人与自然和谐共生是可持续发展的重要理念，我们应该践行绿色生活。如何使文章更具有说服力？让我们一起来研究一下。以下是小编为大家收集的范文，供大家参考和学习。
小企业财务管理制度的优点篇一
第一条 为了规范施工、房地产开发企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合施工、房地产开发企业的特点及其管理求，制定本制度。
第二条 本制度适用于中华人民共和国境内的各类施工、房地产开发企业（以下简称企业），包括全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。
其他行业独立核算的施工、房地产开发企业也适用本制度。
第三条 企业应当在办理工商登记之日起３０日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。
企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起３０日内，向主管财政机关提交变更文件的复制件。
第四条 企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的检查监督。
第五条 企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第六条 企业应当做好财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，完善原材料、能源等物资的消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
小企业财务管理制度的优点篇二
一、 为加强上海海虹汽车修理厂（以下简称：本公司）的财务管理与会计核算，充分发挥财务工作在经济活动中的重要作用，提高公司经营管理体制水平和经济效益，促使公司适应市场经济的需要，规范生产经营及财务行为。根据国家和上海市的有关财务管理规定，结合公司的实际，制定本管理办法。
二、 公司财务管理必须遵循“统一领导、按级负责、集中管理、独立核算”的基本原则。
三、 财务管理的基本任务和要求：严格执行国家各项财务方针、政策及财务纪律：建立健全公司财务管理制度，完善内部经济责任制：做好财务计划，搞好会计核算、会计分析与考核工作，如实反映公司财务状况与经营成果：筹集资金，合理利用，监督经济活动，提高经济效益，实现公司资产增值目标。
四、 财务管理实行电算化，提高效率、节省人力、实现现代化管理。
五、 本管理办法经上海海虹汽车修理厂厂部办公会议通过后发布实施。
六、 财务机构按照集中管理、独立核算的要求设置。公司设立财务经理，下设主管会计（由财务经理兼任）、收银、仓库保管员、出纳会计。
七、 财务人员的聘用与录用，要具备会计从业资格证书，并严格考核政治思想与工作责任心，合格后才能上岗。
八、 财务机构与财务人员的主要职责：严密组织、正确实施财务管理与会计核算：及时反映财务状况及经营成果：编制公司财务计划，参与公司管理及经营决策：依法筹措资金，合理调度资金，监督资金及时回笼，确保资金良性循环。
九、 财务人员应行使的工作权力：维护财经纪律和财经制度的权力，按照《会计法》、《企业财务制度》、《企业会计准则》进行财务管理和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力：对企业资金运作监督和控制的权力：向上级报告和反映本公司财务管理和违法违纪的权力。
十、 财务机构必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。实行会计、出纳分管制度：票据印章分管：会计核算日清月结制度：会计档案保管制度：货币资金、结算票据使用登记制度：实物验收、领用登记和保管制度。做到分工明确，责任到人，事事有人管。
十一、财务人员的离任和调动必须按规定办理详细交接手续，并在上级或财务负责人的监督下进行交接。交接不清（账目不清）不得离任，请会计师事务所审计后才能交接。
十二、上海海虹汽车修理厂按照公司章程。资金只准用于流动资金、购买固定资产及其他资产，未经厂部会议同意不得对外投资。也不允许将资金借给、或为他人提供担保。
十三、现金使用应遵守的原则：现金只能用于支付职工个人的工资及费用报销：不能转账的单位以及支付的劳务报酬：不足转账起点的小额零星开支。对往来单位发生的收付款项，都必须通过银行转账结算。
十四、现金由出纳员专门保管，并承担保管责任。
十五、收银员当天收到的现金，在营业终了进行盘点核对，次日及时与出纳进行结算，对数额较大的现金，要派专车送存银行，确保现金安全。
十六、出纳库存现金要实行定额控制，一般不超出3天的零星开支。
十七、员工因业务需要借支现金时，借款人先填写借款凭证，本人签字，财务审核，厂部领导签字才能借支。出差回来，一星期内必须报账，逾期不报账者，财务科有权按借款数额在工资中分期扣回。
十八、收银员对现金的收入业务，要逐笔在原始凭证上加盖“现金收讫”章，出纳对现金的收付业务，要逐笔在现金日记账上进行登记并在原始凭证上加盖“现金收、付讫”章，详细反映现金的收入、支出、结存情况，每日终了应将库存现金与账面现金进行核对，做到日清月结。
十九、公司银行存款由财务直接掌管，收付款凭证由专人保管，各类款项收入与支付的具体内容填写齐全，不准巧立名目，不得开空头支票和空白支票，特殊情况要开空白支票的，必须限额。并写明收款人和用途。七天内凭报销凭证办理报销手续。
