险，也不追求风险，而是采取了一个折中的态度。所以银行应该重点关注的是喜欢冒险的这一类领导，因为其冒险风格可能会使其面临很高的信用风险。
6、企业的经营管理能力首先要看其公司各项制度是否健全、内部控制是否严谨，对内部控制能力的考察主要关注五个方面的内容：组织结构是否合理，责权的分配是否得当，人力资源的政策、企业的文化以及社会责任。如果一个企业有着自己长久以来的企业文化，对员工给予激励、晋升的机会，员工将对企业有很高的忠诚度，会更好的为企业带来价值。此外，企业在追求自身利益的同时，也应关注其社会责任，即要做到安全生产、保证产品质量、保护环境、节约资源、促进就业、员工保护等等。所以，如果一个企业拥有好的内部控制，其信用风险也会大大降低。
7、企业的业务关系包括与供应商、销售商与客户的合作情况，这些的指标获取只要可以采用抽查部分供应商、客户进行问卷调查的方式。
信用风险评级体系的建立对商业银行信贷审批、限额管理、贷款定价、绩效考核以及监管资本的节约等都具有非常重要的意义。本文通过定性与定量相结合的方法，建立了专门针对于中小企业信用风险评级的体系。
一方面，通过主成分分析法以及logit模型的建立，使得商业银行在对中小企业评级时拥有了可靠的依据，上文已经通过对80家中小企业的主要财务指标进行了实证检验，最终得出结论，在对中小企业进行信用风险进行评级时，应重点关注资产负债率、速动比率、长期资产适合率、负债结构比率、总资产收益率、主营业务利润率、总资产周转率、存货周转率、净利润增长率、净资产增长率、资产的经营现金流量回报率和现金流量结构比率这12个因子，并带入logit模型，最终得出其违约的概率p。另一方面，要通过定性分析的方法对一些无法量化的指标通过专家打分进行分析，具体包括宏观行业的指标分析，中观行业的指标分析以及微观企业因素的指标分析。最终，综合考虑定性指标和定量指标，得出该企业最后的信用风险评级。信用评级起源于美国，随着人们对信用风险评级重要性的不断了解，信用评级体系也在不断发展。从评级方法上来看，国外对中小企业评级总体上也采用了定性分析与定量分析相结合的方法，并向风险度量模型方向发展。目前国外提出的度量风险的模型，一类组合理论模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一类是违约模型：瑞士银行creditrisk和麦肯锡的cpv模型，而这些模型的应用依赖大量的数据库信息，所以我国商业银行在对这些模型的使用上存在很大的局限性，因为我们没有强大完善的数据库作为支撑。商业银行信用风险评级在我国只有十几年的发展历史，所以在很多方面还存在不完善性，一个相对成熟的信用风险评级体系尚未建立，中国银监会近日出台了《商业银行资本管理办法》,要求商业银行建立信用风险内部评级体系，从2013年1月1日开始实施，2018年底全面达标，所以，应该重视商业银行信用风险评级体系的研究，并结合我国的国情，建立适合我国的中小企业商业银行信用风险评级体系。
未来我国中小企业商业银行信用风险评级的发展趋势包括以下几个方面：
第一，风险越来越重视对宏观、行业、区域等系统性风险因素的分析。
第二，将定性分析与定量分析结合，随着我国数据库系统的不断完善，一些专业化模型将不断涌现。
第三，更加重视企业现金流分析，因为现金是企业生命的血液，现金流可以实现企业的流动性、赋予企业发展能力。第四，银行在业务决策中更加注重发挥信用风险内部评级的作用。
银行管理论文篇十二
与市场自行监管模式、第三方支付公司监管模式相比，银行资金管理模式无论是在业务服务的安全性还是专业性上，都具有显著优势。可是，就目前我国大宗商品电子交易银行资金管理模式而言，仍存在一定的不足之处。
（1）缺乏交易金运行情况监控。
资金监管银行无法掌握交易市场各个交易商的交易金具体运行情况，只是交易市场发出的清算划拨指令，对市场专用结算账户的总额进行监督，这种情况为客户的保证金被非法挪用埋下了隐患。投资者将客户交易结算资金存入交易市场专用结算账户后，交易市场对该账户具有支配权，投资者在交易市场提供的平台上只能看在自己的虚拟账户中看到保证金的提交，并不能直接检测到交易市场是否有非法使用保证金。同时交易市场可以通过虚增账户、虚拟资金来操纵市场行情，从而获取非法收益，这严重损害了投资者的利益，极端情况下甚至也会给交易市场带来破产风险。
（2）t+n核账模式沉淀资金问题。
银行为了控制交易风险，一般采取实时对账和日终t+n对账两种核账机制。日终t+n对账机制按照日间市场管交易、银行管资金，日终（t日）双方清算对账的对账模式。在当天交易结束后，银行与市场清算对账，进行总分账户平衡检查等手段核计各附属账户余额，以做到交易与资金相符，并根据市场日终报文调整会员浮动盈亏附属账户。该模式为事后监管模式，交易日结束后银行根据市场台账调整会员资金账户余额，并根据不同交易市场的规定，在交易结束的n天后，会员可对交易资金进行出金操作。于是交易金在出金前的n天内成为沉淀资金并产生一定的利息，利息的归属问题就目前制度而言，并没有做出明确的规定。因此，大宗商品电子交易服务资金管理的发展需要一个更为完善的资金管理机制，对平台和平台的商家的交易资金进行管理，确保交易顺利进行，保证交易风险成本。
银行可以电子交易市场名义为其开立交易实体结算账户，存放市场自有资金以及交易商提交的`保证金。同时，针对交易服务的特点，银行还应该设计满足资金初始化、市场调账、计息收费等功能的其他附属账户，可以建立银行资金管理模式账户体系。电子交易市场对上述账户具有唯一操作权。银行可以为交易商开设不少于一个的附属账户，并将该附属账户同用户在本行或他行设立的一般类型实体结算账户进行绑定。实体结算账户为办理资金收付结算的人民币活期存款账户，可绑定多个交易商附属账户，附属账户的业务权限应至少包括：订单明细查询、附属账户信息查询，以及出金、转账、(网关)支付等。交易商对上述账户具有唯一操作权。
首先，银行审核交易商提供的开户申请和资料后，为其开设相应的交易账户。然后，交易商或市场可以将资金从任意银行的实体结算账户自动实时转入己方附属账户，通过汇款摘要栏填写附属账号等功能实现自动入账。支持通过电子银行服务渠道的入金，便捷迅速地完成资金划拨。入金完成后，买卖双方达成交易、订单成交后交易进入支付流程。支付流程分为：买方账户冻结、解冻支付；卖方账户支付冻结、解冻以及直接支付。订单未成交，市场释放冻结的交易保证金，将交易商缴纳的保证金退还至其交易资金账户。交易商或市场可以将资金从己方附属账户自动实时转出至任意、银行的实体结算账户，应提供出入金绑定设置功能，锁定交易商出金路径，款项去向必须与入款来源名称一致，以有效规避资金风险。最后是市场调账，交易市场将主体账户在电子交易开通前的存量资金分配至各附属账户中。当市场发生一笔不明来账时，资金首先进入交易市场公共调账附属账户。待明确款项来源与去向后，市场将不明来账调至相应的交易商交易资金附属账户，确保交易商资金准确入账。“调账入款”发生错调时，市场可以将调错款项按原路径调回。当市场交易商违规未能履约，交易市场可以发起强制转账，强制将买方资金转账、解冻、或解冻支付以协助交易完成。强制转账可以由市场操作、银行审核，也可以由银行直接操作完成。
（1）加大对交易金流向控制，增加交易透明度。
现阶段，银行资金管理模式的主要作用是确保交易资金准确快速的清算划转，而缺乏对于资金流向方面的监控，这就为不法之徒提供了可乘之机。交易商可以利用这一监管空白，在市场开展虚拟交易，便达到的目的，严重干扰了交易秩序，更对社会稳定造成一定的影响。因而在未来的发展中，银行作为资金的监管方，不仅需要确保交易的顺利进行，也需要在一定程度上对资金流向进行监督，如结合交易商的信用资料，系统分析出金入金请求的发起是否为合理。同时，监管银行还应将交易金的流动方向及时反馈给交易商和市场，实现多方共同监督，真正做到交易的公开透明，为大宗商品电子交易提供良好的交易氛围。
所谓预警机制，是指预先发布警告的制度，通过及时提供警示的机构、制度、网络、举措等构成的预警系统，实现信息的超前反馈，为及时布置、防风险于未然奠定基础。在资金管理中，针对交易商和市场的资金操作行为，资金监管银行应当通过对过往交易数据的收集整理与分析，在系统中设定一系列的交易限制。一旦资金操作者在操作过程中试图打破系统限制，系统就会发出提示拒绝交易，并于第一时间通知银行值班工作人员。待银行工作人员审核后，再次决定是否批准交易。如，系统限制交易商的单日出金次数，以及单次出金额度，一旦交易商超出，系统就会拒绝操作，只有工作人员审批操作合理后才可继续出金。这有一定程度上可以快速检测到账户的异常行为，预防因账号被盗等问题造成的损失。
相较于发展较为成熟的b2c/c2c资金监管，由银行作为主体的大宗商品电子交易资金监管模式还处于快速成长期，无论是法律、法规，还是行业规范方面都存在大片的空白。因而，国家应完善现行电子交易资金管理政策,补充适用于大宗商品电子交易银行资金监管业务的相关法律条文。对现有法律中不适应的部分进行修订和补充,同时加快出台新的关于大宗商品电子交易银行资金监管业务的法律法规。法律法规的制定不仅要预测未来大宗商品电子交易银行资金监管创新的发展及可能出现的问题,做到先行立法保护,且还要考虑与国际金融监管政策的兼容性。
银行需要进一步完善资金管理系统，通过整合大宗商品电子交易平台的社会资源，加速自身金融产品创新挖掘新的商机，实现为企业从线下融资向线上融资、从仓单质押融资向买方融资的发展。
银行管理论文篇十三
供给侧结构性改革指的就是基于供给侧为重点对技术、机制以及制度进行的结构性变革，也就是说从产业、制度、要素层面推进的供给侧的结构性改革。与之相对应的是转型、改革以及创新，这种结构性的改革并不是全面性的改革，相反，供给侧结构性改革是选择重点性的、有先后秩序的进行的改革。政策银行作为经济发展的核心支撑力量，同时，又是金融体系的支柱，是实体经济发展中不可缺少的支持力量，研究供给侧结构性改革下政策银行的经营管理转型具有很强的现实意义。
20xx年年度中国gdp增速持续下行，降至6.9%，创下近25年来最低历史记录，中国经济步入从超高速发展转入中高速发展的“新常态”，同时，中国政策银行出现了“双高”现象，即不良贷款余额和不良贷款率持续上升，其中，中国政策银行的不良贷款余额达到12744亿元，不良贷款率上升至1.67%。作为经济发展的核心支撑力量的政策银行，同时，又是金融体系的支柱，是实体经济发展中不可缺少的支持力量。发挥政策银行的核心引导能力和辐射效应，是加快政策银行自身变革和助推供给侧结构性改革的必由之路。
