在工作和学习中，报告经常被用来向上级、同事、客户或老师传达重要的信息和成果。在写报告之前，要进行充分的调研和数据收集，确保内容的准确性和可信度。以下是小编为大家收集的报告范文，仅供参考，大家一起来看看吧。
工程项目财务工程报告篇一
报告是一种正式文件格式，具体指陈述调查本身或调查得出的结论，反映工作的基本情况、经验教训、存在的问题和今后的工作思路。以下是为大家整理的关于,欢迎品鉴！
半年的工作时间转瞬即逝，在项目的半年工作中，对工地财务工作我又有了更明确的认识，同时也增长了见识，精进了工作技能，体会到了基层工作的重要性。现将我这半年的工作内容总结如下：
首先是关于项目开户银行变更的有关工作，作为一个合法的企业，必须遵守有关法律法规，正常开立企业财务账户。有了____项目的工作经验，____项目的一切工作就显得如鱼得水。我积极与有关领导及银行工作人员沟通，第一时间完成了企业银行账户的开立任务，确保了企业资金运转的载体。在解决好银行开立账户的有关事宜后，第二个任务就是申请办理企业网上银行，以求得高效率的办公速度。有了前面开立银行账户的铺垫，开通企业网银就体现出了水到渠成的感觉。企业网银的开通，不仅使财务办公的手段简化了，同时也更能及时，准确，清晰的反映企业的银行剩余存款。
在解决好有关银行方面的工作后，接下来我面临的就是对____项目账务方面的实质性的工作。首先是财务账套的建立。在与项目财务科长冯璐璐的.多次探讨与交流后，配合总公司的各项要求，及时的将____项目财务账套确立成功。为确保能够按月反映企业经营报表提供了前提。
财务部门必须对项目的经营成果有一个准确的认识，并提供出相应的数据。一些相关的档案管理同样也是必须做到有档可查。在确立账套后，我便开始了各种合同的整理工作。各科室，各部门分别分类登记保存，做到各种合同有档可查，并了解各份合同内容，做到心中有数。
对于外委结算方面，在及时登记各种结算台账的同时，利用私人时间，独立建立了各施工作业队工程款项支付明细台账，保证工作中能够第一时间向项目领导提供外委款项支付情况。
由于____、____两个项目尚存在尾留事宜，在这段期间，还负责按月上报这两个项目的财务报表，及日常零星工作。
在今后的工作中，我为自己拟定了如下工作目标：
首先，认真做好本职工作，在款项支付与费用报销方面，严格遵循总公司有关财务规定，为领导把好财务关。
其次，做好财务报表及其他财务数据的编报及整理工作，协助各科室完成好总公司规定的各种报表。
再次，加强自身的政治学习，勤与各个职能科室沟通、学习，积累管理经验，率本科室其他工作人员做好项目管理工作。
最后，竭尽全力完成好领导交给我的每一项工作。
对于上半年没有做好的工作，在下半年的工作中，我将以饱满的工作热情，积极的工作态度去予以完善。在今后的工作中还需积累管理经验，总结，实践，理论学习，开拓创新意识，使个人综合素质和整体实力得到全面发展，为企业的快速发展贡献出自己的一份力量。
今年是到xxxxx的第二个年头，今年的xxx是一个检查年、审计年。通过这一年的内外部大小的检查和总结，自查自纠，项目财务知识水平得到了不断的积累和充实。
今年集团公司通过传真电报精神和公司也出台了相应的财务管理办法及相关规章制度，结合xxxx项目部财务工作的实际，这一年中我们制定了一系列的管理办法，特别是在对资金管理和运用上，项目各部室按月报送资金使用计划，汇总到项目财务部，项目财务部按时向局指报送资金使用计划及流向。根据公司传真电报精神，我们坚持横向到边、纵向到底、不留死角的自查原则，对xxxxx部财务反复的进行自查自纠检查。
年轻的xxxx财务在经过2014年的青涩稚嫩，2014年我觉得随着年龄的增长，财务知识和职业技能熟练程度的提高，我渐渐开始学会怎样去思考每一笔经济业务，思考它发生的来龙去脉，思考账务处理的常态性合理性，怎样做才能把财务帐做的像美丽的文字一样，工整清晰，抑扬顿挫。
扬前辈们铁军精神，做好财务的各项工作，为更好的把xxxxx建设成为一流的xxxx奉献自己的一份力量。
20____年____项目部财务科的工作紧紧围绕着公司和分公司领导提出的2016年工作重点和2016年财务工作计划展开的，在公司管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，克服财务人手不足的现状，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在项目管理中的作用。为使财务工作进一步得到提高，现将20____年的工作做如下简要回顾和总结。
财务科主要负责项目部的财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理。
1、严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责，制定并落实部门工作计划。
2、负责编制并上报公司月度、年度财务报表和月资金报表，并按照公司审批结果，进行控制和管理。
3、负责财务会计核算和项目成本核算的管理，配合项目部工程价款回收工作。
4、组织项目开展增收节支活动，搞好会计核算、项目核算和成本分析，降低工程成本，降低费用支出，并会同相关部门建立工程项目经济档案。
5、负责公司对项目工作联查财务各种资料的收集、编制工作。
邵伯三线船闸项目部开工伊始，业主单位、开户银行和我们项目部签定了资金监管协议，由业主现场部牵头，开户银行具体实施，对工程资金流向进行监管。虽说无形中给我们财务工作增加了工作量，但这也保证了工程资金专款专用，保证了工程的施工进度。
1、资金监管。
根据资金监管协议及三方协商的资金监管办法，对于工程资金实行专款专用、审批使用、无审批额度不予付款的付款程序。项目部使用资金，包括项目部办公生活费用、支付工程款、支付材料款等所有资金使用情况，由项目部财务科做“资金使用申请表”，由项目部主管领导签字、项目部盖公章后交由现场管理部工程科魏科长审批并加盖现场部公章，银行对付款手续(合同、发票等)审核后据此付款。
2、资金审批。
项目部资金使用实行“一支笔”制度，即只有项目经理或是主管领导方有权对项目资金进行审批，财务科以“一支笔”签字后的凭证作为付款依据。
3、积极做好往来款的清理工作。
应收款主要是员工出差和购物所借的备用金，这部分借款如不及时清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算。
财务人员在办理各种税务证明、税务资料时，由于外地税务部门出于抓税源的目的，人为制造很多阻碍、甚至刁难。财务人员不懈努力，多方寻求突破口，加强与本地税务部门的沟通，最终获得本地税务部门的理解和支持，避免公司承担一些不合理的税负。另外，在不违反财政、税法规定的前提下，对企业所得税、房产税、个人所得税进行了税务筹划，合理地为公司降低税负。同时每月按时进行纳税申报，尽最大努力树立诚信纳税的形象。
通过在卲伯项目部这一年来的工作，有如下感触：
一、责任心是会计人员做好本职工作的最重要素质之一;。
二、荣誉感、归属感是做好部门工作的基本条件。
最后祝各位领导、各位同事新年快乐，身体健康，工作顺利。
工程项目财务工程报告篇二