二十、银行存款的支付，每笔业务需要经办人填写申请表，报财务审核，厂部领导批准后，出纳才能付款，月末应与银行对账单进行核对，如有未达账，要编制银行调节表。
二十一、公司任何人不准用白条、实物抵充库存现金或银行存款，不能公款私存、私借：不准设立“小金库”：不能出租、出借银行账号。
二十二、划付款项，必须坚持“一支笔”审批制度。经办人持批准的合同、协议、借据、报销凭证和汇款申请书（汇款申请书由经办人申请，财务审核、厂部领导批准），后到财务部门办理付款手续，有下列情况之一者，财务部门有权拒绝付款：
1、未经财务审核或厂部领导审批生效的合同：
2、未签订的购销合同：
3、审核时发现风险较大或有明显亏损的：
4、合同条款对我方权益明显不利的因素：
5、违法、违章经营的：
手续齐全的资金支付，财务人员不得无故拖延。
二十三、资金划出后，财务部门必须按照合同、协议等内容进行跟踪，保证资金或商品按规定时间周转，杜绝资金“体外循环“，一经发现”体外循环“资金要严肃查处，情节严重的要依法惩处。
二十四、应收预付账款，财务科要及时督促经办人催收，限期结算收回。超过规定时间，经办人和财务部门要迅速采取措施，乃至法律手段，半年、年末对应收账款要全面清理，分析原因并上报领导，年末还有余额，应按5%计提坏账准备，对金额较大、时间较长的外欠款，要指定专人进行催收，特别是经办人要积极催收。
二十五、零配件部门进货要对拟进的零配件价格进行比较，同质产品低价购入。
二十六、零配件部门要按零配件类别实行三级核算，建立库存商品明细账。
二十七、仓库、财务科应建全库存商品明细账和收发登记、盘点制度，仓库每月末盘点一次，财务部门每月应核对库存商品帐。盘点发生亏损，要查明原因，及时报厂部领导批示。仓库原则上不能发生缺少配件，一旦发生缺少，若无意外发生，应由当事人负责赔偿，把缺少配件降低到最低限度。
二十八、每月应编制存货资金使用计划，确定配件所需资金。对某类配件所占资金较大较多的，要采取措施及时销售或退换货，加速资金周转。
二十九、配件部门应根据维修需要，及时调整配件库存结构，满足维修业务的需要。
三十、对库存积压损坏的物品，要及时上报处理，如属能退换的物品，应及时通知供应商办理退换货手续。库存商品的具体管理办法，将按物流程序制订实施细则。
三十一、公司根据实际需要购置低值易耗品和固定资产时，应由各部门提出申请，上报部门经理审查，财务审核，并报厂部领导批准，才能购买。一万元以上的由厂部会议决定，三万元以上由集团批准。专项商品按规定办理有关手续。
三十二、固定资产和低值易耗品，应严格执行会计制度的划分标准和计价方法。购入时，办理验收手续，财务部门应建立固定资产、低值易耗品明细账，并落实管理责任制。定期进行盘点核对，防止财产丢失。
三十三、低值易耗品的购置应严格控制，充分利用现有物品，购入时应采用五五摊销法进行核算。
三十四、固定资产与低值易耗品在使用过程中，要进行保养与维修，保证正常运转，防止人为损坏、特别要注意防盗，如果发生丢失，应由管理人员负责赔偿，情节严重者要追究法律责任。
三十五、固定资产应按规定计提折旧，计提折旧采用平均年限法，机器设备使用年限3-10年，电子、电器设备使用年限5年，折旧费用计入企业营业成本及费用。
三十六、固定资产与低值易耗品不能使又无修理价值时，应按规定办理报废手续，由使用部门提出申请，报财务部门审核，厂部领导批准后方能报废，严禁任何部门和个人私自处理财产。
三十七、公司固定资产的维修，不论价值大小应由厂部会议研究决定，3万元以上的维修工程经集团报批。并采取公开、公正公平的原则进行招标确定施工队伍，其报价由厂部财务科或集团审计部审核后，才能结算。
三十八、公司发生的费用按经营费用、管理费用、财务费用等进行分类管理。财务部门应设置费用明细账，进行分类核算，详细反映费用开支情况。
三十九、公司员工到外地培训或出差，首先应填写申请表，注明培训或出差地点、时间及培训或出差事项，由部门经理审核，报厂部领导批准后方能出差。报销培训费或差旅费时，必须附上申请表，否者不予报销。
四十、公司办公用品的采购各部门在每月25日前将下月需求计划报财务部门审核，厂部批准，由办公室人员统一在指定供应商处购买。不按期申报者不予购买。办公室要建立收发登记制度。确定专人保管并监督其使用状况，建立办公用品使用台账和领用手续，并实行定额管理。办公用品的采购与保管应分开。
公司人员离职，必须要办理办公用品交接手续，由办公室收回其办公用品，转交新来人员使用，如需增加办公用品必须填写申请单，报财务部审核及厂部领导批准。
任何部门及个人不得购置闲置办公用品（如：办公座椅、文件柜、电脑等）。办公室及财务部门应定期进行检查清理。
四十一、水电、电话费由办公室按账单金额预借现金或支票，缴费后持回折由经手人、财务部负责人及厂部领导签字后报账。
四十二、劳保用品包括防暑降温、卫生用品、劳动保护用品等。由办公室负责。
四十三、财产保险及车辆保险由厂部指定负责办理。
四十四、邮电通讯费
公司因业务需要，可配备专用手机，由厂部核定。管理人员每月按补贴标准发放，凡超出部门一律由本人自理，公司不予报销。凡由公司配备通讯工具的人员在离开公司时，必须交回通讯工具，否则在工资中扣除或照价赔偿。
四十五、公务车费用由办公室人员按车辆月耗油定额充值并开具增值税专用发票，发票开具后由经手人签字后，由财务部负责人及厂部领导签字后报销。车辆的保险费等按规定程序报销。