1.信贷利用率低制约经济结构调整。信贷配给的有效性是影响经济结构发展的重要因素，通过信贷，企业可以获得资金进行投资，实现储蓄向投资的快速转换，政策银行起着重要的中介作用桥，政策银行对于储蓄和投资的有效匹配可以提高金融市场资本的利用率，引导和促进资本正确流行正确的行业和企业。由于受到中国经济长时间超高速发展的影响，中国政策银行普遍存在信贷利用率不高的问题，绝大多数政策银行的资金在过去很长一段时间是呈现出随波逐流的状态，即煤炭业火热时政策银行资金流向煤炭业，房地产行业火爆时政策银行资金流向房地产业，不断朝着非实体经济聚集，而不是有重点有分工的进行全面综合衡量，造成政策银行贷款过猛投向某一行业，行业热度过后，政策银行的不良贷款增加显著。
2.支持力度不够延缓经济结构调整。除了对传统行业的过度支持形成产能过剩之外，对于新兴、创新、高科技行业企业的支持力度不够，延缓了供给侧结构性调整的进程。诸如高端产品的生产和制造，中国制造业的问题不在于制造而在于质造，即高端产品供给不足，而中低端产品供给过剩，诸如玻璃行业，中国还不能供给电子平板玻璃，而平板玻璃供给严重过剩、风电设备关键零件和控制系统难以供给，即供给和需求对接不畅，供给出现结构性问题。
1.加强信贷管理提高信贷利用效率。对信贷项目按照行业进行分类，尤其要关注产能过剩行业的信贷项目，必须严格的把关，适当提高信贷门槛，防止僵而不死浪费资源、持续盲目扩张，将相关信贷资源优先配给给阳关产业，通过减少夕阳产业的资金渠道，促使相应的企业退出市场或者逼迫其结构升级；鼓励产能过剩行业中有竞争优势的企业进行兼并重组，不能对产能过剩行业企业一概而论，具有竞争优势的企业，资金暂时短缺，政策银行应当给予支持，实现产业是集中化发展，促进行业回归正常盈利水平。
2.加大对科技创新企业的支持力度。相对于欧美发达国家而言，中国虽然一直在大力投资教育事业，但是投入与产出的效率远远不及欧美发达国家，中国在大力投资教育事业的同时，还必须积极借鉴日本和韩国的发展经验，才能实现经济结构的快速调整，尽早走出中等收入陷阱，实现追赶式发展。诸如日本，日本作为世界大战的战败国，日本政府实行明确的产业和科技政策，基于长期的角度对供给侧进行结构性的调整，战后的日本政府通过直接资助的方式支持新技术的开发和研究，颁布《科学技术法》，以立法来确立技术开发研究的地位。
3.提高政策银行自身资产管理水平。政策银行的资产管理水平需要从“产品—投资”两个端口同时进行提升，主要要体现在四个方面：第一净值化。即产品向净值型转变，由于投资和产品一一对应，其波动率和收益率相对精准，促使政策银行向着更专业化的方向发展；第二标准化。标准化是量化操作的前提，在大数据时代，通过标准化实现类信贷资产的证券化，提高相关资金资源的灵活配置和有效配置；第三指数化。指数化产品相对于非指数化产品而言，其管理的难度要小，同时容量又大，易于确定业绩基准等，有益于大规模管理。第四全球化。随着人民币被纳入sdr，加之，中国经济的发展在世界经济中有着举足轻重的地位，而中国企业是中国经济发展的基础，基于全球化视角的政策银行资产管理能够切实为中国企业走出去提供金融支持。
4.优化资金放贷对象，去产能促进供给侧改革。我国的政策银行是金融行业的重要组成部分，因此在助力供给侧改革方面也能够给予巨大的支持，尤其是表现在其放贷环节之中。我国政策银行要想能够促进供给侧改革，需要在放贷方面进行三个环节的改进。
通过上述分析和研究，得出以下几个结论：一是供给和需求处于不断变化之中，并没有永恒的需求端改革和供给侧改革，要结合时代的背景，不同的经济时期所面临的供给需求矛盾是不同的，同一时期不同国家之间也存在差异，无论是需求端还是供给侧的管理都是可行的，问题关键在于哪方的管理能够解决特定时期的经济问题；二是需求端和供给侧的管理并非是完全分开的，在进行管理的时候，不能单方面的关注某一端，需要适当考虑未来可能会导致的新经济问题；三是政策银行要转变发展思路，以更加积极主动的态度去服务和助推经济的发展，中国政策银行需要矫正金融资源配置过程中的失衡问题，通过提高资产管理水平提高服务竞争力，要结合时代的需要和科技的进步，推动创业金融、互联网金融、绿色金融的发展。
[7]陆岷峰，杨亮.供给侧改革下政策银行机遇、使命与对策[j].西南金融，20xx，03：3-7.
银行管理论文篇十四
：随着教育改革的深入发展，高校商业银行经营管理课程教学模式也在深化改革，通过对理论教学模式进行优化，不断强化实践教学课程，使网络助学的措施逐渐丰富，实现了商业银行经营管理课程的“三位一体”教学模式，逐渐以学生为中心开展课堂教学活动，使理论讲授、实践教学与线上学习充分结合起来，达到良好的课程教学效果。本文主要对商业银行经营管理课程“三位一体”教学模式的应用进行了深入研究，并提出了应用建议。
在全球经济一体化发展的趋势下，我国商业银行内部和外部竞争越来越激烈，商业银行的金融服务也在不断更新，传统的银行业务逐渐发生变革，商业银行经营管理日常业务的操作技术性以及复杂程度在逐渐提高。商业银行经营管理课程作为金融专业的重要课程，其也是理论和方法充分结合的应用型学科，在世界金融格局发生变化的过程中，我国不断改革金融体制，所以在商业银行经营管理课程教学中，需要不断更新教学内容、手段和方法，创新实践教学环节，充分利用互联网信息技术制作多媒体教学课件，建立完善的案例资源数据库和考试测评系统，并且为学生建设模拟银行实验室，通过利用模拟银行实验室开展银行业务，加强应用商业银行经营管理课程“三位一体”教学模式，才能提高商业银行经营管理课程教学质量。
随着国际化形式的加快，我国的部分高校在财经类课程教学中逐渐引入国外教材资源，s（20xx）的《商业银行管理》（bankmanagement&financialservices）。这本教材一共包含了20个章节的内容，教师只有讲解14个章节左右的内容，才能使学生形成系统化的理论知识框架。在引入国外教材时，教师必须结合我国的实际情况，不断优化教材内容，补充国内商业银行管理知识，才能使教材内容契合学生的实际需求，对于教材中的商业银行经营管理业务细节以及财务会计原理需要进行深入讲解，适当地引入经典案例，增设课内与课外的实际联系，而且要保证每周的课时量充足，才能使课程教学达到良好的效果。通过对我国的部分高校进行研究发现，许多高校在商业银行经营管理课程教学中，学时安排比较短，一般只有3个学时左右，所以只能給学生讲授少量的课程内容，如“走马观花”一般了解商业银行经营管理课程的内容的大概，而且没有給学生建立模拟实验室，缺少网络辅助教学设备，学生无法形成完整的商业银行课程知识体系框架，而且没有深入理解业务操作流程、细节内容以及财会的工作原理。同时，在每周3个学时的课堂教学中，教师为了抓紧时间讲解教材的章节内容，没有給学生引入经典案例、各种视频音频资料的运用不足，和学生的交流、互动环节缺少，所以导致学生无法对国内外商业银行知识进行系统化学习与对比。此外，在课程教学中，如果完全采用课堂面授的方式来給学生讲授商业银行业务操作方式，将会导致学生缺少真实的操作体验，无法达到良好的教学效果。
在商业银行经营管理课程教学中应用“三位一体”教学模式，需要强化课堂面授环节，优化理论知识教学，加强实践教学，充分利用网络辅助教学平台，才能达到良好的教学效果。
2.1强化课堂面授环节，优化理论知识教学。
对于商业银行经营管理课程教学而言，理论教学环节至关重要，其能够給商业银行人才培养奠定良好的理论知识基础，具体可以从这样几方面强化理论知识教学：
2.1.1准确把握教学内容。
目前，国际金融环境发生着翻天覆地的变化，经济金融体制不断进行改革，商业银行业务也在发生变化，这也使商业银行经营管理课程教学面临着较大的发展机遇和挑战。所以，在课程教学中要准确把握教学内容，商业银行经营管理课程不仅要对传统的银行业务进行全面介绍，而且要更新商业银行业务内容，把商业银行风险管理作为重要的教学内容，对课程内容进行详细划分，避免和其它课程之间出现重复。例如：在金融学与国际结算课程中，都详细介绍了中间结算业务，所以需要明确划分清楚，才能使学生了解商业银行的正确结算管理方式，熟悉结算业务，能够給客户及时进行资金结算。同时，课程内容需要密切贴近我国的金融法律法规和具体的实施细则，需要让学生充分了解《商业银行法》、《担保法》、《票据法》、《贷款通则》等等法律，才能在实际开展业务中遵守法律规定。
2.1.2编写合适的教材。
在商业银行经营管理课程教学中，教材作为重要内容，其关系着课程教学质量。因此，各大高校需要结合自身的实际情况，并考虑到行业的发展趋势，来编写《商业银行经营管理》教材，必要时也可以从其它地方购买优质的教材资源。在编写教材时，需要包含商业银行概论、商业银行业务运作、商业银行管理技术以及管理策略等等多方面内容，并且依据法律法规要求，使理论和实际充分结合起来，引入国内外最新的研究成果与商业银行管理技术、策略。同时，在教材内容中也要引入最新公开信息资料，使教材内容更加全面，具有深度，才能满足学生学习需求。此外，在商业银行经营管理课程面授环节中，可以引入一些背景性资料，案例分析或者热点问题，这样能够引导师生进行激烈的课堂讨论。
2.2加强实践教学。
由于商业银行经营管理课程作为实践性比较强的应用学科，所以必须加强实践教学环节，才能让学生在实际业务中应用商业银行经营管理的概念、原理以及方法。具体而言，第一，必须为实践教学选择优质教学案例，结合教学案例讲解理论知识，能够使教学环节更加生动。笔者在表2-1中针对商业银行经营经营管理课程挑选了一系列的经典案例，以供实践教学参考应用。第二，学校也要加强建设模拟实验室，通过利用模拟实验室为学生创设逼真的银行环境，在模拟实验室中囊括储蓄业务、公司业务、个人理财、电子银行以及其它各类代理业务，能够对学生开展商业银行业务进行系统化培训，使学生真正熟悉各项业务流程，并且把理论知识充分应用在业务实践中，强化对理论知识的理解。
2.3充分利用网络辅助教学平台。
随着计算机网络信息技术的快速发展，在高校教育体系中，网络辅助教学平台的应用已经成为了一种常态，其能够更快地获取信息资源。因此，在高校商业银行经营管理课程教学中，需要加强建设网络辅助教学平台，通过建设网络课程资源，能够随时随地提供給学生自学，学生不需要通过课堂学习理论知识，能够直接在线上观看教学视频，然后带着问题进入课堂，充分利用课堂环节解决课程问题，节约课堂教学时间。同时，也可以給学生推荐其它精品课程网站，例如：上海金融学院的精品课程网站，或者通过银监会和商业银行网站全面了解我国的各种货币政策、经营管理业务信息，从而对商业银行经营管理业务有全面的了解。
总之，在高校商业银行经营管理课程教学中，必须坚持应用“三位一体”的教学模式，才能提高课程教学质量，培养学生的创新应用能力与专业素质，对于促进我国的商业银行课程教学发展起到重要作用。
献：
［3］孙建梅,汪洋.工程管理专业“传统教学、特色教学、现代教学”三位一体的课程建设与教学改革［c］//决策论坛——政用产学研一体化协同发展学术研讨会论文集(上).20xx.