20xx年xx项目部财务科的工作紧紧围绕着公司和分公司领导提出的2016年工作重点和2016年财务工作计划展开的，在公司管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，克服财务人手不足的现状，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在项目管理中的作用。为使财务工作进一步得到提高，现将20xx年的工作做如下简要回顾和总结。
财务科主要负责项目部的财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理。
1、严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责，制定并落实部门工作计划。
2、负责编制并上报公司月度、年度财务报表和月资金报表，并按照公司审批结果，进行控制和管理。
3、负责财务会计核算和项目成本核算的管理，配合项目部工程价款回收工作。
4、组织项目开展增收节支活动，搞好会计核算、项目核算和成本分析，降低工程成本，降低费用支出，并会同相关部门建立工程项目经济档案。
5、负责公司对项目工作联查财务各种资料的收集、编制工作。
邵伯三线船闸项目部开工伊始，业主单位、开户银行和我们项目部签定了资金监管协议，由业主现场部牵头，开户银行具体实施，对工程资金流向进行监管。虽说无形中给我们财务工作增加了工作量，但这也保证了工程资金专款专用，保证了工程的施工进度。
1、资金监管。
根据资金监管协议及三方协商的资金监管办法，对于工程资金实行专款专用、审批使用、无审批额度不予付款的付款程序。项目部使用资金，包括项目部办公生活费用、支付工程款、支付材料款等所有资金使用情况，由项目部财务科做“资金使用申请表”，由项目部主管领导签字、项目部盖公章后交由现场管理部工程科魏科长审批并加盖现场部公章，银行对付款手续（合同、发票等）审核后据此付款。
2、资金审批。
项目部资金使用实行“一支笔”制度，即只有项目经理或是主管领导方有权对项目资金进行审批，财务科以“一支笔”签字后的凭证作为付款依据。
3、积极做好往来款的清理工作。
应收款主要是员工出差和购物所借的备用金，这部分借款如不及时清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度；二是控制借款占用时间；三是及时对借款清理结算。
财务人员在办理各种税务证明、税务资料时，由于外地税务部门出于抓税源的目的，人为制造很多阻碍、甚至刁难。财务人员不懈努力，多方寻求突破口，加强与本地税务部门的沟通，最终获得本地税务部门的理解和支持，避免公司承担一些不合理的税负。另外，在不违反财政、税法规定的前提下，对企业所得税、房产税、个人所得税进行了税务筹划，合理地为公司降低税负。同时每月按时进行纳税申报，尽最大努力树立诚信纳税的形象。
通过在卲伯项目部这一年来的工作，有如下感触：
一、责任心是会计人员做好本职工作的最重要素质之一；
二、荣誉感、归属感是做好部门工作的基本条件。
最后祝各位领导、各位同事新年快乐，身体健康，工作顺利。
工程项目财务工程报告篇三
目前,我国建筑市场的竞争较为激烈,存在较多不规范操作的陋习,部分企业为了在项目投标上占有优势,其标价往往压得较低,不断缩小利润空间。还有就是部分企业自身投标预测存在错误,在方案决策上存在较大的漏洞问题或资金预算错误,这些都会影响到项目工程的施工利润,给施工企业的财务管理带来巨大的风险问题。另外,建筑业主出于资金与施工质量保障等层面的考量,一般要求施工企业先期垫付一定的施工资金,同时还要求交付一定的履约、工程质量等保证金。在这些财务压力下,施工企业财务管理稍有不慎都会导致亏损问题的出现,甚至部分项目在中标承接后,其亏损已经属于必然问题,给企业的财务管理带来巨大的风险问题。
在建筑工程施工的过程中,施工企业往往需要把相关项目进行分包或选择相关协作单位。这时,如果相关分包单位与协作单位无法按照施工方案进行施工,导致工程延期、机械设备消耗过大以及施工质量无法满足要求等问题出现时,往往会导致实际效益和预期收益出现较大的差距。另外,部分企业的成本控制上存在较大的问题,对于施工过程中的.人工费、材料费、机械损耗与维修费以及管理费等无法全面预算控制,导致施工成本超出预算范围,使施工企业的亏损问题较为严重。而企业在财务核算工作上,对于合法票据归集不全、账务操作处理失误等问题也造成流转环节的增加,使企业的纳税调整增加,不利于企业税收有效筹划。
在建筑工程上,无法根据项目预期完成竣工验收办理、竣工决算编制等问题时,都会导致建筑工程财务结算工作严重滞后,进而无法按照合同及时收回项目结算尾款,使企业的资金贷款利息无故提升。同时由于项目保修根据竣工交付开始算起,如果无法按时办理竣工验收时,将会延长项目保修时间,进而有可能增加工程保修费用,提高企业成本的支出,给企业的财务管理带来巨大的潜在性风险问题。
一般情况下,企业能否在项目投标上脱颖而出,关键是看其投标方案的编制是否合理,标价是否在项目业主计划承受范围内。因此,施工企业在进行投标工作前,要针对自身情况进行预算预测,给出一个较为合理的标价。而在投标方案中,对于整个项目的施工组织方案、施工成本、材料选购与应用、调度生产以及工期计划等要详细列举。然后财务部门在掌握标价与相关计划方案的前提下,有针对性的制定出资金预算方案与成本费用开支管理计划,针对不同时期与项目计算出实际施工成本,使人、材、机等成本费用支出控制在预算范围上,真实反映出项目的盈亏情况。另外,还要做好财务资料的记录与保持入档工作,为项目的税务稽查与会计审计等工作提供一手资料。
法律法规作为市场规范前提条件,企业在进行项目施工时,一定要熟练掌握有关内容,为自身的利益提供重要保障。例如,对于分包项目与协作项目,企业与各单位要做好合同的签署工作,明确双方的责任与权力,避免后期纠纷给企业带来财务风险问题。另外,企业与其他公司或单位存在经济业务活动时,财务人员要充分考虑相关业务与我国法律法规体系的关系,其中如果存在优惠政策时,要强化利用,不断扩大企业的经济效益。
对于整个工程项目,要强化会计主体的全面统一工作,要求协作单位执行报账制。在我国《建筑法》中明确规定:一般情况下,除了个别专业可以分包外,项目主体工程在中标后,不能再进行转包与分包,而相关专业项目分包的工程价款要保持在工程总价款的30%以下。因此,在财务核算工作上,一定要以中标企业为主体,以各个项目为单位,要求协作单位或分包单位做好及时报账工作,从而对外统一公布会计信息,避免违规问题的出现。
对于每一项目的施工,一定要及时收集整理会计信息与资料,在整个项目接近竣工阶段时,要根据所签署合同的竣工验收标准整理相关财务信息。在完成全面核算的前提下,要及时交付施工企业与业主审批,避免竣工延期问题出现的同时,还能及时收回工程尾款,切实保障自身的经济利益。
在工程项目施工工作上,相关人员技能与素质直接关系到工程能否顺利进行与风险问题的概率。例如,对于财务人员来说,工程项目资金的筹集、预算编制、预算执行、核算审计以及纳税等都属于其工作范围,在实际工作上,其是否可能根据实际情况进行有效处理直接影响到财务风险概率的出现。因此在实际工作上,企业在进行项目施工前,要针对相关项目进行培训工作,让每一个财会人员掌握知识岗位标准要求。