四十六、印刷费
公司各部门应做出计划，由厂部领导审批。办公室负责联系印刷，并发放至使用部门，使用部门应指定人员保管发放。
四十七、其他费用按公司财务管理制度程序审批办理。
四十八、公司员工的工资标准执行统一的标准，聘请人员由厂部办公室统一办理招聘手续，并要进行考核，合格后才能录用，其工资标准执行海虹汽修规定。
工资的具体标准由人力资源部及快修店按上述办法制定具体方案和具体标准，报厂部会议批准。
四十九、公司员工平时正常看病，不予报销，特殊情况需住院或医药费开支较大的，报厂部会议研究给予适当补贴。公司按规定办理养老保险和医疗保险。
五十、费用报销严格执行“前账不清，后账不借”的原则，必须有合法的原始凭证，即所报销的发票必须是税务部门监制的专业发票，税务部门规定可以不使用发票的除外，由经办人按费用性质不同分类填好报销凭证，附上原始发票，报部门领导审批，财务审核，最后报厂部领导审批报销。对不合理不合法的费用开支，各部门领导和财务人员有权拒绝报销，对内容不完整的发票，财务人员应要求经办人补齐手续后，才能给予报销。
五十一、公司发生的费用开支，必须坚持领导审批原则，即部门经理、分管领导、财务经理审核后报厂部领导批准。重大的费用开支，需经厂部会议研究决定，报集团审批后才能报销。
五十二、公司的一切经济活动，都必须按照财政部颁发的'《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计制度》进行核算，任何部门和个人不得违背财务法规。
五十三、财务部门要真实、准确、及时、完整的核算财产的变动和经营，保护公司财产完全。在会计核算过程中，财务人员要认真审核原始凭证的内容、手续是否齐全，内容是否真实，数字是否正确，再编制准确无误的记账凭证，作为登记账簿的依据。
五十四、财务人员要正确执行《会计制度》，使用规定的会计科目和子科目，不能自编科目或代号，确保核算指标口径统一，业务内用和会计处理原则一致，会计处理方法前后应当一致，一年内不得变动，特殊情况如有变动，将变动原因以及对财务情况和经营成果的影响在财务报告中说明清楚，往来科目按规定使用。
五十五、原材料销售收入和利润的核算按权责发生制进行核算，不得虚报或隐瞒收入与利润。公司税后利润应按规定制定分配方案，报厂部会议批准后进行利润分配。
五十六、成本核算应力求准确，单证齐全。成本核算范围、项目设置和核算方法应与国家颁发的《会计制度》相一致。对于摊销费用、递延资产、无形资产，应按权责发生制的原则进行核算。
五十七、财务人员严格遵守记账规则。统一用蓝黑或黑墨水书写，账簿上的科目、子科目必须用全称，明细账应及时登记，日清月结，总账定期登记，账簿上所列内容应记录齐全，摘要既简明又要能说明问题，记录数字应占格宽二分之一，要字迹端正、清楚，发生错误，应按规定方法更正，不能挖补和涂改。账簿应逐行逐页连续登记，不得跳行、搁页，如发生错误，应划线对角线注销，各账户在记满一页后接记次页时，需要计算发生额的账户（收支账户），应加计借贷方发生额，并计算出余额，记入本面最后一行，并在摘要栏目注明“过次页”，后转入页的第一行，并在摘要栏目中注明“承前页”字样。不需加计发生额的账户（资帐户），直接把余额转入次页第一行余额栏内，并注明“承前页”字样。月、季、年度终了要及时办理结账，并做出结账标记。如需加计发生额的账户（收支户），结出月、季、年发生额，并在摘要栏中注明“本月合计”、“本季合计”、“本年合计”字样，并在月结、季结、年结数字下端划单红线或双红线以示封帐。年结时，所有总账账户都应结出全年发生额和余额，年度结束更新新账簿时，有余额的账户可直接转记新账户的第一行余额栏内，并在摘要内注明“上年结转”字样，在旧账账户数字下一行摘要注明“结转下年”字样。
五十八、每月（季）末要进行财产清查，核对财产物资的实存数量与帐存数量是否相符。对总账下辖的明细账，要逐笔核对，要做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符、账款相符。
五十九、月末应按税法规定，计算应缴税金，下月按规定时间到税务机关缴纳，如果不能按时缴纳，应向税务机关申请延期。当月没有税款缴纳的，也应进行零申报。
六十、公司会计报表应在下月三日前编报出来，下属各部门统计核算报表在当月二十五日前报至财务部。会计报表应附编表说明，季末、半年、年末要编写财务分析报告，并按时向集团及有关部门报告。为领导提供决策依据。编制报表时应注意以下事项：
1、 报表数字要求真实，计算准确，内容完整。任何人不得篡改或授意指使他人篡改报表数字，做到帐表一致。
2、 各种会计报表之间，各项目之间，凡有对应关系的指标，应相互衔接。如有指标变动，应加以说明。
3、 各种会计报表中的补充资料，都应填写齐全，不得遗漏。
4、 报出的报表发现错误，应及时办理纠正手续，通知接受报表的单位更正，错误较多的，应重新编报。
六十一、财务部门应定期考核、分析财务状况和经营成果，主要包括总资产报酬率、营业利润率、净资产收益率、流动比率、应收账款损失率、存货周转率等指标。
六十二、财务部门做好会计档案管理工作，对会计凭证、会计账簿、会计报表、财务计划、财务分析、经济合同等资料建立会计档案，按时收集，整理制定目录，装订成册，专柜存放，专人保管。不能随意让人抽调或检查。
六十三、本试行规定条例经厂部会议讨论通过后开始执行。
六十四、上述试行条例只是财务工作的基本要求，不一定满足企业全部经济活动的需要，在今后实施过程中，还应不断补充和完善。