［4］孙建梅,汪洋.工程管理专业“传统教学、特色教学、现代教学”三位一体的课程建设与教学改革［j］.决策与信息旬刊,20xx(11):65-65.
银行管理论文篇十五
伴随着全球金融一体化进程的加快，商业银行面临的经营风险越来越复杂，与外资银行竞争日趋激烈，我国商业银行业固有和新增风险进一步加大，风险管理能力随之成为商业银行生存与发展的核心能力之一。本文分析了商业银行风险管理的内涵、意义、风险产生的原因及风险管理的现状,并就如何完善商业银行的风险管理作了初步探讨。
随着我国对商业银行的竞争默许，尤其是近两年国家对银行利率权限的开放，使得商业银行之间的竞争越来越激烈，商业银行为了在激烈的市场中占据主动，它们会采取各种措施，以银行机构的放贷为例，贷款是银行获得利益的主要手段，因此商业银行在商业信贷上会采取主动的姿态，但是与此同时也会带来巨大的不良风险，比如坏账、死账的产生，以此加强商业银行风险管理是银行提高市场竞争力的关键。然而，由于多种因素的影响和制约，不论是风险管理的理念，还是技术、方法等，都与西方发达国家的银行存在差距，因此基于国内外的实际情况，商业银行应该加强风险管理工作。商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，渗透到银行经营管理活动中的每一个过程和环节，预防、回避、排除或转移经营中的风险，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。风险管理是一个全面的管理，涉及企业的各个方面。全面风险管理要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置，要考虑银行所有层面的活动，从总行层面的战略风险规划和资源分配到各业务单元的市场和产品，管理风险都应得到有效控制。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略、降低经营性意外和损失、识别和管理多重企业风险及抓住机遇等。
其一，商业银行通过实施风险管理可以规避、分散、转嫁、控制和化解所面临的各种风险，从而减少商业银行资产、资本损失，增强银行盈利水平，提高银行的声誉度和核心竞争力，保障银行健康、持续、稳定的发展；其二，商业银行采取一系列的风险管理措施和手段来保证从社会上融入资金的安全，可提高整个社会资金的使用效益，同时还可以在公众心目中树立起良好的形象，维持公众信心，稳定社会金融。
（一）银行自身因素带来的风险。
商业银行自身风险主要是：首先是银行资金构成带来的风险。商业银行在满足公益的同时，必须要实现盈利，而行业银行盈利的主要来源就是银行的信贷业务，而银行从事信贷业务的前提就是银行要具有足够的存款资金，基于银行的特点使得银行必须要保持足够的客户汇兑需求，一旦不能满足客户的需求就会导致银行出现挤兑风暴；其次银行的资产规模带来的风险。维持银行经营的主要资金是来源于银行的流动资金，如果银行出现资金周转不灵的现象之后，就会给银行造成巨大的影响；最后主观因素引起的风险。在经营过程中，制度执行人的自主性行为低下及对违章违纪行为的查处乏力，使问题不断蔓延，导致商业银行内部控制失去严肃性和可操作性。
（二）银行外部因素带来的风险。
银行外部因素带来的风险主要体现在：一是银行管理体制。目前我国对商业银行的管理实现了经营主体化，也就是商业银行作为企业，在市场中要自负盈亏，这样一来商业银行需要独立的面对市场中的风险，一旦出现亏损现象，将会导致商业银行破产；二是资金使用效益。如果银行所选择的客户对其贷款资金的使用效益较好，就会减少或避免银行风险；当然银行选择的客户使用资金的效益不好，就会导致银行出现坏账、死账的现象，因此资金使用效益较差，将会使银行资金周转受到阻碍，从而导致资金无法及时回流，影响银行收益；三是政策因素带来的风险。我国的宏观政策也会给银行的经营带来巨大的影响。
截止到目前为止，我国商业银行的风险管理工作取得了不错的成绩：一是行业银行对风险管理的认识不断提高。随着国家对商业银行改革的不断深入，尤其是今年国家推出的存款保证金制度，使得商业银行的风险管理制度越来越完善，各大商业银行基于风险管理工作的认识在不断地完善与提高，并且将工作中的具体事项进行了制度化规定；二是政府对商业银行的监管力度在不断增加。随着商业银行的市场化，但是商业银行的健康发展关系到社会的稳定，因此近些年国家加大了对商业银行的监管力度，创新了监管手段，尤其是近两年查处的多名商业银行管理者的问题就是真实的案例；三是商业银行风险管理工作逐渐规模化、制度化。商业银行对各项工作的规定在不断细化，制定了科学的规则。
商业银行对风险管理工作还存在认识上的缺陷：一是商业银行对资金结构的认识还不够细化。由于长期以来我国银行属于国家控股，属于垄断行业，因此他们对风险的认识还停留在传统的理念中，比如不少银行仍然将经营规模作为发展的重点，而忽视了资金结构的优化配置，尤其是忽视对资产质量的考虑；二是对风险管理的内涵不了解。很多商业银行将风险定格在信用风险，认为信用风险是影响银行的主要因素，而忽视了市场风险、操作风险等因素；三是商业银行的资金运作模式单一。目前我国资金市场相对还不完善，因此银行的资金运作相对比较狭窄，另外我国资金主要集中在国有四大银行体系中，因此风险分散性不高。
（三）风险管理体制不健全。
目前我国国内银行的审贷体制基本上是横向的，没有形成现代意义上的风险管理组织制度。大多数商业银行还没有独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门、信贷管理部门（管理信用风险）或资金管理部门（管理利率等市场风险），都没有能力承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。
我国的商业银行风险管理机制开展较晚，且发展缓慢，使得形成的机制存在着不少的漏洞。健全有效的风险管理系统是国外金融机构经营运作的坚实基础，也是金融机构稳健经营的重要表现，这些正是我国导致我国商业银行管理机制落后的因素，尤其是目前我国缺乏风险管理机制，使得风险管理工作缺乏相对完善的执行标准。
（五）风险管理方法、管理技术落后。
长期以来，我国在风险量化管理方面非常薄弱，风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化，重视贷后检查而轻视贷前分析，重视定性分析而量化分析手段欠缺等问题依然存在。如在信用风险管理中，评价方法不准确；我国商业银行虽然都有一些与风险有关的信息系统，但这些系统还没实现统一。这些系统的数据重复录入、系统间数据标准不一致、系统技术平台不统一，造成信息不具有可比性，影响了银行自身风险判断水平；同时，各银行本身都缺乏先进的风险评估技术，风险分析手段落后，预警能力低下，常常是跟在风险后面亡羊补牢，缺乏预见性。
（六）风险管理工具方面存在较大差距。
国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，随着经济发展，技术进步，金融衍生产品成为商业银行获取收益、规避风险的重要工具。但是就目前现状看，我国金融衍生产品与国外国家相比还存在不小的差距，中小企业融资难的问题就直接的反映了我国金融衍生产品的不足。
（一）加强风险管理文化建设，树立风险管理新理念。
风险管理文化是银行开展实际业务和进行有效风险管理的精神动力，是取得业绩实效又保证运营安全的重要支撑。因此银行要培养与营造良好的风险管理文化，树立全方位风险管理理念，引导和推进风险管理业务的发展，营造浓厚的风险管理文化：首先，实现不同业务风险管理的差别化。商业银行的业务种类众多，不同的业务具有不同的特点，因此要建立风险管理的差异化管理模式。比如在进行信贷业务时需要分析借款人的资信状况和行业及地区风险的分析等。其次，实现不同地区风险管理的差别化。不同地区的经济条件不同，企业类型也不同，因此他们的风险因素也就不同，因此需要银行根据具体的地区建立差异化的风险管理机制。
首先形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以风险管理委员会为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。其次各个业务部门要逐步设立单独的风险管理岗位，从业务风险产生的源头进行有效控制，使风险管理横向延伸、纵向管理，实现管理过程的扁平化。与此同时，国内商业银行应积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验，加快法人治理结构的建设，加快推进体制改革和机制转换，提高风险防范能力和内部控制水平。
（三）改进商业银行的信息披露制度。
目前，国内各银行信息披露工作还不规范和完备，与发达国家的差距比较大。基于市场发育和监管理念滞后及会计信息不完备等因素，所以，我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础，借鉴国际经验，加大对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息进行准确核算，制定出最低的信息披露标准。同时，应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合，鼓励自愿披露。在制度设计上，要审慎授权银行开展对外信息披露。
风险管理是具有高技术含量的工作。因此一方面要开展风险管理培训工作，完善人力资源质量；另一方面要加大优秀人才引进工作，商业银行要立足于世界，站在战略高度积极引进优秀的风险管理人才，形成高质量的人力资源网络体系。
我国加入wto的过渡期已经结束，我国经济、金融全球化步伐明显加快，外资金融机构纷纷抢滩我国金融市场，在此背景下，探索出一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有很强的现实意义。
银行管理论文篇十六