工程建设公司财务高风险的特征要求遵循谨慎性原则,审时度势,只有这样才能在风云变化的经济环境下立于不败之地。而在实际工作上,企业管理层要具备长远的眼光与决策能力,通过对自身优势与劣势的把握,把握市场动态,让自身的项目施工拥有更大的利润空间,并要勇于创新、开拓经营,在谨慎与创新有效结合下,在稳定中求发展,不断提高企业的市场竞争力与经营规模。
战略性管理工作,直接关系到企业项目利润。因此,在实际工作上,相关施工企业一定要提高重视力度,从自身的实际情况出现有针对性的把握可能出现的财务风险,做好及时的规避工作。
工程项目财务工程报告篇四
项目财务评估，是在财务效益与费用的估算以及编制财务辅助报表的基础上，编制财务报表，计算财务分析指标，考察和分析项目的盈利能力、做好项目总结，今天本站小编给大家找来了工程项目财务。
希望能够帮助到大家。
一、财务管理概况。
20xx年xx项目部财务科的工作紧紧围绕着公司和分公司领导提出的20xx年工作重点和20xx年财务。
工作计划。
展开的，在公司管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，克服财务人手不足的现状，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在项目管理中的作用。为使财务工作进一步得到提高，现将20xx年的工作做如下简要回顾和总结。
财务科主要负责项目部的财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理。
1、严格执行集团公司的。
规章制度。
对本部门工作负责，制定并落实部门工作计划。
2、负责编制并上报公司月度、年度财务报表和月资金报表，并按照公司审批结果，进行控制和管理。
3、负责财务会计核算和项目成本核算的管理，配合项目部工程价款回收工作。
4、组织项目开展增收节支活动，搞好会计核算、项目核算和成本分析，降低工程成本，降低费用支出，并会同相关部门建立工程项目经济档案。
5、负责公司对项目工作联查财务各种资料的收集、编制工作。
二、资金管理。
邵伯三线船闸项目部开工伊始，业主单位、开户银行和我们项目部签定了资金监管协议，由业主现场部牵头，开户银行具体实施，对工程资金流向进行监管。虽说无形中给我们财务工作增加了工作量，但这也保证了工程资金专款专用，保证了工程的施工进度。
1、资金监管。
根据资金监管协议及三方协商的资金监管办法，对于工程资金实行专款专用、审批使用、无审批额度不予付款的付款程序。项目部使用资金，包括项目部办公生活费用、支付工程款、支付材料款等所有资金使用情况，由项目部财务科做“资金使用申请表”，由项目部主管领导签字、项目部盖公章后交由现场管理部工程科魏科长审批并加盖现场部公章，银行对付款手续(。
合同。
发票等)审核后据此付款。
2、资金审批。
项目部资金使用实行“一支笔”制度，即只有项目经理或是主管领导方有权对项目资金进行审批，财务科以“一支笔”签字后的凭证作为付款依据。
3、积极做好往来款的清理工作。
应收款主要是员工出差和购物所借的备用金，这部分借款如不及时清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算。
三、加强与税务部门的沟通。
财务人员在办理各种税务证明、税务资料时，由于外地税务部门出于抓税源的目的，人为制造很多阻碍、甚至刁难。财务人员不懈努力，多方寻求突破口，加强与本地税务部门的沟通，最终获得本地税务部门的理解和支持，避免公司承担一些不合理的税负。另外，在不违反财政、税法规定的前提下，对企业所得税、房产税、个人所得税进行了税务筹划，合理地为公司降低税负。同时每月按时进行纳税申报，尽最大努力树立诚信纳税的形象。
通过在卲伯项目部这一年来的工作，有如下感触：
一、责任心是会计人员做好本职工作的最重要素质之一;。
二、荣誉感、归属感是做好部门工作的基本条件。
最后祝各位领导、各位同事新年快乐，身体健康，工作顺利。
半年的工作时间转瞬即逝，在项目的半年工作中，对工地财务工作我又有了更明确的认识，同时也增长了见识，精进了工作技能，体会到了基层工作的重要性。现将我这半年的工作内容总结如下：
首先是关于项目开户银行变更的有关工作，作为一个合法的企业，必须遵守有关法律法规，正常开立企业财务账户。有了xx项目的工作经验，xx项目的一切工作就显得如鱼得水。我积极与有关领导及银行工作人员沟通，第一时间完成了企业银行账户的开立任务，确保了企业资金运转的载体。在解决好银行开立账户的有关事宜后，第二个任务就是申请办理企业网上银行，以求得高效率的办公速度。有了前面开立银行账户的铺垫，开通企业网银就体现出了水到渠成的感觉。企业网银的开通，不仅使财务办公的手段简化了，同时也更能及时，准确，清晰的反映企业的银行剩余存款。
在解决好有关银行方面的工作后，接下来我面临的就是对xx项目账务方面的实质性的工作。首先是财务账套的建立。在与项目财务科长冯璐璐的多次探讨与交流后，配合总公司的各项要求，及时的将xx项目财务账套确立成功。为确保能够按月反映企业经营报表提供了前提。
财务部门必须对项目的经营成果有一个准确的认识，并提供出相应的数据。一些相关的档案管理同样也是必须做到有档可查。在确立账套后，我便开始了各种合同的整理工作。各科室，各部门分别分类登记保存，做到各种合同有档可查，并了解各份合同内容，做到心中有数。
对于外委结算方面，在及时登记各种结算台账的同时，利用私人时间，独立建立了各施工作业队工程款项支付明细台账，保证工作中能够第一时间向项目领导提供外委款项支付情况。
由于、两个项目尚存在尾留事宜，在这段期间，还负责按月上报这两个项目的财务报表，及日常零星工作。
在今后的工作中，我为自己拟定了如下工作目标：
首先，认真做好本职工作，在款项支付与费用报销方面，严格遵循总公司有关财务规定，为领导把好财务关。
其次，做好财务报表及其他财务数据的编报及整理工作，协助各科室完成好总公司规定的各种报表。
再次，加强自身的政治学习，勤与各个职能科室沟通、学习，积累管理经验，率本科室其他工作人员做好项目管理工作。
最后，竭尽全力完成好领导交给我的每一项工作。
对于上半年没有做好的工作，在下半年的工作中，我将以饱满的工作热情，积极的工作态度去予以完善。在今后的工作中还需积累管理经验，总结，实践，理论学习，开拓创新意识，使个人综合素质和整体实力得到全面发展，为企业的快速发展贡献出自己的一份力量。
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工程项目财务工程报告篇五
基建工程是保障医院生存的基础，同时也是促进医院发展的前提，在医院工作中发挥着重要作用。伴随医疗事业发展，生活水平提升，人们对医院基建工程给予了更多的关注。医院基建工程建设给财务管理造成了一定压力，本文主要分析医院基建工程项目财务管理中存在的问题，并提出解决对策。