小企业财务管理制度的优点篇三
第一条 为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理， 根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求， 结合集团企业实际情况， 制定本制度。
第二条 本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。
第三条 预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
第四条 企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。
第五条 企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标， 以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。
第六条 企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。
第七条 企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。
第八条 财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。
第九条 财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。
第十条 企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控 制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。
第十一条 企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。其企业主要 负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。
公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必须上报公司总部审核批准。
第十二条 预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。
第十三条 企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：
(一) 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；
(二) 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；
(三) 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。
第十四条 企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。
第十五条 业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产 预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。
第十六条 资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。
第十七条 筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。
企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。
第十八条 财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。
第十九条 企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。
第二十条 编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议 批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。
财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。
第二十一条 预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1 日开始至11月25日全部编制完成， 并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求， 确保财务预算的顺利编制。
第二十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量 管理等方法。
第二十三条 企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项 经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。
第二十四条 企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。
第二十五条 企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。一般情况下，没有预算的， 要坚决控制其发生。对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。
第二十六条 在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率 标准，加强适时的监控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计 预算额、累计实际发生额、累计差异额。
第二十七条 在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由企业财务预算管理委员会直接控制。
第二十八条 企业必须建立财务预算报告制度， 要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目， 财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找原因， 提出改进经营管理的措施和建议。
预算差异分析报告应包括以下内容：
(二) 对差异额进行的分析；
(三) 产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。
第二十九条 企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行情况， 及时向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或经理办公会提供财务预算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息， 促进企业完成财务预算目标。
第三十条 下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立， 或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。
第三十一条 提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出财务预算修正申请。
第三十二条 确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度， 提出财务预算的调整幅度。
企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认后方可下达执行。
第三十三条 预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者 经理办公会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核。
第三十四条 财务预算的考评具有两层含义：一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；二是对预算执行者的考核与评价。财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到 “人人肩上有指标，项项指标连收入” 。
第三十五条 预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合企本业济经责任制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则：
(一) 目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；
(三) 时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；
(五) 分级考评原则：企业预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。
第三十六条 为调动预算执行者的积极性，企业可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。
第三十七条 财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重大的调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。
财务预算审计可以全面审计或者抽样审计，在特殊情况下，也可组织不定期的专项审计。
审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，直接提交财务预算委员会乃至董事会或者经理办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。
第三十八条 本制度自 ××年×月×日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
第三十九条 企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。