商业银行是我国重要的.金融机构，对我国经济社会有着重要影响。商业银行经营的主要目的是追求经济利益。而商业银行中间业务具体体现了商业银行的利益追求。中间业务借助于商业银行自身的信息和信用优势，提供中间服务而获取经济利益。但是，由于我国商业银行发展不健全，商业银行中间业务成本管理工作中存在着一系列问题。本文具体分析了商业银行中间业务成本管理工作中存在的问题，并积极探索了商业银行中间业务成本管理的策略，以实现利润最大化。
商业银行的中间业务指利用银行自身的金融信息、信用、业务技术等方面的优势，为客户提供中间服务来获取经济利益。在商业银行中间业务管理的过程中，商业银行中间业务成本管理是商业银行中间业务管理的重要内容。加强商业银行中间业务的成本管理不仅有利于提高商业银行中间业务水平，而且对商业银行经济利益的获取有着直接的现实意义。
1.1管理意识不高。
商业银行业务发展缺乏成本管理意识是商业银行中间业务发展存在的重要问题。大多数商业银行缺乏中间业务成本管理的制度和措施。同时，与国外商业银行中间业务的发展相比，我国商业银行中间业务的发展缺乏对投入产出比的重视。虽然，我国商业银行的中间业务有300多种，但是，拥有良好盈利能力的中间业务较少，很多商业银行的中间业务投资较大，但没有较好的回报。
1.2缺乏准确的市场定位。
商业银行中间业务市场定位不准确导致商业银行中间业务成本管理面临巨大挑战。准确的市场定位是商业银行开发中间业务的关键。例如，商业银行的中间业务要求有明确的收费标准、业务内容及客户人群。而我国的商业银行中间业务缺乏完善的市场调查，商业银行的中间业务在很多方面不适合我国经济发展的需求。缺乏准确的市场定位可能导致中间业务出现亏损现象。
1.3操作流程存在漏洞。
商业银行的中间业务存在着许多操作流程漏洞。甚至部分商业银行的中间业务为了招揽存款而进行亏本经营。但是，这些存款并不能弥补中间业务成本的支出。同时，商业银行的中间业务在成本和利益核算中，缺乏对成本管理的全面考虑及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，随着信用卡业务的迅速发展，绝大部分商业银行采取了信用卡优惠政策，积极购置技术设计。但是，在信用卡管理中并没有考虑余额管理，导致信用卡放贷的利润降低。
1.4管理制度不健全。
我国商业银行中间业务的发展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中间业务的运营环节，缺乏规范的成本管理标准。成本管理制度是对中间业务操作流程及运营的成本规范，是商业银行中间业务成本管理工作的基础。中间业务成本管理制度不健全使中间业务成本管理缺乏完善的管理体系和管理方法。
2.1树立科学的管理意识。
商业银行中间业务成本管理应树立科学的管理意识，充分了解中间业务成本管理的概念和内涵，加强对中间业务成本管理的重视，积极探索科学合理的中间业务管理方法。为此，商业银行应积极引进高素质专业人才，对中间业务成本管理进行指导。同时，商业银行应组织中间业务人员参加技能培训，引导业务人员树立科学的成本管理意识，积极将中间业务成本管理落实到业务工作中。另外，商业银行应积极转变传统的利润观念，改进依靠放贷获取利润的观念，从商业银行长远发展的角度出发，大力发展中间业务，提高业务水平。
2.2准确定位中间业务成本管理。
中间业务的市场定位对商业银行中间业务的发展极为重要。只有具备合理的市场定位，商业银行的中间业务才能吸引更多客户，实现客观的利润回报。因此，商业银行中间业务的开发应进行详细、充分的市场调查，积极了解市场对中间业务的需求，全面了解中间业务客户群体，建立完善的客户信息数据库，完善中间业务服务，提高中间业务水平。同时，商业银行应针对不同客户群体的特征制定相应的中间业务，使商业银行的中间业务符合客户的需求。
2.3优化中间业务流程。
优化中间业务流程是商业银行提高中间业务利润收益的必要措施，并且，在优化中间业务流程的过程中要积极落实成本管理思想，简化中间业务流程，减少业务人员，积极优化业务技术，降低业务操作成本。同时，商业银行还可以设置一些投资成本较低且收益较高的中间业务项目，建立多元化的中间业务服务体系。另外，对于长期处于亏损状态的中间业务，商业银行应对其进行改造，提高中间业务的利润收入。
2.4健全中间业务成本管理制度。
中间业务成本管理制度是中间业务成本管理工作的制度保障。为此，商业银行应积极健全中间业务成本管理。首先，商业银行可以借鉴西方国家中间业务成本管理工作经验，并结合自身的发展实际，建立适合银行发展的中间业务成本管理制度;其次，商业银行应建立明确的责任机制，加强对成本管理的监督，设立适合中间业务发展的管理目标，并积极设置严格的成本管理考核机制。
商业银行是我国重要的金融机构，在我国经济发展中占据着重要地位。商业银行的经营目的是追求经济利益。而商业银行的中间业务正是利用银行自身的信用及业务优势而获取经济利益。因此，商业银行中间业务管理是商业银行的重要工作。其中，商业银行中间业务成本管理对商业银行中间业务的质量有着较大影响。由于我国商业银行业务不健全，商业银行中间业务成本管理工作中存在着管理意识不高、缺乏市场定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等问题。为完善商业银行中间业务成本管理，商业银行必须树立科学的管理意识、准确定位中间业务成本管理、优化中间业务流程、健全中间业务成本管理制度。研究商业银行中间业务成本管理不仅有利于商业银行追求经济利益，而且对我国经济发展有着重要意义。
银行管理论文篇十七
当前随着互联网时代的到来，商业金融银行所面对的风险形势以及风险的种类也愈加多元化，在应对市场竞争的过程中，银行也需要面临严峻的财务管理风险。因此商业银行首先应当完善自身的财务管理体制，一方面创新财务管理的模式，使得自身财务管理能够趋向于完善;另一方面应当对金融服务模式进行相应的调整，提升银行自身的核心竞争力。
在当前互联网对社会的影响逐渐加深的背景之下。商业银行受到互联网的影响也是非常大的。商业银行结合相应的互联网技术实现了财务融通、财务支付以及相应的网上操作等模式。在一定程度上大大方便了消费者的需求，但同时客户在网上进行操作和资金的支取过程中，往往会存在一系列潜在的危险。传统商业银行在发展过程中立足于现实、封闭的环境之下，往往财务风险发生概率非常低，而互联网则恰恰相反，其较高的开放性能使得商业银行面临着一定的财务风险问题。
在互联网金融发展日益完善的现代化社会，银行在财务风险管理过程中主要面临的挑战便是财务体制的建立，商业银行在进行相应的财务管理模式建立过程中，需要根据当前客户发展的不同需求来构建具有针对性的金融体系。
虽然当前阶段，互联网金融产品一直在坚持与时俱进的发展体制，在不断的创新自身的产品，但是很多产品依然处于试验阶段，没有到达成熟的地步，这些金融产品与互联网的结合也就在一定程度上提升了一定的安全性问题。其次，当前互联网金融发展背景之下，银行的相关财务管理模式需要涉及到各方各面，还需要对流动财产进行一定的风险管理。例如传统存款体系根本没有考虑到互联网的相关技术手段，而当前如果想要结合互联网技术，便要将传统存款体系进行全面的改善，使其能够完成线上和线下双重存储的模式。
最后，线上交易过程中往往缺少了对客户身份的有效识别，很多时候不法分子会借助这一漏洞进行一些违法犯罪事件，导致银行机构出现严重的财务风险，影响到商业银行的可持续发展。
当前互联网时代下，针对以上银行财务风险管理过程中存在着主要问题以及局限性，可通过多种有效对策加强互联网金融下商业银行财务风险管理。
在当前互联网时代的影响之下，商业银行在构建财务风险管理体系的过程中应当重视从全面系统的角度出发，进而有效的提升自身的风险防控能力。
第一步，重视财务风险的识别体系建立，在进行财务管理的过程中，能够合理的预判财务风险的类别，进而为商业银行更好的提供决策依据奠定坚实的数据基础，使银行能够在面对风险的过程中，及时将资金进行转移或调配，最小化商业银行所承担的损失。
第二，在财务风险管理的过程中，应当充分的借助现代化数字信息技术的辅助作用，通过数据处理以及数据挖掘技术合理的预测未来市场的风险动向，获取到第一手的资料，加强对金融市场的深度剖析，进而为管理层提供有效的理论基础，以便其能够更好的进行决策。
第三，构建市场风险管理评价体系，在进行风险管理评价体系的构建过程中，一方面应当重视人才的培养，引入高素质人才，在进行风险管控过程中能够发挥出重要的作用;另一方面制定相应的计划和目标，增强风险管理的工作效率。
2.调整财务管理体制。
商业银行一方面应当跟随时代的发展潮流，不断的优化及调整传统的财务风险管理体制，使银行在面对风险的过程中能够做出有效的调整;另一方面应当重视对相关金融产品的管理和控制，通过提升互联网金融时代下商业银行金融产品的稳定性来降低银行面临风险的概率。在金融产品的管理和控制上应当重视对其全生命周期的预防机制建立。
3.重视相关财务管理人员素质培养。
在商业银行财务风险管理的过程中，相关工作人员的素质在其中发挥了非常重要的作用。商业银行一方面应当重视对工作人员职业道德、作风的培养，通过良好的金融机构内部文化建设，对机构内工作人员产生正向的熏陶作用，进而使每一个人员都能够按照制度办事、具备良好的法律观念和意识;另一方面企业应当重视开展相应的培训和讲座，定期的引进一些优秀的专家进行培训工作，加强当前银行内部工作人员的管理能力以及技术能力。
最后，银行工作人员自身也应当不断的学习，在互联网金融时代之下，不断学习新知识和新技术，提高自身的业务水平，为银行的全面发展贡献自己的一份力量。
综上所述，随着互联网金融时代的到来，互联网金融对商业银行财务管理产生了很大的影响，商业银行在财务管理方面应当做出优化和调整措施，逐步优化自身的财务管理体系，加强自身的风险管理以及风险评估机制，为保证银行的可持续发展奠定良好的基础。
银行管理论文篇十八
金融是现代经济的核心，银行是金融行业的重要组成部分，而人力资源是银行发展的核心资源。当前，各大银行人力资源管理改革已经取得了阶段性的成果，改革初步实现了体制与机制的创新，人本理念深入人心。银行作为知识密集型企业，对人员素质的要求较高，从一定意义上来说银行员工的素质决定了银行的品质。本文首先从银行人力资源管理的理论基础着手研究，分析了银行人力资源管理中存在的问题，并提出了对其进行优化的对策。
一、引言。