医院基建工程具有投入多、工期长、环节多等多个显著特点，财务部门如何使用和管理好基建工程资金，确保工程质量并合理控制成本，这就需要发挥财务控制和监督管理作用，使资金使用效率得到充分体现，以促进医院发展。
（一）财务管理工作不到位。
医院管理者忽视财务管理工作，使得基建工程建设中财务人员的会计职能未能得到发挥。上级管理部门过于重视工程招标，对基建工程的造价和预算工作持不关注、不重视的态度，并从真正意义上比较投标单位。财务管理人员未能严格履行份内职责，在基建工程建设中对资金支付的管理和监督力度不足。就现阶段情况来看，财务人员仅落实了财务核算工作，并未参与到项目前期工作中，因此基建工程建设管理无法优化配置资源，财务人员未能起到良好的监督作用。另外，部分医院财务管理人员业务素质不足，对专业知识和基础技能的掌握不到位，且很少了解基建工程业务内容，无法准确地核算出基建工程花费，严重影响着成本核算工作效率。
（二）预决算执行力度不足。
在医院基建工程中，大部分财务管理人员并未参与核算工程的预决算，仅依靠委托第三方、咨询造价公司等方式核算工程预决算，这样也会给核算工作留有舞弊的.机会，依据惯例，委托方或咨询公司的劳动所得是按照决算之后的一定比例进行计算，所以委托方或咨询公司一般会以公平、公正的工作态度作出工程核算，但若承包商用利益诱惑委托方或咨询公司，则很有可能出现不真实、不准确核算问题，增加基建工程成本。
（三）监督意识淡薄。
对基建工程而言，部分医院不仅忽视财务管理，还未形成完整可靠的财务管理制度，财务人员对基建工程建设过程很少参与，对工程认识不足，难以开展财务监督工作。财务人员工作过程中完全依靠上级指示开展财务拨款、记账入账等工作，并未核实具体费用，财务管理的基本职能未能得到根本体现。另外，一些医院未设立内审机构，难以对基建工程建设过程进行有效监督和管理，资源不能得到优化配置，内部管理缺陷和问题不能得到及时有效的处理与解决，导致基建工程资金超标，影响医院成本控制。
对于财务管理工作，医院领导应引起重视，建立基建工程专属管理机构，安排会计人员做好财务管理，并建立岗位责任制度，对个人工作职责进行划分，并形成一套完整、分明的奖惩制度，实现财务管理人员的岗位分离，便于相互监督。要想保障医院基建工程顺利开展，就应完善财务规章制度对其进行规范化管理。各个医院应以自身实际发展水平为依据，与相关法规、政策相结合，建立一套与自身管理水平相适应的财务管理制度，并对成文进行修订，使基建工程相关部门在财务管理制度的要求下开展工作，对基建工程建设工期、质量起到督促作用。
（二）加强核算管理工作力度。
要想保障基建工程建设效率，医院应进一步调整其核算工作，通过财务会计软件实现基建工程的管理，以《医院会计制度》、《医院财务制度》等制度要求为依据，对工程中的各个分项进行管理。按照经过审核确认没有错误和纰漏的原始凭证，对记账凭证进行及时编制，并在每月月底与总账进行核对。明确划分会计科目，将发生的各项业务在账户中作出明确反映，对成本费用进行细化，有效控制基建工程成本。在基建工程建设中，每一笔支出都应严格执行审批制度，并由管理层进行层层审计，先递交申请书，再由监理工程师核实确认，然后申报和审批，最后交由财务审核签字。对于审批工作，应充分尊重各级领导的建议和意见，依据审批程序支付款项。
（三）完善内部控制体系。
在基建工程财务管理中，建立并完善授权审批制度、岗位责任制度是是非常有必要的，使部门职责更加明确，保证不相容的工程岗位相互制约、相互分离，不能由同一人或同一部门负责工程全过程。工程项目可行性研究、概算编制、支付价款、竣工结算等职务和岗位进行分离，并建立内部监督管理体系。对医院基建工程而言，内审机构对其进展情况的监督非常重要，一些医院内审部门执行力度不足，在一定程度上缺乏约束性和权威性，严重影响内审工作效率，进而对基建工程的顺利建设产生直接影响。医院内审工作随医院体制变革而发生转变，由以往的差错防弊转变为服务型审计，贯穿于医院的生产经营以及管理整个过程。通过内审工作不仅能够准确制定各部门的规章管理制度，还可以确定计划进展情况。利用内审对各部门工作中的薄弱环节进行揭示，并提供相应解决办法，可促进医院经济发展。内审工作应充分发挥评价作用和询问作用，跟踪管理基建工程的所有环节，并结合前期预算进行对比分析，从而将差异揭示出来，找出差异产生的因素，并提出相应改进措施，使医院资金安全得到保障。结语对医院基建工程财务进行管理是市场经济发展的必然要求，同时也是医院稳定发展的基础保障，针对医院基建工程项目财务管理中存在财务管理工作不到位、预决算执行力度不足、监督意识淡薄等问题，可从完善财务管理制度、加强核算管理工作力度、完善内部控制体系等方面出发，提升基建工程财务管理水平，为医院稳定发展奠定基础。
[1]王瑜.强化医院基建工程财务管理的实践与思考[j].科教文汇,20xx（05）.
[3]贾南.对医院基建工程财务管理的思考[j].现代经济信息,20xx（04）.
[5]冉国强.医院基建工程财务管理的现状分析[j].中国乡镇企业会计,20xx（03）.
工程项目财务工程报告篇六
工程项目的建设投资比较大，建设周期比较长，产生的影响因素比较大，很难将其风险进行规避，这样一来，工程项目建设财务管理就会遇到很大挑战。故此，从工程项目的立项和审批以及筹资等整个过程展开解读，强化建设投资财务管理，重视工程项目收尾阶段的财务管理。
在工程管理当中，竣工决算占据着非常重要的地位，施工单位高度重视，但是核算却得到轻视，对于固定资产缺乏的核定缺乏总结。建设资料搜集的不够齐全，决算的内容也不够完整，这样一来实物支付和账目之间就会出现脱节的情况。为了使这些不良情况不在发生，收尾阶段的审核制定需要不断加强。
(二)有利于项目的验收和移交。
工程项目属于具有实际价值的有形资产，可以获得实际的收益，可以为经济发展提供有效的服务。项目管理部门的基本职责就是实现工程项目的建设和平稳运行，相关的财务人员需要将收尾阶段的财务处理进行完成，还要包括尾款的结算，将其资产的管理手续进行有效的完善，对尾款进行有效的监督，使其可以得到及时的分配。与此同时，相关的收支问题和资产划分问题以及相关的财务管理核算制度都要由其负责，可以有效的衔接财务管理对于工程的竣工和过渡。
(三)有利于降低成本。
在收尾的阶段，财务的相关问题主要集中在资金的索赔和收支核算等方面的问题，除此以外，还包括资金的全面清理以及清点固定资产，这些相关的工作对于工程项目的成本都具有直接的影响，需要对财务管理进行严格控制，这样一来，在收尾的阶段，有效的解决财务控制薄弱等问题，针对财务超出预算的情况也可以进行解决。
(一)在收尾阶段的财务管理当中融入经营性项目。
主管部门对于建设项目的建设管理和资金到位的情况高度重视，但是在收尾阶段的资金使用情况却得到忽视。那么在实际交付过程中，建筑工程收尾的时期，就会出现资金缺口，出现拖欠工程款的情况，在交工的时候，甚至还会将收费年限进行延长，使工程项目的完成造成不利的影响。以我国对于基础建设的资产管理的相关要求为基础，全面的将债权债务进行清理，对于资金资产进行全面的'清理，接受我国的相关审计，在项目的评价过程中，以经营合同为依据，使工程项目在收尾阶段，加强实施资金资产监管。