第四十条 本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。
第四十一条 本制度由公司财务部负责解释和修改。
小企业财务管理制度的优点篇四
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、财务部职责范围。
1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准。
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20__元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
三、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
四、附则。
1、所有费用支出实行总经理签批制。
2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。
小企业财务管理制度的优点篇五
：近些年我国社会经济不断高速发展，也由此提高了城市化发展进程，而企业就要面临愈加激烈的竞争。企业要想获得可持续发展，需要加大力度建设财务内控管理制度。在建设财务内控管理制度的过程中，存在着很多难点，企业需要正确认识财务内控管理的意义，采取有效的措施解决问题。本文主要论述了企业财务内控管理制度建设过程中的难点，并提出具体的解决措施，从而促进企业更好的发展。
企业在社会经济发展过程中面临着激烈的竞争，企业要想提升自身竞争力，就要不断完善财务内控管理制度，有效的提高企业核心竞争力。但是因为各种因素的影响，导致企业内控管理制度建设存在一定的难度，不利于企业的可持续发展。企业要重视财务内控管理制度的作用，重点解决存在的难点问题，使企业财务内控管理制度不断完善，提高企业的生命力。
(一)内控意识不到位
在实际运行过程中，一些企业领导建设财务内控管理制度，只是增加了内部控制的环节，从而影响到企业业务开展，不利于提升企业经济效益，因此他们认为不应该过多的设置财务内控。这就导致内控意识不到位，使员工产生抵触情绪，这不仅影响到内控设计，还会阻碍企业财务内控管理制度的执行，导致财务内控管理制度无法真正的执行下去。
(二)内控管理执行不到位
企业财务内控管理制度建设过程中，存在较多内控管理执行不到位的情况。例如，在资金管理方面因为管理疏漏等问题，账面无法及时进行处理，资金安全管理方面存在风险；在合同管理方面，一些合同管理不够严格，导致合同要素不全面，一些业务因为情况比较紧急，存在合同后补等情况；当前企业某些工程管理项目不够精细，这样不利于对于工程造价给予科学的预算和控制。
(三)缺乏内部控制人才
人才在财务内控怪制度建设过程中发挥出重要的作用，实施企业财务内控管理制度的过程中，实际上存在很多障碍因素，在加上惬意缺乏有关财务内控管理方面的人才，还有内控管理人员对业务了解不透无法渗透到企业经营全过程。
(一)重视内控建设
财务内控管理制度建设是非常重要的，企业要重视内控管理和经营效率的作用。通过财务内控管理，使企业经营侠侣和效果不断得到提高，。惬意还要定期组织专题会议，培训企业员工的内控知识，让企业每一个员工都可以明确内控建设的作用，获得全体共识。
(二)完善组织机构和工作机制
财务内控管理制度的建设过程中，企业需要在公司内部建设控制委员会，主要负责任命相关工作人员作为内控联络人，完善组织机构管理职责，使各个部门各负其责，从而可以及时协调各种事项，提高内控工作的工作质量。风控委员会负责企业全面风险管控的组织领导，负责决策部署。，此外需要对于内部控制体系建设发挥统筹协调作用，审批有关内控工作的相关计划和各种类型的工作报告，还负责有关内控控制文件的发布，这样有利于审核企业各个部门的内控管理成绩。企业内控管理办公室，主要负责对于内控工作进行值和协调，制定具体的管理制度和管理方法，对于项目实施进度和质量给予严格的管控骗过你，此外加强还说呢和项目前期业务，实施系统的部署。编制和管理项目涉及到的文件和成果，并且负责整改内控缺陷，并且要上报给风控文员会，使其可以及时掌握内控工作的具体情况。建设内控专业小组之前，要以企业业务特点为基础，合理构建小组需要负责的问题，内控专业小组主要负责日常管理组、财务管理组、人资管理组等，战略维护组主要负责统筹内控工作，并且指导内控工作的进程，其他专业组需要促进企业的内控运营，纠正整改风险管控过程中的问题。
(三)开展风险评估
以企业管理经验为基础，收集风险信息，这样有利于实施风险辨别，召开会议，可以掌握在企业内控管理制度当中存在的风险点。组建专业机构实施评估面临的风险，确定控制点，完善风险责任部分，从而使内控工作开展更具针对性。充分利用风险评估的结果，玩撒谎呢惬意给财务管理部门的内控专业咨询机构，这样有利于查找需要的业务和项目，从而确定管理目标的风险点，明确哪些环节和项目需要得到改进，控制财务风险在可以承受的范围当中，结合企业自身特点，优化工作流程，实现业务的全流程设计。
在激烈的市场竞争当中，企业需要加强内部控制，通过内控管理工作提高企业核心竞争力。企业需要明确财务内控管理制度建设难点，使内部管理意识不断得到提高，为企业实施财务内控管理制度奠定坚实的基础，促进企业可持续发展。
[2]余海玲.房地产企业财务内控制度建设的几点创新分析[j].财经界(学术版)，20xx(03)：199.