在全球经济和金融一体化的市场经济条件下，任何行业的竞争从本质上说都是人才的竞争，我国银行为应对日趋激烈的竞争和市场化改革的要求，就必须树立战略性的人力资源观念，对人力资源管理体制进行改革。随着我国金融业全面开放，市场竞争格局与银行体系结构将发生更加深刻的变化，我国银行面临着全新的挑战。因此，研究和分析我国银行人力资源管理改革中存在的问题，并提出我国银行人力资源管理改革的优化措施，这对银行人力资源管理工作和深化人力资源管理改革有着重要意义。
1、人力资源管理的定义。
人力资源管理由宏观人力资源管理与微观人力资源管理两个部分组成。宏观指的是对社会人力资源的管理，是国家的一项重要的管理职能；而微观的是对企事业单位内部人力资源的管理。具体而言，人力资源管理就是采用现在的科学方式，对于一定物力相结合的人力进行合理的培训、组织和调配，使得人力、物力保持平衡状态，同时对人的思想、行为方面进行适当的引导和协调，充分发挥人的主观能动性，以实现组织的目标。
2、人力资源管理的职能。
当前人力资源管理的发展变化迅猛使得人力资源管理职能也日渐丰富，具体职能包括以下几方面：（1）管理职能。又称人力资源的招聘、任用、考核、奖惩等传统人力资源管理的人事行政职能。目的是使得人力资源的各项工作提高员工的贡献度，从而实现人力资源管理的效率提升；（2）研究职能。又称对人力资源及其开发与管理的研究；（3）关系职能。与企业外部的关系以及企业内部处理好银行与股东、银行与员工的等关系；（4）规划职能。运用人本思想作为企业发展的出发点，对周边的市场环境进行研究，对未来发展趋势进行预测，创新发展策略，以期实现组织的最终战略目标；（5）完善职能。建立人力资源管理的辅助体系，包括医疗、保险、福利等。
（1）人力资源效率评价的复杂性。一般主要依靠工作满意度、生产质量和服务质量等来衡量人力资源的效率好坏，对人力资源效率进行评价本身就有一定的难度，而对银行人力资源效率进行评价更是难上加难。这主要是由于银行员工个人的工作效率的评价具有复杂性，很难做出客观的评价。
（2）员工管理的差异性。银行员工的自身的所表现的价值、能力等方面的差异导致银行对拥有高资本的管理和技术与一般的业务人员采取差异化的人力资源管理手段。
（3）薪酬体系呈复合型。银行薪酬的多少是取决于员工的技能、能力。一般的业务员工作内容相对固定，职位价值确定也比较方便，对市场相关分析工作也相对容易，从而薪酬方面按照固定薪酬确定。然而，管理和技术人员灵活性强，他们的工作对组织的业绩影响大，这是的薪酬根据他们的能力和技能来确定。
（1）我国银行改革与发展的需要。当前我国银行的收入分配制度、组织结构等与小贷银行的价值取向存在差异，此时必须加强推进我国银行人力资源管理制度的改革加快我国银行的制度建设。
（2）市场经济发展的必然要求。劳动力作为市场经济的一种资本，是核心的资源，必须通过市场手段来对其进行优化配置。在我国市场经济体制不断完善的背景下，市场将在银行资源配置中占据主导地位，人力资源也将走向市场。因此银行人力资源管理要紧跟市场经济发展的步伐，加大重视人力资源的市场价值。
（3）员工取得进一步发展的需要。在社会发展进步的情况下，银行员工的社会价值观也在随着社会的发展而变化，尤其是当下的大部分青年员工对新知识的需求越来越大，他们希望自身能够在工作中快速实现自身的价值。所以，一定程度的开发员工的潜力，提升职员的综合素质是当前人力资源管理者的关键职责。
（4）银行业对创新人才的继急需。世界银行业的创新潮流将带动我国银行业的创新步伐，由于我国银行业当前的创新水平较为滞后，在这种情况下也会大力迫使我国银行业提高创新水平。而人才才是加大创新力度、创新水平的重要因素。
三、银行人力资源管理中存在的问题。
1、人才培训机制不健全，对银行员工的培训投入不足。
我国的银行还是被传统的观念所牵制，对人才培训也一直是银行发展和进步的重要途径。如日本瑞穗实业银行每年都要投入大量的费用在员工培训的支出上，其培训体系也是十分完善的，对培训的投入也在近些年产生了很大的效益。我国银行在人力资源培训方面的投入严重不足，把培训当作是一种负担，导致员工得不到好的培训，甚至是使得人才流失、智力储备枯竭等不良局面。
2、激励制度与考核制度不健全。
健全激励制度和考核制度能够激发员工的工作热情和积极性，提高员工对工作的积极性，同时也能提高员工的工作效率，更好的激发员工的内在潜能。但是我国银行却在考核和用人方面在一定程度上运用传统的“官本位”思想来用人，不综合考虑员工的业绩和工作年限。另外对员工激励手段单一，激励的力度不够，激励作用没有充分得到发挥，也忽略了岗位能力、业绩等，从而使得员工对工作的热情大大减退，管理层在激励机制方面过多的注重精神上的激励，忽略了物质激励，激励手段没有长期性的延续下去，因此导致大量的人才流失。
3、薪资分配不合理。
由于传统的思想观念以及管理思维依然存在于许多员工的心中，当前的局面是老员工时常摆老资格，员工没有压力同时也缺乏创新意识，没有竞争意识和上进心，这在一定程度上阻碍了银行有效的用工机制和激励机制的完善。尽管近些年企业开始关注企业文化的建设，但因为对企业文化的本质没有清晰的认识，所以就不能建立起优秀的并适合自身发展的企业文化，鉴于此，也就不能通过企业文化制约员工的行为，阻碍了员工前进的道路。
1、加强员工的培训与教育。
高度重视员工的培训是衡量金融企业成功与否的主要标准。在当前经济全球化、一体化的时代背景下，金融市场也在不断地对外开放，银行应该大力提升人力资源的整体素质。对员工进行教育和培训是银行改善人力资源管理的重要手段。银行必须要加强员工的培训，健全员工培训制度，从而提升员工的专业技能和职业化水平，让他们与国际化要求更靠近。不断改进培训模式，定期检验员工的素质情况，建立人才内部培养和外部引进相结合的机制，全面优化人才结构，鼓励和支持员工自觉加强学习，不断提高自身素质。
2、建立健全薪酬激励机制和绩效考核体系。
完善激励机制能充分开发我国银行员工的潜能，从而产生对工作的创造力和加强工作的积极性。银行应该加强人力资源管理，必须改革原有的激励机制，把精神激励与物质激励相结合，同时改革薪酬制度也是非常重要的。要改革传统的人才考核和选拔机制，应该尽快确立人才资本的提升战略，进一步深化用人机制改革。一方面在实行员工的绩效考核的情况下，要建立健全员工的定量考核，把考核制度往日常化、制度化的方向发展，以使得员工实现晋升的目标。另一方面要进一步改革领导的人事制度，在一定阶段施行优胜劣汰的管理人员的任用制，尽力破除“官本位”制度，同时要加强对领导任期的考核和管理等相关措施。
3、合理分配薪资。
由于银行管理层与普通员工的薪资差距较大，合理地进行薪资调整是十分有必要的。企业可以根据职位的价值贡献率来确定工资，就是说对银行贡献大的工作人员来确定他们的薪资。另外根据业务型干部的学历、能力、工龄等科学合理地聘用专业水平，并使得其收入水平与相同职级的行政管理干部相当。对于普通员工应该通过公平、公正、公开的晋升方式调动员工的潜能，只有这样才能充分发挥员工主观能动性，提升他们的工作热情和积极性。
4、加强企业文化建设。
企业文化与人力资源管理是辩证统一关系，两者之间相互依存、紧密相连。优秀的企业文化为人力资源管理创造了良好的文化氛围，同时对提高人力资源管理的效率也有着重要意义。银行的企业文化是银行经过长时间的积累而形成的内在价值，每一个银行都有属于自身的特性，是其它银行不能仿造的。优秀的银行企业文化能从本质上对员工的行为进行约束，让员工大程度的认同银行的企业文化，使员工与企业共同成长、共同发展，实现企业得到良好的发展。
五、结语。
综上所述，在竞争激烈的环境中，随着我国银行的深化改革和不断发展，人才将是我国银行宝贵的财源。由于我国的银行人力资源管理改革是一项长期战略，不可能一蹴而就，我国银行的人力资源管理改革也是一项系统工程，是一个持续发展的过程。我国银行要抓好机遇，充分学习借鉴国外银行人力资源管理的成功经验，结合我国银行的特点，建立健全我国银行人力资源管理的体制机制和规章制度并提高员工的综合素质和竞争力，这样才能进一步促进我国银行的长期持续发展。
银行管理论文篇十九
摘要：在我国高等教育管理中，以人为本的管理理念没有得到充分体现，流于形式，具体表现在高等教育管理中对学生的管理不够人性化，没有突出学生的主体地位，人本理念严重缺失。树立人本化管理理念，营造人文化管理环境，制定人性化管理制度，提升教师人文素养等，可以加强人本理念在高等教育管理中的培育和实施，优化人本理念下高等教育的管理模式。
关键词：人本理念；高等教育；管理模式；人文化；人性化；人文素养。
随着经济的发展，国家越来越重视高等教育的发展，高等教育管理模式已不适应现代化发展的需要，创建新的管理模式已迫在眉睫。以人为本的现代化管理理念被管理者唤醒，渗透到教育管理的各个环节，从而不断促进高等教育管理水平的提升，实现我国高等教育的长远发展。
一、践行人本理念是高等教育管理的需求。
（一）高等教育的应有之义。
高等教育是在基础教育之上进行的教育，目的是使学生在具有一定文化知识的基础上，系统化已有的知识理论，并获得某个领域内更为前沿的知识，提升学生的思维和思想能力，使学生在个人素质能力、专业知识等方面获得更多的提高，毕业后更好地投入到社会生产实践中。高等教育是围绕人才培养和知识创新而展开的一系列教学、管理、科研和服务，是基于学生的发展需要展开，因此，学生是高等教育的轴心，教育的最终成效需要通过学生来体现。此外，作为国家人才的集中机构和场所，高等教育聚集着各方面的专家人才，各种前沿理论也都需要通过高校传递出来。人本教育理念的实施首先需要通过高校实践。学生是高等教育的核心要素，以学生为本是高等教育的应有之义。现实情况下，高等教育一切围绕专业技能、高深知识的传递和应用，一切以适应社会需要为目的，忽略了以人为本、以培养学生的综合素质为目的，将有碍于高等教育的和谐发展。只有在人本理念下发展高等教育，才能促进高等教育的快速发展。
（二）高等教育的社会需求。