从财务管理的角度出发，收尾项目财务管理主要分为两种方式，一种是由公司财务部进行集中的统一管理，另外一张方式就是由项目部财务进行兼管。当前建筑工程项目更加注重将收尾项目的财务管理由清算中心进行负责，可以很方便的收集和分析财务信息，及时的掌握收尾项目的结算和回款等各种事项，并且及时采取动态处理。也可以将人力资源紧张的压力进行有效地缓解，使更多的财务和管理人眼可以集中精力，将新上项目的管理工作做好，将费用的支出进行有效的减少，对中心管理人员进行清算，从而可以集中清收其外债，可以定期进行清收经验的总结，这样可以促进清算工作的更好发展。
工程项目的收尾工作，尤其是收尾阶段的财务管理的相关工作，具有很强法规性和技术性操作性。工程项目在收尾的阶段，具有很多的项目，在收尾阶段，具有丰富的项目，那么竣工结算就呈现出滞后，要想将工程的建设成本进行有效的降低，使我国的国有资产不被流失，将固定资产价值进行正确的核定，使固定资产的交付使用手段得到有效的办理，对于项目审计和后评价需要给予接受，使工程项目收尾阶段的财务工作质量得到有效的提高，工程项目的管理可以更加规范，可以建立出管理中心，主要负责工程项目的收尾阶段的工作，对收尾阶段的核算和决算以及移交进行集中指导和协调。工程决算的基础就是预算、合同、实际完成工程量等，资金是否已经到位，都要按照合同上的约定和实际完成工作量以及实际发生费用，对工程成本进行计算，并且将工程造价进行核定，明确应该应付的工程款，做好其他结算工作的基础就是具备清晰的账务和完成的台账。
(三)加强财务人员的学习力度。
在项目部的财务人员的相关安排方面，需要由总公司进行统一的分配，总公司还负责统一管理财务人员的工艺和福利待遇，要求上岗人员具备会计证，如果财务人员缺乏实际工作人员，需要进行岗前的培训，财务人员要具备一定的职权，避免出现竣工后财务账目混乱的情况。财务人员的素质要得到全面的提高，要求财务人员不仅要具备本专业的业务知识，还要将施工流程和工程预算方面的知识进行有效的掌握。
通过以上综合的论述，工程项目往往需要很大的投资，建设时间也比较长，在这个过程中，具有很多的影响因素，很难将那些风险进行规避，对于工程项目的财务管理来说是一种巨大的挑战。因此，就要加强工程项目的投资采取管理。因为工程设计的项目比较多，任务也比较繁重，需要建设管理部门高度重视工程项目收尾阶段的财务管理。
工程项目财务工程报告篇七
由于城市绿化工程是近年来刚发展起来新生事物，对其会计的研究仅停留在城市园林绿化工程定额定价的基础，而对其进行控制的研究就更少了。比如我国20xx年关于园林绿化工程的技术规范就不便于目前编制工程量清单及计量、支付，没有与清单相应的细化条款，尤其在合同期内园林绿化标准与计量支付的对应关系没有明确，虽采用了清单计价，使后期质量、计量、支付漏洞较多，出现多计的现象较多，导致对施工质量的管理寸步难行。本文为此具体探讨了财务管理在园林绿化工程项目中的应用。
现阶段，我国城市园林绿化工程项目财务管理存在的问题主要集中于施工阶段。由于施工阶段是整个工程的核心部分，因此，若不控制好城市园林绿化工程项目施工阶段财务管理，势必会给该工程单带来不可估量的损失。总结来说，我国当代城市园林绿化工程项目财务管理失控施工问题主要表现在三个方面：即缺乏合同管理意识，习惯于用行政手段控制造价、尚未按合同支付工程款，为承包商违约提供了依据、缺乏科学合理的计量方法，使得承包商获得大量的额外利润。
1、缺乏合同管理意识，习惯于用行政手段控制造价。
对于城市园林绿化工程项目而言，实施主体为政府部门，其政府在实施项目管理过程中往往带有浓重的行政色彩，通常用命令的形式和行政手段管理项目和承包商，以至于相关政府部门严重缺乏合同管理意识，不利于实现彼此之间有效的合作，进而，难以实现造价控制的高效性、科学性以及合理性。
2、尚未按合同支付工程款，为承包商违约提供了依据。
目前，我国正处于对经济进行宏观调控阶段，给予政府向银行贷款带来了严峻的挑战，一旦计划的贷款不能够按合同规定按期到账，势必将影响到城市园林绿化工程的顺利开展，进而，难以保障城市园林绿化工程按期竣工。
3、缺乏科学合理的计量方法，使得承包商获得大量的额外利润。
与西方发达国家相比，我国城市园林绿化工程项目业主在施工阶段控制造价计量方法相对滞后，严重缺乏科学性、合理性，导致城市园林绿化工程事业单位难以对承包商起到控制作用，使得承包商获得了大量的额外利润，给予城市园林绿化工程事业单位造成了巨大的经济损失。
本文将从四个方面阐述我国城市园林绿化工程项目财务管理失控的施工对策，包括大力推行最低价中标、严格工程变更程序控制造价、准确计量现场收集的数据以及加大合同管理力度。具体内容如下所述：
1、大力推行最低价中标。
实施最低价中标是我国城市园林绿化工程发展的必然趋势。最低价中标全面的反映出了价值规律、供求规律以及竞争机制的作用，为促进我国城市园林绿化工程的可持续发展发挥着至关重要的作用。大力推行最低价中标，首先要求政府部门营造统一开放、竞争有序的市场环境。立足于我国传统管理模式的基础之上，不断完善相关的法律法规体系和技术法规体系和工程信息网络管理系统，同时，建立健全的工程风险管理制度，结合当前城市园林绿化工程项目市场的需求和特点，运用有效的经济手段，切实实现行业管理，确保充分发挥该市场的调节作用;其次是业主不断提升建设管理水平，大力推行低价中标。作为园林绿化工程建设业主应不断提高自身建设管理能力，在保障城市园林工程项目质量的前提之下，尽可能的降低其工程成本。
2、严格工程变更程序控制造价。
城市园林绿化工程建设是一个长期且复杂的过程，在施工阶段应切实控制好工程变更，确保工程造价的合理性，尤其是在工程变更过程中，这就要求业主严格按变更程序进行操作，同时，及时对工程变更后的造价进行可行性分析与控制，在确保园林绿化的功能和产生的.各种效益的前提之下，尽可能的将工程造价降到最低，进而，进一步推进我国城市园林绿化工程项目实现经济效益价值最大化。
3、准确计量现场收集的数据。
准确计量现场收集的数据通过运用我国现行日益发达的电子计算机技术分别从三个环节实施，第一，实现对现场采集数据的详细记录;第二，将其数输入到电子计算机中，实现电子表格计算，以就降低人工计算错误率;第三，实现计算机的动态管理。以此，达到我国城市园林绿化信息化管理的宏伟目标。
4、加大合同管理力度。
对于诸多工程项目而言，合同管理是最为有效地管理方式。近年来，伴随着我国社会的不断发展与进步，其有关合同管理的相关法律法规相对完善与成熟，为此，这就需要城市园林绿化工程项目不断加大合同管理力度，建立健全的合同评审制度，建立一支高素质、高水平的相关人才队伍，以实现对合同的制定、审核与监督。同时，针对于城市园林建设工程变更问题，制定完善的《工程变更管理办法》和签证制度，切实保障索赔和反索赔资料的真实性、有效性，进而，为城市园林建设工程低价中标奠定坚实的基础保障。
总之，在我国计划经济向市场经济过渡阶段，在园林绿化工程项目财务管理中，应综合分析多种因素，通过管理降低成本，问管理要利润，问管理要效益。
[1]张明玉.我国园林会计核算制度分析[j].财经界,20xx,(12).
[2]阮冰.园林工程的成本控制和管理研究[j].经营管理者,20xx,(15).