作为社会的基本组成单元，高等教育的成效会通过社会各个领域体现出来，高等教育的管理情况影响着人才的培养，而人才的培养状况又关系着人才在社会环境中的适应和发展，因此，社会发展需求下高等教育必须要和社会发展需求相适应。但是由于发展理念及认知等方面的偏差，国际上很多国家非常重视高深知识教育而忽视了人本理念下的高等教育。掌握前沿科技或是生活在前沿科技社会中的人，容易造成个性发展缺陷，导致人际关系冷漠、精神障碍等，甚至沦为“科技的奴隶”“智能机器人”，从而影响高等教育与人的和谐发展。众多发达国家高等教育中人本管理失衡的教训告诉我们，高等教育必须强调人本理念，养成学生的人本意识。人本理念下的高等教育管理，不仅有利于学生专业素质的提高，更有利于培养学生的综合素质、人文素质。
（三）高等教育管理的现实需求。
人本理念在高等教育管理中的渗透是由当前高等教育管理的基本状况所决定的。由于受各种因素的影响，多数学校教育管理中存在人本意识缺失的严重问题，尤其在学生的管理方面和主体地位方面表现得尤为突出。具体而言，体现在以下两个方面：
1.学生管理不够人性化。
随着社会环境的变迁，现代学生和以往学生在性格特征、理想追求、表现方式等方面有多种差异，追求个性发展、自主意识强烈、个性色彩鲜明是现代学生的基本特征。虽然现代学生和以往学生有着迥然不同的性格特点，但是这些变化并未在学生管理中得到更多体现，很多高校管理者把学生看作未完全独立的个体，在制定各项管理制度上受传统道德理念的影响，管理条款设定太多、内容陈旧、生搬硬套，没有体现以人为本的根本理念，缺乏人性化管理。目前，一些学校教育管理的制度不够完善，要想在人本理念下做好高等教育管理工作，必须结合学生特点尽快完善各项管理制度，设计和学生实际相一致的管理制度〔1〕。学生是一个个独立的差异化的个性主体，高等教育的`学校管理必须要尊重学生的差异性，对不同学生采取差异化的管理，才能使管理更加人性化。但是在现实高等教育中，大多数学校管理没有贯彻以人为本的理念，不能从学生的差异化实际出发，对学生要求多、命令多，让学生产生了抵触心理。教育管理手段的缺失使得学校管理难以使学生对学校建立信赖，难以和教师建构良好的师生关系，抑制了学生的多元化发展。在实际教学过程中，忽视了人与人之间的相互性，没有认识到人为因素在管理中的重要作用。教师与学生之间沟通少，感情淡化生疏，关系紧张，直接影响了管理目标的达成。正如魏书生所说：“教育的对象是人，是学生，是有思想、有语言、有感情的学生。”人的本质属性决定了教育管理不是物的管理，不能只强调秩序，只强调行为的统一，而必须要关注学生的差异性，关注学生的情感体验。
2.学生的主体地位不够突出。
教师和学生分别是教学和学习两个层面的主体，教育目标的达成需要两个方面主体作用的共同发挥。但是在体制、观念等因素的影响下，学生在教育中的主体地位和作用并没有得到足够重视，大多数学生没有感受到自身在教育中的主体影响。说明在学校的管理中，没有突出学生的主体地位，管理主体边缘化〔2〕。学生是学校管理工作中的重要因素，必须重视学生、尊重学生，张扬学生的个性。从当前多数学校的管理中可以看到，大多数学校都只是强调了学生要向学校所定的制度标准靠拢，而并没有对学生的主体性在教育管理制度设计中进行特别强调，即便是某些方面有所涉及，也大多是仅仅限于口头或书面上的表述，在实践管理中，学生的主体性并没有得到充分重视。发挥学生的主体作用有助于培养学生自我教育、自我管理的能力。以人为本，突出学生的主体地位，是学校教育、管理的基本思想。只有这样，才能促使学生的生命活力得到释放，使其在教育中的主体作用充分发挥。
二、人本理念下高等教育管理模式的优化。
（一）树立人本化的管理理念。
树立人本化的管理理念，应充分肯定人的主体性，对学生的主体地位、基本权利充分尊重，将学校教育管理的终极目标定位于人的发展基础之上。其形式可以丰富多样，如采取情感激励、讲评激励、成就激励、获奖激励等多种形式调动学生的积极性、主动性，充分发挥学生的创造性，促进学生努力地实现自我价值。以人为本的管理理念是在制定有关规范时，从学生的实际情况出发，充分尊重师生的基本权利，一切制度、规定、安排都在平等的基础之上。在教育管理活动中，应树立“以学生为本”的教育管理理念，了解学生在生活上、学习上的实际需求，努力树立起为学生提供优质的学习生活为管理原则。在课程和专业的选择上，不要限制学生的权利，要尊重学生的决定，真正让学生自由选择，实现人性化管理。人性化管理理念其实是指采取合理的方式最大限度地激发人的潜能。每个学生都是一个主体，都有特殊的自身内在价值，而人的本性就是自身内在价值实现的过程。人本理念下的高等教育要真正激活人的内在价值，就能在管理体制中体现主体的功能，才能实现教育管理的终极目标。在高等教育管理工作方面，一是要坚持以学生为本，对学生的重要性进行全面认识；二是要强调教师在教育中的主体性，使教师能够充分意识到自身在教学层面的主体意义，使教师在制度管理设计时有充分的发挥空间。当教师的主体性得到尊重时，主体意识会促使教师更多地考虑到学生的主体性，从而为学生提供更多的人性化管理〔3〕。要充分发挥教师的主体性，可以在教育管理制度、考核制度和奖罚制度等方面进行调整优化，通过制度方面的规范、考核方面的导向，教师的主体性可在教学管理中得到更多的体现。
（二）营造人文化的管理环境。
“文化”是一个内涵相当丰富的范畴。广义的“文化”是人类创造精神财富和物质财富的总和。文化对人有教化作用，文化可以引导个体的思想发展，可以使个体对自我行为进行审视和反思，可以使个体在文化滋养中形成自我管理意识。制度是文化的一个层面，制度对个体的约束和规范作用，一方面是通过制度条款对个体进行行为约束；另一方面则是通过制度中的文化熏陶，促使个体的行为转变。因此，学校教育管理一方面要通过制度方面的人文化规定来实施；另一方面还需要创设人文化的管理环境，使学生在这种人文化环境中自觉管理自己的行为，最终用先进的思想营造人文化的管理环境，使学校成为师生的精神家园，通过引领让学校整个环境充满活力，让师生充满激情地学习与工作，从而实现自我的人生价值。通过思想理念、文化精神等引导，师生把梦想变为现实，实现学生、教师、环境融为一体。譬如，用校长的思想营造人文化管理环境，校长的教育观、人本观等，都会通过其干预管理行为反映到学生身上。如果校长的人本理念本身与社会及教育自身的发展不适应，学生的行为就会相对滞后，跟不上教育发展的需要。如果校长能够高瞻远瞩，提出可持续发展的人本思想理念，那么师生就会不断追求探索，不断调整自己的人本思想理念，站在教育改革的最前沿，开展好人本理念教研活动和课堂教学活动。通过文化环境的熏陶，可以逐渐形成学校特有的文化氛围，这种思想经过众多学生的不断实践，便会沉积成为学校特有的人文管理理念。人文环境需要校长有意识地去培养，把人本理念体现在学校的各项工作中。营造人文化的教育环境，才能创建学习型的学生队伍，塑造个性化的人才。学校要着眼于学生的主体发展，做到以学生发展为根本，引导他们不仅学会做人、做事，还要勇于拼搏、和谐发展，从而培养学生成为具有文化根基的现代人。只有这样，学校的人文化环境和行为规范才能促进师生形成共同的价值观念。
（三）制定人性化的管理制度。
目前，我国还处于社会转型时期，学校存在着严重的功利主义倾向，人们对教育的认识还是从眼前功利角度出发，忽略了人本理念的培养，忽略了学生人格的全面发展。学校对知识的培养也都体现在实用价值上，使学校出现重知识轻人文、重智力轻道德的现象，这与教书育人的功能大相径庭。究其原因是由学校僵硬化的制度所造成的，因此，建立人本理念下高等教育管理制度需要学校教育管理者制定相关的人性化管理制度，建立人在教育中的主体性地位，使教育脱离功利主义的价值观念。要想真正实现人性化管理，在制定人性化管理制度时应去除行政化管理的弊端，建立“民主管理、学生参与、党委领导”的现代学校管理模式，实现学校由以前的支配型向现代的服务型转变。要建立自由的人性化学校教育管理制度。“以吏为师”“学在官府”的传统思想，使得学校的管理制度越来越像政府，学校的管理人员也越来越像官员，不按照人才成长、教育规律办事，用行政的思维解决高等教育管理的问题。“行政化”使学校办学的自主权缺失，严重地影响了学校功能的发挥和精神的传承。因此，要使学校教育管理符合人性化的发展，就要去除官本位思想，制定人性化的管理制度。
（四）提升教师人文素养。
提升教师的人文素养要把做人与育人统一起来，教师既要以自身的言行展现出知识和道德的统一，又要做到做人和育人相统一；既要以育人者的标准严格要求自己做人，又要以诚恳做人的标准要求自己。在其以育人者的标准要求自己时，便会关注自己的专业发展，关注自身在教学中对学生的示范作用，注重自身的言行自律，提高工作能力和人文精神素养。在其以做人的标准要求自己时，便会注重修身养性，最终提高自己的人文素养。提升人文素养重在实践，在实践中不断塑造自身的人文素养。有了较高的人文素养，才能真正做到以人为本地教书育人，根据学生自身的实际情况，培养出全面过硬的高素质人才。在开展专业教育时要深挖人文精神。爱因斯坦曾说过:“用专业知识教育人是不够的，通过专业知识教育，他可以成为一个有用的工具，但是不可能成为和谐发展的人。”在专业课教学中，教师应启发、引导学生思考专业知识对于人生的意义和社会价值。学校应在专业课程与教学中体现人文知识、专业知识的内容，揭示技术创新中的方法启迪和精神品格。通过开展这样的教学活动，久而久之，教师的人文素养就会得到很大的提高。要加强人文教育，科学确立教育内容。培养学生良好的文化素养和人格，提升人性和知识的相互统一，是教育的切入点。教育内容旨在提高教师的人文精神和人文素养，把中国优秀的传统文化和现代文化紧密结合起来。学校的课程覆盖广泛，涉及多学科如历史、哲学、艺术等领域，使教师既了解历史与现实，又了解国情与世界，专业造诣与文艺修养同步提高，将人文知识内化为人的生活方式和生活习惯。内化的形成需要基础铺垫、需要营造环境、需要氛围、需要激发，而这些又都需要一种行之有效的教育新模式支持，即在高等教育管理中注入人本理念。学校在开展教师教育的过程中，应重视人文素质的教育，注重以人为本，不断提高教师的教育研究水平。同时，使职前教育与继续教育一体化、系列化，实现教育的终身化。在教学实践和日常生活中，教师要将学习与实践紧密结合，把感悟内化为知识，形成良好的人文素养。
参考文献；
〔1〕龚友德.论高等教育的本质〔j〕.常熟理工学院学报，，（6）：6-10.
〔2〕孙娜.以人为本理念下高等教育教学管理模式的构建〔j〕.中国建材科技，，（1）.
银行管理论文篇二十
零售业务是商业银行业务的主要构成部分、利润的主要来源。本文对我国商业银行当前零售业务的发展现状进行了描述，并就经营理念落后、管理方式过时、产品种类过少、品牌意识不强、创新能力较弱等问题进行了深入分析。针对上述问题，本文提出应调整运营思路、形成正确的经营理念、创新产品系列、强化客户体验感、改进营销策略等措施，以期对商业银行的零售业务发展有一定的借鉴意义。
商业银行；零售业务；改进建议。
银行零售业务一般是指商业银行向个人提供的金融服务，比如个人存贷、购买理财产品、进行金融咨询服务等。相对于其他业务而言，零售业务客户对象主要是个人，具有交易金额小，交易分散，风险系数较低，收益稳定且便于发展各类业务等优点。但是，当前国内商业银行零售业务发展状况总体情况并不乐观，存在产品单一、创新力差、营销渠道建设不完善、从业人员素质水平不高等问题。本文在目前纷繁复杂的国内外金融环境下，结合我国商业银行零售业务发展现状和出现的各类问题，剖析原因，并提出针对性地改进措施，对于我国商业银行发展零售业务、提高自身竞争力及缓解来自金融市场的压力提供一定的借鉴。
1.1各种业务类型的发展参差不齐，未能针对性地进行深挖和开发。
商业银行零售业务按类型来分，可以分为零售负债业务、零售资产业务和零售中间业务。负债业务主要指居民储蓄存款等，这类业务竞争非常激烈，也是市场相对饱和的业务；资产业务主要指居民消费类型，尤其是房贷消费，这类业务当前发展迅猛，在国家拉动内需政策的刺激下，发展空间仍然巨大；中间业务主要指业务，这类业务盈利能力差，很多商业银行并未予以重视，但随着信息技术的发展，专业化分工的进一步细化，这类业务未来将呈现较大的发展空间。
1.2零售客户分散、量多，总业务规模巨大，但未进行有效分类。
当前我国商业银行零售业务客户数量庞大，但从年龄、文化层次等来看比较分散，差异程度大。不论哪类客户均应享受同等质量的服务，然而这样就会出现同质化的问题。因此，一方面我们应在注重公平的基础上，考虑效率，让一些优质客户享受对应等级的服务，以留住优质的客户；另一方面应该对客户群进行市场细分，在渠道改革的基础上，以低成本、集约化的方式为客户提供差异服务，以便确保零售业务规模，满足各类客户的需求。
1.3同一客户的零售业务被各个部门强行分割，难以提供高质量服务。
同一客户，尤其是一些高端的个人客户会有不同的支出类型，有用于消费、购买理财产品、纯粹储蓄等，不同的支出类型对应银行不同的部门，而每个部门提供的服务方式和质量是不一样，从而难以为客户提供一个全面、一站式的服务，因此整合方面做得还不够。
1.4零售业务经营渠道分割，各渠道相互独立。
当前商业银行的零售业务渠道各自独立运行，渠道与渠道之间各自为阵，相互独立，特别是渠道网络松散，两两之间未能相互促进、相互补充，没有充分利用现代信息技术，没有将现金交易转变为转账交易，将柜台服务转变为自助服务，以节省人财物时，提高效率。
1.5金融产品和服务品种较少、单一复制现象严重。
当前我国许多商业银行没有根据各自银行自身的特点开发和创新一些针对特定个人阶层的新型金融产品，直接表现是居民个人的投融资方式仍然是纯粹的存款和贷款，而且业务规模体量很大，但其他基金、国债等理财产品、保险业务、业务以及自己开发的金融产品却相对较少。
2.1经营理念落后，管理方式过时。
第一，将零售业务等同于存贷业务，降低了零售业务的价值地位。把零售业务缩小等价于存贷业务，忽视混淆了银行零售业务在整个商业银行发展壮大中的真正价值与重要地位。在目前银行工作生活中，大部分银行集中精力发展零售业务中的存贷款业务，特别是存款任务的达成更是成为众多商业银行个人业绩考核的唯一标准。甚至在银行招聘过程中，还产生了以招聘人员能否拉到存款或是拥有能够完成存款任务的家庭社会背景作为一个招录使用的重要因素。这样无疑使商业银行的经营管理模式效率低下，经济效益难以提升。第二，忽视客户本身，产生片面追求银行价值最大化的经营理念。在受到“要提高经济效益，必须拥有庞大的业务量”的传统经营观念的影响下，我国商业银行只是在不断地追求存款金额及各类业务总量，却把为银行创造经济效益的重要手段(服务)、为客户提供优质服务的经营理念忽视了。以至出现各种问题，如客户价值未能体现、服务品质没有改进、员工工作能力难以提升等现象。
2.2金融产品种类较少，缺乏品牌观念、自我创新能力较弱。
第一，品种有限，结构不合理。虽然近几年在全国提倡“科技兴国、创新强国”的大环境下，银行也积极响应了号召，针对零售业务中金融产品不断进行创新，但是大体上产品内容单一、种类不多。创新也仅仅是第一家通过潜心探究而开发出来，之后其他银行则进行复制，雷同现象层出不穷，尤其是个性化与差异化的金融产品非常少，传统产品较多，却忽视了对消费信贷、理财等高收益业务的开拓。第二，品牌意识薄弱。产品是固化的、不灵活的、同业竞争者易于模仿的东西，但品牌却是独一无二的、永不褪色的无形资产。长期以来，我国商业银行却很少创立自己的品牌，而是随便以业务名称替代；同时各商业银行都或多或少不能依靠自身已有的优势，结合市场需求创新出其他行不能复制的核心产品，形成自己的优秀品牌，让顾客对金融产品产生高度的品牌认知意识，构成商业银行的核心竞争力。
2.3销售策略不清晰，促销网络亟需改善。
第一，营销策略不清晰。由于“以客户为中心，实现银行与客户的双赢”经营思路的不明确和市场细分不到位，而且没有制定全面、恰当的销售策略，营销方案没有特色、专业指向性不强。第二，促销网络结构过时，营销组织不到位。目前，我国商业银行的市场营销网络结构基本上是依据政府组织形式来设立的，比如依照专业进行纵向设立、按区域划分而形成的总分行制等类似结构，这种结构网络采取分级管理，层层反馈审核、信息反馈损耗大，时效性差，组织损耗成本高，岗位之间易出现互相推卸责任、功能重复或残缺的情形，最终导致整个网络渠道流通不畅。
2.4客户关系管理和服务滞后。
第一，客户关系管理不科学。当前国内商业银行在为客户提供任一项金融产品和服务后，很少打电话或约见面对客户进行持续跟踪服务，并向客户了解办理业务后是否想变换业务或是否有不同意见等，根据客户当时的经济状况和抗风险程度及时改变客户的投资方向，尽量稳定并增加客户的投资收益。另外，由于没有形成一套完备的客户信息收集系统和有效的客户分析工具，导致客户结构难以优化，客户信息不能共享，分工合作服务的策略实施困难等。第二，缺少人性化服务。商业银行客户众多、流动性大，然而银行可利用的人力物力等资源有限，因此必须对客户进行分类，在充分利用有限的银行资源下，让不同级别的客户享受相配的服务质量，让所有顾客得到其应有的人性化服务。另外，商业银行现有从业人员专业水平普遍满足不了客户资产增值的需求，提供给客户的服务仍然只是处在一般的、较低层次的水准，难以满足高端客户高层次的服务需求。
2.5从业人员素质亟需提升。
随着零售业务金融知识的不断丰富，当前商业银行从业人员的素质明显滞后，具体表现：一方面，专业人员较为缺乏。据了解，我国商业银行负责零售业务的专业客户经理人很少，尤其是乡村偏远地区网点大堂经理、理财经理严重配备不足。另一方面，专业化的培训不到位。虽然我国部分国有商业银行精心安排了一些培训课程，但是专业性不够强，缺乏系统性和规范性，再加上受训人员很少认真对待，培训成效不大。
3.1调整运营思路，形成正确的经营理念。
第一，强化“客户价值观”。要始终贯彻“全心全意为了客户、服务客户”的工作原则，并融入银行组织工作和业务操作流程中，为客户提供全面的、有针对性的产品和人性化的服务。最终通过个性化的金融产品和优质的服务与客户建立稳定和谐的客户关系，以达到银行与客户双向价值的实现。第二，要在服务客户的理念基础上积极提出零售业务营销策略。在充分了解自身条件优势，深入进行市场调查分析客户需求之后，找准市场定位、明晰经营管理理念和分等级实施营销计划，并区分客户价值，据此实行分等级的差异化服务。从而通过明确正确的经营理念和恰当的市场定位，从根本上发展商业银行零售业务。
3.2创新金融产品，增强客户体验感。
第一，要组织和开展好金融产品创新活动。首先应完善基础产品体系的内容，包括各类零售业务产品、网上银行、电话银行产品等；其次要重点研究开发个性化针对性强的新式金融产品和品牌产品，如一对一高端客户定制服务等；最后要推出不同层次的客户群产品服务系列，控制产品的风险系数、稳定收益、简化产品的办理流程，有针对性地对大客户或重点客户群量身研发全新的产品。第二，要提供优质服务，增加客户体验感。银行开发的不仅是金融产品，而且是一种服务，是一种人与人之间沟通的过程。所以，既要建立规范化的服务标准包括服务态度、语言、行为、沟通技巧、着装形象等；还要实施差异化服务管理，对于高端的核心客户应更加注重为消费带来精神上的快乐。
3.3创新营销方案，加强营销渠道网络建设。
营销渠道是商业银行经营产品和提供服务的重要媒介和载体。首先，不应仅仅依靠传统的物理网络渠道，要尽量为客户提供便捷的自助服务平台，如手机银行、网上银行。其次，要不断开发和挖掘现有渠道的内在价值，创建出集营销平台、客户关系管理平台、优质服务平台等于一体的优质渠道。并且将该渠道的价值在银行零售业务流程和利润分配中发挥得淋漓尽致。最后，还要加强各类营销渠道服务的改善，推出银行按功能分区，提供更为人性化和智能化的服务。
3.4提升服务水平，优化服务质量。
当今社会同业竞争者越来越多，要想从中战胜其他竞争者，要么有自己的品牌优势，要么有独到的技术优势，在两者都欠缺的情况下，只有做好做强服务质量软实力。一方面要洞察消费者的内在需求，研发出相应的产品，让客户了解商业银行的各类产品及其收益与风险，便于顾客选择性地购买金融产品。另一方面，要提供优质的售后服务。工作人员应及时向客户反馈已购买产品的收益与风险状况，了解客户需求，帮助不同类别的客户进行有区别的选择收益产品，以使客户享受到稳定的收益。
3.5建立风险预警机制，强化风险控制。
第一，要建立完善的风险预测与控制机制。在开展商业银行的零售业务中，特别是贷款业务，在贷款前，首先应充分分析贷款人的信用等级、经济水平以及偿还能力和可承受的风险水平；其次，在贷款期间，应跟踪反馈贷款人的各方面信息，评价其偿还能力。当偿还能力较低时，要及时冻结贷款人抵押物，评估其财产净值，尽量减少损失。第二，应当增强银行网上门户环境的安全性，确保网络银行交易的安全。一方面各银行要采用先进的信息技术，针对网络交易建立严密的安全系数高的防护墙；另一方面应通过工作人员解说、散发银行单页、播放防范风险视频，大力进行宣传，使广大客户能够安全无忧的使用网络办理业务。
3.6加强理论学习和实操培训，提高银行从业人员素质。
第一，要定期对从业人员理论知识和操作技能培训，提高工作能力。组织员工培训的课程专业性要强，应注重服务规范的学习来形成服务的优势；要培养学员敏锐的观察力，迅速捕捉到陌生客户的资料信息，并分析获取其需求，顺势创造出新的市场机会；客户经理是推动银行零售业务业绩的关键人物，应将其重点培训对象，结合现实工作问题有针对性地进行沟通技能培训和整体素质提升。第二，要关心员工，正确评价员工价值。尽量让员工认真、负责对待每一位客户，并且给予一定奖励；要让每位员工制定工作计划与目标，设立自身的职业发展规划，同时也能够更好地为营销工作服务，提高银行效益；要制定科学、合理、公平的员工升迁制度，提高员工主动工作的积极性，让员工明白在银行工作中不仅可以发展业务还可以成就自我，实现自我的人生价值。
[1]文湘.发达国家零售银行业务的发展状况及对我国商业银行启示[j].现代商业,20xx(15).
[2]王娜娜.我国商业银行零售银行业务发展研究[j].当代经济20xx(11).
[3]黄建华.新姿态应对新趋势——商业银行零售业务竞争策略分析[j].中国城市金融,20xx(10).