工程项目财务工程报告篇八
3、审核业务部门提交的工程进度材料和验收结算文件，结合合同和工程进度申请付款;。
4、处理与建筑项目有关的税务核算及纳税申报工作;。
5、制定并执行建筑项目财务管理规章制度，制定、优化财务管理流程;。
6、配合财务负责人及项目负责人完成相关工作。
工程项目财务工程报告篇九
3、参与公司税务事务，并负责具体执行;。
4、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划;。
5、参与年度预算、负责董事会资料中财务部分;。
6、协助处理其他日常工作。
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工程项目财务工程报告篇十
第1条、工程结算收入由公司统一开票，流转税、所得税等税费由公司统一交纳。平时项目部所需费用先垫支或在工程款中借支，在第二次领款时，按《成本管理条例》要求，由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款，或作为报账领款的依据。
第2条、对应交纳的税费，工程结算款到账一次，及时结算。流转税及附加按成都地区的应收标准，以到账金额的3、56%计算，所得税按省地税局、川地税发(20xx)043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。项目部在第二次结算款时，若不能及时交足前次的成本发票，原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税，逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。
第3条、项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名，或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。
第4条、工程完工时，项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料，并完整的交回公司一套，经公司管理工程资料的人员签字确认后，财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。
第5条、公司开异地税收管理证明，工程款转入公司账户的工程，按以上有关条款办理。
(一)项目部单独核算，公司统一做账，财会人员费用由项目部承担。
公司开异地纳税证明，在项目所在地开立临时账户，各办事处需向公司申请，经公司财务总兼审核，领导审批同意方可开立项目临时账户，开户资料原件由公司保管，分公司、办事处留复印件并保管密码支付器，或派专人监管。
第6条、设立银行临时账户的项目部，其银行预留印鉴由项目部财务公章和公司财务人员印章组成，工程结算收入先转入总公司账户，然后全部转入临时账户内，由公司财务部监管。
第7条、收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时，根据《企业所得税法》所得税按税务部门要求代收，由公司统一交纳。
第8条、工程进度费用支出:由项目部负责人或财会人员凭银行进账单、发票、税票、到公司财务部办理结算及报账手续，以及在支票上加盖银行印鉴章。
第9条、项目部应按要求及时准备好成本发票，按成本管理条例要求，由项目部将报表和成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的审签后冲销以前的借款，或作为报账领款的依据。利润分成及管理费按与公司签订的内部协议要求交纳。项目部若不能在第二次划拨款时交足前次的成本发票，原则上不得支付工程款。工程完工时，项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料，并完整的交回公司一套，经公司管理资料的人员签字确认后，财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及竣工资料保证金。
第10条、项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名，或有项目部负责人的书面授权委托方能报账或支付。
(二)项目部在当地开立临时户，独立核算，由公司预留印鉴和密码器监管。
第11条、项目部独立核算必须要有符合条件的会计人员(会计从业资格、职称证、身份证复印件留公司)，按规定时间向公司财务部报送会计报表，企业所得税在开外经证时交纳;不开外经证的按到账金额的2-3、3%预留，在税务指定地交纳。
工程竣工时，项目部要负责办理完成工程竣工决算、验收有关资料，并将完整的会计凭证、账本、报表交回公司，经公司财务部确认后，方能支付最后一笔结算款和及工程竣工资料保证金。
第12条、其它条款同二章(一)条款。
(三)对大中型项目(或合同金额在1000万元以上的项目)，由公司派专参与项目部财务管理。工资、福利及有关费用由项目部承担(其它同上第二章(一)(二)条款)。
(四)对路途遥远、交通不便、项目较小且当地银行不能使用支付密码器的，可实行:一次性按合同金额交8%-15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后，印章、支票、依法纳税等全权委托项目部代为办理。工程完工时，项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料，并完整的交回公司一套，经公司管理资料的人员签字确认后，财务部方能支付履约保证金。
第三章全权委托，依法纳税，互利共盈。
第13条、在保证建设工程质量、安全条件下，对项目较小，金额不大，可委托项目部负责人在招标方以现金方式收款，应付税费由项目部直接交纳，其利润分成及管理费按合同金额一次性-交纳。
第14条、在工程开工前，按合同金额8%-15%收取项目部安全、质量、税费保证金，工程完工时，项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料，并完整的交回公司一套，经公司管理工程资料的人员签字确认后，财务部方能支付保证金。
第15条、纳入公司统一核算的`项目，其单据、发票、合同、决算、竣工资料，由财务部统一归档。
第16条、建立了临时账户的项目部，平时的成本单据、发票，由项目部负责收集，报账时交财务部并每月按时报送财务会计报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通知书、合同、税票等单据资料，由项目部和财务部相互配合及时归档。
第17条、所有单证、资料按《会计档案管理办法》在规定时间内交档案室保管。
工程项目财务工程报告篇十一
项目部是企业创造效益的基本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高项目部贯彻财务理念，完善成本核算体系，加强财务的核算监督职能，特制定本管理制度。
一、项目会计职能与要求。
1、项目主管会计隶属于集团财务部管理，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。
2、项目主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶k3中进行账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，随同报销单据递交集团财务部，盘点发现问题，要及时向财务汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批签字，随同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。
3、项目主管会计应在正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率情况进行咨询，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局开发票。平时同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。
4、项目主管会计应对分管项目的收入进行合理的确认，采取谨慎性原则。如果每月经营的报量甲方能够批复，则按照甲方批复的工程额确认收入；如果每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要根据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。
5、审核项目资金管理员的日常报销流水账，并对项目备用金银行卡利息情况进行核对，并及时（至少每季度）做账务处理。
6、监督项目对废旧物资的处理情况，按集团物资部有关管理规定处理，确实已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准后方可出售。出售款项及时做账务处理，并及时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或项目私设小金库。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。
7、项目其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，项目会计要保证款项及时开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。
8、项目主管会计应及时总结分管项目内部控制流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和不足，有针对的提出解决方案，并及时向集团财务部反馈，以期及时找到解决方案。
二、项目资金管理员职能及要求。
1、负责项目的资金收支和管理。严格按照集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款原因，按照收支两条线原则，及时将收款情况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库（即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存）。超期白条一定要随同票据报销交集团财务部做账处理。
2、项目资金管理员，按集团财务部要求，根据资金收支情况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前根据当天发生的业务情况填报资金日报表，并于次日早上，及时发送给项目经理、项目会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月项目报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。