银行管理论文篇二十一
（一）建立作业中心。
1.产品目标成本的确认。
目标成本是在一段时间内企业自身给自己设的预计成本，目的是在这时期内保证实现目标利润。目标成本的确认要遵守5个原则：
（1）科学性原则。目标成本须收集大量资料，以整理出来的数据为根据，再以科学的方法进行计算。
（2）可行性原则。充分考虑自身的资源，技术等水平，保证能实现到目标成本。
（3）群众性原则。目标成本需要反映出员工的追求，要引起激励员工的作用。
（4）先进性原则。需要反映企业通过管理，能够达到的成本水平。
（5）适时性原则。具备随着客观条件的变化而实时调整的能力[11]。
产品的目标成本可以理解成为市场价减掉目标利润。但是在市场经济的下，企业不能决定市场价与目标利润，因此企业需要预计产品目标成本，确定步骤：
2.分解目标成本。
（三）运用作业成本法计算作业成本。
1.传统成本核算。
与传统成本核算法不同的是作业成本核算指在计算产品成本时，以作业为核算对象，依据作业对资源耗费情况，将资源的成本分配到作业，再从作业依靠成本动因追溯到产品成本的形成和积累过程，具体过程为：
（1）归集直接成本费用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接费用，直接材料在生产成本中占比较大，因此正确计算直接材料对产品成本造成很大影响。直接材料计算可以追溯到成本对象上，但核算需要严格按照核算原则与要求，以保证直接成本归集的重要性。
（2）鉴定作业。作业的鉴定是为了保证作业成本信息系统可以成功地运行，因此企业在使用作业成本核算系统之前，应该通过分析确认企业作业链的作业，并且保证作业不受产出量的影响。鉴定与划分作业也恰恰是作业成本核算系统的重点。
（3）归集成本库费用。在完成上一步步骤之后，再以作业为对象，根据作业耗费资源的情况，归集每个作业发生的费用，最后归集各个作业发生的费用集合即成本库。与传统成本法比较，作业成本法可以提高制造费用的准确性，但不能百分之百地分配。
（4）确定成本动因。成本动因是引起成本发生的因素。给每个成本库确定恰当的成本动因也是分配成本库费用的关键。一般成本库与成本动因对应比例是一对多，他们之间有的是弱线性相关，有的是强线性相关。
（5）计算成本动因费率。成本动因费率是单位成本动因所引起的制造费用的数量。成本动因费率的计算公式为：
成本动因费率=成本库费用/成本库成本动因总量，即r=c/d。
其中：r表示成本库的成本动因费率；c表示成本库的费用；d表示成本库的成本动因总量。
（6）分配成本库费用。通过计算得出成本动因率之后，依据每个产品消耗各成本库的成本动因数量来分配成本库费用，每一个产品费用的分配额就是加总每一个产品从各成本库中分配所得的费用得出来的。
（7）计算产品成本。计算生产产品的总成本的`公式：
总成本=直接材料+直接人工+制造费用。
三、中国银行成本管理现状及问题。
（一）相应对策。
[16]白云：《作业成本法在我国商业银行中的应用研究》。
[17]罗宾·库珀、罗伯特·s·卡普兰（美），王立彦等译：《成本管理系统设计教程与案例》，东北财经大学出报社,2003年3月.
[19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.
银行管理论文篇二十二
自我国改革开放以来，金融业得到较快发展，但金融业是一个特殊的高风险行业，银行稽核在强化商业银行内部约束，以达到稳健经营方面，已显现出越来越重要的位置。特别在目前我国经济下行，各地金融风险进一步显现情况下，银行内控管理已越来越重要。文章通过商业银行风险管理必须性及稽核是商业银行风险内控重要手段的分析后，就搞好商业银行风险管理与稽核提出了一些建议，得出了商业银行风险管理要以现代化的管理模式，形成以完善业务规程为主、稽核审计为辅、市场约束作为重要补充的加压体系的对策。
银行稽核在强化商业银行内部约束，保证各项业务开展按规定的工作程序进行，以达到稳健经营进而保证以最小投入获取最大产出、以最小风险实现最大效益的目的方面，已显现出越来越重要的位置。现就商业银行风险管理与稽核谈点看法和建议。
金融业是一个特殊的高风险行业，银行的任何活动都具有一定的风险，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户和资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险。从某种意义上讲，一部金融发展史就是一部金融风险史，只要有金融活动产生，金融风险就是不以人的意志为转移的客观存在。我国商业银行受经济运行中的深层次矛盾的影响，各地历史上积累下来的金融风险隐患不同程度的存在;由于法律法规尚待进一步完善，个别企业借转制之机逃废银行债务也时有发生;对金融机构缺乏有力有效的监管，违规经营和金融犯罪还时有发生，2010年12月发生的齐鲁银行骗贷案涉案金额在10亿元以上就是一例。对潜在的金融风险，既不能视而不见，掉以轻心，也不可草木皆兵，谈险色变。因此，必须高度重视和化解金融风险工作，把它作为一项重要常规的工作纳入商业银行管理，经常掌握金融运行动态，洞悉各种金融风险发生的苗头，采取积极、稳妥的对策，进行防范、控制和化解，特别在目前我国经济下行，各地金融风险进一步显现情况下，防范化解金融风险已成为目前商业银行亟待完善的课题。
首先，稽核是保证银行业务健康发展的需要，稽核监督是保证各级行处和个人将金融规章制度落到实处的重要手段。由于实际操作中，存在局部利益和整体利益、个人利益和集体利益之间的矛盾是客观存在的，个别行处明知故范乃至”上有政策、下有对策“的情况也确实存在。个别行员私欲膨胀，将黑手伸向银行也时有发生。稽核的职责就是通过组织审计、监督、检查、促使他们严格遵守有关金融法律、法规和制度、从而确保银行业务的健康发展。
第二，稽核是不断提高银行经济效益的需要。目前商业银行工作转到以提高经济效益为中心的轨道上来后，一方面，银行出现了大量以物抵贷资产;另一方面，由于多种原因个别行仍未杜绝不问贷款效果好坏开展资产业务的坏习惯。因此，商业银行加强稽核监督，可使有限的资产发挥更大的效益。
第三，稽核是维护财经纪律和经济秩序的需要。经济秩序即经济运动规则，保持良好的经济秩序，是社会主义市场经济健康发展的前提条件。市场经济是配置资源的有效形式，我国过去经济建设中的最大失误，就是没有搞市场经济。但是，市场经济也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自动实现资源的最佳配置。市场经济如果离开了国家宏观调控，让价值规律这只“看不见的手”去调节经济的所有方面，就难以避免自发性，盲目性，甚至产生破坏作用。因此，必须加强和改善国家金融等宏观调控，克服和抑制市场经济的不足及消极因素，防止出现不按规定乱贷款等行为，强化稽核审计在内的各种经济监督，维护市场经济秩序。
第四，稽核是促进廉政建设的需要。克服消极现象是关系改革和经济建设成败的一项长期斗争。要有效地遏制和惩治，腐化堕落等问题，除了建立健全必要规章制度外，还应加大稽核监督的力度，加强对权力运用的制约，并使这项工作法制化，经常化。当前金融现象的最大特点是，权钱交易。光大银行原董事长朱小华严重违法乱纪案件就是一例。这些问题一般能通过稽核审计反映出来。稽核部门应适应反斗争的需要，发挥精于审计的特长，加强对各职能部门审计监督，重点检查管钱管物的部门，坚决揭露查处经济活动中的各种违法乱纪行为，防范和惩治，促进廉政建设和社会风气的根本好转。
第五，稽核是不断提高经营管理水平的需要。稽核是基于商业银行本身的经营管理需要而产生，通过稽核工作开展，针对经营管理和规章制度等方面存在的问题提出建议，寻求提高商业银行管理效率和经济效益的途径，可不断提高商业银行管理水平的科学性，为加强和改善经营管理服务。
第一，加强商业银行产权制度改革。产权关系从根本上规定着现代商业银行的管理结构和内在约束机制。因此，要建立现代商业银行制度，使银行成为真正的商业银行，就应按照现代企业制度的要求，走股份制道路，从而构建产权明晰、产责分明、政企分开的现代商业银行产权制度。通过资本的重组，使国有股份逐步退出，利用证券市场筹集资本，实现资本多元化。
第二，商业银行自主经营。必须真正落实《中华人民共和国商业银行法》所赋予商业银行的经营自主权，使商业银行作为一个独立的法人实体，拥有绝对的经营自主权，能够按照市场法规自主地配置资金，不受任何行政干预和超经济强制的左右。
第三，商业银行自担风险。在商业银行的生存与发展中，承受风险的能力至关重要。从根本上讲，商业银行资本金是银行承担经营风险的基本资金，资本金是否充足直接关系到银行自担风险的能力。当务之急是要按照巴塞尔委员会《资本充足协议》充实资本，改善资产结构，建立风险准备金等途径提高银行的资本充足率，显著提高商业银行自担风险的能力。从而使商业银行做到名符其实的自担风险、自负盈亏。
第四，完善分工明确、相互牵制的组织结构。商业银行在内部组织结构的设计上要形成一种相互制约的机制，必须保证各部门、成员间的权利、责任的划分既科学合理，又相互制约，通过建立不同岗位之间的制衡体系，从组织结构上减少和防范风险。
第五，加强授权授信管理。目前，商业银行实行的是总行一级法人体制。因此，分支机构不具备法人资格，不能独立承担法律责任，总行要实行法人授权授信制度，以增强整体控制能力，防止系统失控。当前应从实际出发建立一套行之有效的贷款授信审批制度。
第六，完善内部操作规程。制定内部操作规程是一个自上而下的过程，商业银行首先要分析经营目标和策略，确定整个银行的风险控制政策，然后由上往下细分，确定各主要的风险控制政策，再拟定各业务的标准流程，流程上的风险控制点、各岗位的责任以及相关内部监控的步骤，最终共同形成商业银行内部规章制度，使每个员工都明确自己的任务、职责。内部操作规程就是通过业务操作时不同岗位、不同人员的共同参与，时刻将业务置于双线核算、双重控制、交叉核对、相互制约的状态，达到防范风险，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核监督体系。商业银行应借鉴国际现代银行业管理模式，实行垂直审计制度。目前可按两种模式建立稽核体系:一是在总行成立稽核监督部。对各支行稽核人员实行派驻制并定期轮换:二是由总行稽核监督部按地域划分成立若干个稽核监督组，每一组负责若干支行业务稽核工作。从组织上保证稽核工作的独立性、权威性和超脱性。
第二，充实稽核力量、规范稽核工作。要使内部稽核审计工作得到有效开展，必须以保证稽核队伍的素质和数量为前提，否则稽核工作很难开展。工作中要监管职责明确化并实施奖优罚劣机制，以规范化的制度促进稽核工作的完善。
第三，加大稽核检查的力度。要建立全面的、系统的现场与非现场稽核审计体系。业务内控制度要覆盖商业银行所有资产负债及中间业务，对所有拟开发新业务也都要预先制定有关内容控制。必须明确业务职能部门的内控职责，把业务管理部门放到内控自律的中心地位。并且要花大力气对内控制度的建设与完善情况进行督促检查。
第四，树立商业银行稽核审计的权威性。当前必须树立内部审计的权威性，主要应从建立严厉的处罚及责任追究制度入手，一经发现问题，即对有关责任部门和责任人进行严肃处理，同时对整改建议的落实情况进行紧密跟踪，对那些“故态复萌”者严惩不贷。对那些“守法经营”者论功行赏，做到赏罚分明。
金融信息的披露，是强化市场的约束，增强商业银行经营透明度，保护客户权益的重要手段。2007年7月3日，中国银行业监督管理委员会就对外发布了《商业银行信息披露办法》，要求在国内依法设立的商业银行按照办法向社会披露经营信息。这是在我国加入世界贸易组织、金融业对外开放进入一个阶段的情况下，加强和改进商业银行监管、促进商业银行规范经营的重要举措。为此，商业银行应按信息披露办法规定的内容和时间做好信息披露工作，在主要营业场所、互联网上刊登年度报告，中国银监会还将鼓励商业银行通过媒体向公众披露年度报告的主要信息。借助市场与公众的约束，实现市场与金融机构之间的良性互动。
总之，商业银行风险管理要以现代化的管理模式，形成以完善业务规程为主、稽核审计为辅、市场约束作为重要补充的加压体系。
【本文地址：http://www.xuefen.com.cn/zuowen/16426117.html】