3、项目涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，详细注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。
4、项目“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交项目会计做账。项目未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。
5、资金管理员需及时核对现金收支情况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，及时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。
6、资金管理员需按集团财务报销管理制度规定，对项目票据进行审核、报销。
三、项目资金管理员付款环节及日常工作要求。
1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的情况。
需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的授权委托书（加盖公章或合同专用章）和身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上）。收据上要列明我公司全称、付款方式（现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码）、付款金额、付款事由（请表述准确，如**项目1月份分包款）、经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称一致。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。
2、支付货款或分包款对象是个人的情况。
将款项支付给合同指定代理人的需提供身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上），并在复印件上签署收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需提供合同签订人出具的授权委托书，并签字按手印。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。
3、日常小额采购情况。
原则上见发票才付款。报销人确实不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过10000元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。
4、白条报销情况。
即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的，白条上须注明具体付款事由，并有收款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。
5、严格执行备用金借款额度。
采购人员日常采购借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的采购事项，除特殊情况，一律改由项目财务人员进行转账支付。
6、建立分包队伍付款台账。
对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的收款收据上签字。并配团财务，做好付款备查表。
7、交接事项。
项目资金管理员人员交接需及时通知集团财务部，将电子版资金交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反馈确认电子邮件后，视为交接数据准确无误，否则资金缺失风险由资金接收人承担。项目人员离职，资金管理员核对离职人员欠款情况及由离职人报销的押金情况等，报项目经理后，项目经理方可批准离职人离开项目。
四、项目机械费用管理流程。
项目机械及设备管理，参照集团物资部有关制度执行。细节流程如下：
1、外租吊车等大型机械，要求项目设立调度，进行现场监督和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案；不属于包月情况的（如按小时计费），机械使用完毕后，按照实际劳务使用情况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，使用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。
2、派车单一式三联，按顺序编号，一联调度留存备查；一联每日工作终了后由调度提交会计；一联交给出租方，做为日后同我方对账付款的依据。对账付款时会计应要求出租方提供所保存的派车单，并同自己手中留存的联次进行比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请项目经理审核，以确定本次支付的.金额。如实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。
分包合同，应在项目会计或资金管理员处留存一份备查。
1、项目会计按照分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻项目，要求出具委托证明（含双方身份证复印件及签章），后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。
2、每月应根据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支付金额并经项目经理审核后，可办理相关手续。
3、项目技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按顺序编号，一联开具人留存备查；一联每日工作终了后提交项目会计或项目资金管理员；一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。
4、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张excel表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包括付款收据（存根联）、相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。
5、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取；对于合同中规定要求提供发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。
工程项目财务工程报告篇十二
深圳市_开发置业_x项目自_年4月开始筹备，在集团的大力支持下，实业公司正确领导和决策下，置业公司全体员工、各个相关部门克服了人员相对不足、时间要求紧、房地产市场宏观调控等多方面不利因素的影响，积极配合和坚决执行实业公司整体发展战略，齐心协力，众志一心，扎实工作，实现了“三当”，即当年开工，当年销售、当年售罄的骄人成绩，同时也为南山房地产商业品牌的创立做出了自己应有的贡献。
一、_x项目财务基本数据：
截至_年年年末，项目总共实现销售资金回流6.6亿元，银行按揭签约放款率达100%，建设投入期现金流3.17亿元，预计本项目最终实现销售净利润1.25亿元，实现项目投资回报率达20.7%，圆满地完成了_集团和实业公司下达的各项工作考核指标。
二、财务控制管理与财务指标分析。
(一)在实业公司的监管下，财务工作实现了几个突破。
1)监督与服务。
_年年初，实业公司实行项目公司目标成本管理监督考核，因此公司要求内部财务管理监督水平需要不断地提升。外部，税务机关及银行对房地产企业的重点监察、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控也相应增加了我们的工作难度。在这不平凡的三年里置业公司财务部克服了由于财务专业人员严重短缺、付款审批流程等因素引起的工作量大、事务集中、办理日常财务事务距离远、时间长等多方面困难，在公司各级领导的鼎力支持和关怀下，使得财务部在职能管理上积累了一些经验，并向前迈出了一大步，坚决做好财务审核、监督和服务等各项工作。
2)合作银行的选择。
在与银行商谈按揭合作条件的过程中，财务部分析了以前开发项目的一些经验和教训，对项目销售后的资金安全及时回流和开发商承担的连带担保责任以及为配合销售紧密相连的系列增值服务等多方面进行了认真细致的研究，经过反复具体地、探索性地调查讨论和斟酌比较，并屡次与多家内外资银行领导的谈判协商，结合实业公司对香蜜湖项目资金运用等方面的具体要求，寻找适合我们项目的合作伙伴，终于在预定时间内与各合作银行(中行、招行、深发展)达成一致地针对香蜜湖项目的多项惠的政策。
从最初的只能凭合同抵押回执到最终业主按揭合同签定后凭预售买卖合同的复印件即放款，使得我项目巨额现金回流时间至少提前了两个月，开盘销售一周内回流资金近1亿元，限度地把控住银行的放款节奏，也使得公司有充足的自由资金运用，这样的操作方式也确保了资金回流的安全及时，同时也保证了后续合同备案和抵押等工作的及时顺畅。
(二)在连带担保责任方面。
我们实现了目前深圳银行业所能给予房地产开发商的惠条件：连带担保到办妥楼花抵押登记为止，最早免除开发商担保责任，较房产证办妥并抵押给银行的一般条件至少提前了一年半的时间，同时也免除了数千万相关担保保证金的巨额支出。
工程项目财务工程报告篇十三
海外epc工程承包模式具有跨地域、跨文化、建设周期长、资金风险高等特征，我国公司的海外工程项目管理往往忽视管理过程中财务管理的重要性。随着国际化步伐的加快，我国海外工程承包业务将会越来越多，在总结原有工程项目管理的基础上，需要不断的将现代财务管理理论引入到海外epc项目的财务风险控制中，优化工程承包企业财务管理手段，提高工程管理水平。本文以j项目公司作为研究对象，研究了海外epc工程总承包模式下的财务管理，分别从epc项目成本控制、费用控制、全面预算与决算管理、税务筹划等方面，分析了海外工程项目财务管理现状，并在此基础上，针对问题提出了相应的财务优化建议，为公司其他海外工程项目提供借鉴。
随着经济全球化向纵深发展，国际上大型工程项目的epc总承包模式比例越来越高，对于基础设施建设等大规模投资的工程项目都釆用epc总承包模式运作。海外epc工程项目财务管理贯穿整个项目运行周期，包括项目评估、项目签约、项目施工、项目完工、工程质保期间。海外epc工程项目的特点决定了总承包商在通过epc项目获取高额利润的同时，也面临着巨大的财务风险。本文重点分析在海外epc项目运作过程中海外子公司产生的财务风险，并针对产生的财务风险提出解决建议，以此来提高公司运作海外epc项目的管理水平。
j项目公司是在柬埔寨当地设立的项目公司。j项目公司仅仅负责整个epc项目土建和安装工作，因此j项目公司的财务是依据柬埔寨当地的财政政策和税收政策，进行财务核算，记录柬埔寨项目在当地发生的经济业务，每月按时完成纳税申报并缴纳税款。本文将从以下几个方面分析j项目公司财务管理过程中出现的问题。
(一)成本控制。
j项目公司负责项目的土建和安装部分分别对外分包。土建部分分包给柬埔寨当地公司-r公司；机器安装部分分包给f公司。因此，j项目公司的成本，主要就是分包商的成本。土建分包商r公司是柬埔寨当地公司，施工人员也都是柬埔寨当地工人。由于当地工人的工作积极性差，因此在和r公司签订分包合同时，特别附加了对工程期限的要求，并要求对方开出保函。机器设备的安装是由国内公司在柬埔寨当地成立的子公司-f公司来负责的。f公司的施工人员均是国内派去工人，由于对柬埔寨当地的财税政策不了解，导致对费用预计不足，造成工程报价过低。f公司不断与我单位协商成本费用事宜，而我单位在与f公司签订分包合同时，对于f公司发生的税费项目说明过于含糊，给f公司提供了与我单位议价的理由。最终导致项目公司承担了部分f公司施工人员的.往来机票、签证等费用，增加了项目公司成本支出。
(二)费用控制。
j项目公司费用相对固定，重点是避免发生不必要支出。项目组人员相对经济法律意识淡薄，经常造成一些不必要的损失。针对公司现有项目组人员财务经济知识缺乏的现状，应加强相关人员的培训工作。并且给每一位项目组人员，发放外海子公司基本情况卡，上面标明海外子公司基本信息（名称、地址、税号等），使每一位海外业务人员在当地采购，需要对方开具收据发票凭证时，均能准确提供本单位信息。
(三)全面预算与决算管理。
j项目公司的全面预算主要有以下四部分预算组成：第一部分是工程进度预算。在j项目公司与业主签订分包合同时，与业主共同协商确定了项目进度计划，项目公司每月根据实际工程进度情况，出具项目进度报告并上报总公司项目组。第二部分是收付款预算。业主对j项目公司付款按照“预付款-工程进度款-质保金”模式付款。开工前支付工程总额15%的预付款；施工期间，业主按工程进度支付进度款，进度款=工程进度*合同总额*75%；完工后一年支付质保金，质保金占合同总额的10%。j项目公司对分包商付款，基本是按照工程进度付款。j项目公司整体的工程预算毛利率在10%左右，根据这样的收付款计划安排，就会造成在工程前期，j项目公司拥有大量的闲置资金，而随着工程进度的增加，j项目公司就会出现资金短缺现象。第三部分是费用预算。每个月月末，要求j项目公司上报下个月的费用支出计划，由总公司项目管理部等部门审核，项目公司在费用额度内实际列支。柬埔寨当地大多数单位和个人是无法开具正式发票的，多数情况只有简单的手写收据，针对这样的情况，要求项目经理审核每一张收据。第四部分是盈利预算。柬埔寨项目作为海外子公司，需要按照柬埔寨当地的税收规定，进行纳税。为了保证企业利益的最大化，减少不必要的税金支出，就需要平衡各个财政年度项目公司的利润情况，最大限度少支付企业所得税。项目决算管理更多的是财务决算，每月的财务报表、年度决算等，但项目决算并未与项目预算结合起来，未能体现财务决算所应具备的监督职能。如前文所述，业主付款计划表未按实际情况编制，仅仅流于形式，财务每月根本无法对收款情况进行考核。建立全面预算制度的同时，一定要认真贯彻执行项目决算制度，以项目决算来考核epc项目预算执行情况，从中总结经验教训，为日后进一步提高工程管理水平提出借鉴。
(四)税务筹划。
海外工程项目税务筹划是指工程承包商在按照当地税法规定，对工程项目涉及纳税的事项进行事先筹划，从而实现合理避税，实现企业价值最大化。税务筹划同样贯穿海外epc项目全周期，特别是在项目初期一定要进行税务筹划，在招投标阶段首先要了解项目所在地的税务规定、项目具体要求及其对税负的影响等，只有在通过以上了解分析的基础上，才可以计算出税收筹划的空间，调整海外epc项目投标价款。问题一，由于j项目公司和业主谈判中处于弱势地位，在业主支付15%工程预付款时，j项目公司不但开出收据，同时要开出正式发票，这意味着，j项目公司当月产生了较大的销项税额，但项目初期，只有土建分包商可以为我单位开具发票，并且按照正常的付款进度，项目公司取得的进项税额要远远小于销项税额，下月将面临要支付大额增值税的风险。问题二，购买商品及接受劳务未明确划分清楚接受服务部分，而导致多缴纳代扣税。柬埔寨当地税务机关规定，在无法取得增值税发票的前提下，若一张收据上，假如没有明确划分清楚，购买商品和接受劳务部分，需要全额计提代扣税。由于柬埔寨税法规定，代扣税是不允许所得税前扣除的，属于所得税调增事项，因此应尽量避免代扣税的产生。因此在选择供应商时，对于价格的比较，还要考虑税金的因素。问题三，人工成本。柬埔寨当地收入水平相比国内要低很多，个人所得税起征点相比国内也要低很多。一般工作人员在柬埔寨每月工资收入为900美元，个人所得税为65美元，再加上每月的餐费补助300美元左右，最后个人承担的所得税基本占个人收入的10%。假如一年内在柬埔寨境内天数不满180天的，个人所得税是按20%计征。另外，办理在柬埔寨办理工作人员的签证，不但要交纳15%的代扣税，还要交纳20%的福利税。j项目公司的翻译人员，是从国内委派人员，三个月更换一次，频换的更换进一步增加了j项目公司的税金支出。
(一)项目评估阶段。
从海外epc项目财务管理的角度来看，只有合理的项目评估分析才能让公司准确地估计潜在项目成本，从而准备具有竞争力及盈利的投标。前期的项目评估很大程度上决定了整个工程项目的成败，很多失败的海外epc工程项目都是因为过于注重项目取得后的成本控制和风险管理，而忽视了更重要的前期项目评估。为了防止项目财务风险的发生，前期项目评估分析时应考虑以下几个方面：施工现场气候、当地人文情况等前期调查；对当地财政及税务政策的分析，合理安排国内外投入比例，降低整体税费支出，在保证利润的情况下，以更有竞争力的价格投标；对项目发包方的信用分析及付款条款分析，确保我方有稳定的现金流，不影响整体施工进度；对海外epc工程项目的分包商分析，同等条件下，优先选择内部控制制度完善的企业。与分包商协商，充分共享项目施工地的税收政策，与分包商作为利益共同体，以整个供应链参与投标竞争。
(二)合同签约阶段。
公司在海外epc总承包合同签约阶段，由于公司处于相对弱势地位，海外epc合同商务部分的财务结算条款的设置往往对公司不利。由于承包商谈判议价能力较低，公司相关部门为了epc合同的订立或者取得预收款，往往接受一些相对苟刻的条件，使公司面临较大的财务风险，为了防止以上被动局面的出现，相关财务工作人员参与合同的签署就显得尤为重要。总承包商在与分包商签订合同需要特别注意以下两个方面：加强分包商合同管理，明确各级分包商工程任务及期限；细化分包商各项费用支出归属明细，在合同中锁定成本支出总额。另外，对于接受劳务或服务型的支出，应特别注意对方是否能提供正规发票，在合同中单独注明。
(三)建立全面预算管理、落实决算监督。
尽管目前公司对海外epc工程项目运行各阶段建立了费用控制制度，但针对每个海外epc工程项目的全面预算管理制度并未建立起来。在工程施工前期，根据工程进度计划，编制资金使用计划和原材料、辅助材料采购计划；每月根据实际工程进度，不断修正资金使用计划。按照全面预算的编制原则和编制顺序，公司项目管理部需编制以下具体预算：收入预算、成本及付款总预算、税费预算、盈利预算、资金收支预算。项目公司财务人员在编制上述各项预算时要注意以下几点：一是预算的可操作性，要将各项预算数据分解到月；二是预算的确性和时效性，由于各项预算编制完成后实际情况不是一成不变的，预算编制人员要根据项目实际实施情况进行滚动调整；三是落实财务决算的监督职能，专项考核现场项目组预算执行情况，特别是对施工进度、费用超标、收款不及时等情况重点关注；四是建立定期的预决算分析制度，总结经验教训，提高项目管理水平。
(四)优化人工成本核算方式。
j项目公司现有核算人工成本模式是把工资和餐费补助分开核算。按照《财政部、外交部关于印发临时出国人员费用开支标准和管理办法的通知》标准，一般人员30美元/天的补助；参考当地物价水平，餐费10美元/天。企业所负担的税费为125美元。建议公司项目管理部门把餐补并入工资一起发放，则计算的个人所得税为105美元。每人每月人工成本支出减少20美元。为柬埔寨现场项目组人员办理的签证费，假如一起并入工资核算，将会带来更大的节税效果。以一年期工作签证为例，j项目公司一般是找中介机构代办，签证费用290美元。现在的核算方式，j项目公司按接受劳务核算，如上表所示，需要分别缴纳代扣税和福利税，并且缴纳的43.5美元的代扣税是不允许所得税前扣除的，也就是说还存在8.7美元的所得税风险。若是把签证费用计入个人工资核算，仅仅只需要承担29美元的个人所得税。
j项目公司在柬埔寨施工现场没有设置常驻会计人员，仅安排一名工程预算人员兼职出纳，负责日常现金的支付及票据收集等工作。j项目公司的会计人员一般在国内，根据现场扫描的电子单据负责会计记账。由于会计人员与原始单据是相互分离的，因此需要建立一整套财务信息化制度，来提高日常的财务核算工作。建立适应本公司管理需求和符合国际化要求财务erp财务管理系统。在保证信息安全的情况下，实现海外登陆系统查询；海外子公司配备扫描仪，对所有文档实现电子化备份。需要国内外项目组人员审批文件，记录相关人员审批过程；所有单据应当及时保存电子记录。四、结束语海外epc工程项目相比国内项目面临更高的项目风险，若是忽视项目的财务管理，将会使许多海外epc项目面临较高的财务风险。本文以j项目公司为研究对象，分别从成本控制、费用控制、全面预算与决算管理、税务筹划等角度出发对海外epc模式下财务管理的优化策略作了一定的研究，提出一些建议。将财务管理引入到项目管理中，一方面可以为项目决策提供数据支持；另一方面可以识别项目风险、保证epc项目正常运行，提高epc项目的内部控制水平，保证资金的高效率运转及资金安全。因此需要加大对海外epc工程项目管理过程中财务管理的重视程度，从而有效提高公司海外epc项目的运作能力。
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工程项目财务工程报告篇十四
3、定期清理往来账户，做好账实核对，并做好公司应收、应付管理工作;。
4、配合提供对外财务资料，进行年度审计;。
5、负责对会计凭证、会计报表等财务资料的定期装订，并妥善保管;。
6、处理与税务相关的各项工作：纳税申报、税收计算、统计等工作，并编制相关报表;。
7、领导交办的其他工作。
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