[3]张帅，李蕾，刘亭立.浅析通信企业it系统内部控制建设现状与优化路径[j].中国集体经济，20xx(30)：77+99.
小企业财务管理制度的优点篇六
:
1、负责所有项目的投标工作,确保投标文件按时递交;
3、与招标单位保持联系,关注投标开标结果及时向公司领导反馈信息;
4、整理各工程中标结果,统计各工程标底的下浮率,以便上级做出投标估测。
5、协助完成投标文件的打印、复印、签字、盖章、封装工作;
6、完成上级交代的其他任务。
:
1、大专及以上学历,工程造价或装修等相关专业;
2、熟悉国家招投标政策、造价相关知识、各地区定额规则等;
3、三年以上相关工作经验,熟悉定额了解工程造价、材料设备的市场情况;
3、能根据图纸独立编制及完成招标文件、标底等有关的预、结算工作;
4、熟悉广东省工程定额及预算软件;
5、有较强的责任感和原则性以及沟通协调能力,并能够承受高强度的工作压力。
小企业财务管理制度的优点篇七
财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格按照公司财务制度，做好本职工作。对待工作认真踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性.
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各项费用开支标准和审批制度。
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。
3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在20__元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。
三、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。
3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续采取谁经手谁报销。单笔报销，不得多次合计报销。
因银行对库存现金的控制，财务库存现金不足时，先在财务登记报销计划，由财务通知报销。
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。
四、工资及考勤管理：
1、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。
2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。
五、财务部总账会计岗位职责。
1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务态度，做好服务工作。
2、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
4、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
6、负责装订、管理会计档案。
7、承办公司领导交办的`其他工作。
六、财务部出纳会计岗位职责。
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。
3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
4、所有费用报销，借款等资金流动，应该严格实行审批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务态度，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好认真的解释工作。
5、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
6、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。
7、完成领导交付的其它工作。
1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
2、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。
3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。
小企业财务管理制度的优点篇八
为加强专业合作经济组织财务管理，规范合作社财务行为，稳定和完善以家庭联产承包责任制和统分结合的双层经营体制，根据《村合作经济组织财务管理制度》的原则和要求，并结合专业合作社的实际财务情况，制定本制度。
专业合作社的资金收入和支出管理，是合作社财务管理的核心工作，必须采取有效措施，切实加强管理。
（一）资金的来源。
1、会员会费；
2、会员股金；
3、合作社结余中的公积金、公益金；
4、其它非返还的收入；
5、接受的捐赠款；
6、政府扶持的资金。
（二）资金的运用。
专业合作社资金运用必须遵循量入为出，勤俭节约，为成员办事，减轻会员负担，不断发展壮大合作社经济，扩大积累，增强服务功能，促进合作社经济全面发展原则。
（三）专业合作社的资金必须专款专用，不得改变资金的用。
途。
（四）专业合作社的财务往来帐目，受勐海县农经站和勐遮镇农经站的审计监督和管理，并按要求及时上报有关数据材料。
（五）专业合作社的资金存入勐遮镇“村帐乡管”帐户，按“村帐乡管”的财务制度执行管理。
（六）专业合作社的会计报表、各种凭证统一使用县农经站印制的表格凭证和符合国家法律、法规的票据，票据管理实行领用登记，管用分开，存根的审计监督保存入档制度。
为增强财务审批工作的透明度，必须坚持民主管理，民主监督的.原则。各项财务收支必须由财务人员经办，统一使用规定凭证，严禁无据收付款，严禁白条下帐、财务人员必须坚持按财务审批程序和财务审批权限执行。300元以下由理事长审批，500—1000元由理事会审批，1000元以上由理事会、监事会成员研究表决通过执行，12000元以上召开会员大会讨论通过方可执行。要严把审批关，不得越权审批。
禁止任何单位和个人哄抢、破坏、私分、无偿占有或非法查封、扣押冻结、没收合作社所有的固定资产和产品物资，未经合作社成员或合作社成员代表会议决定，任何单位和个人不得擅自用合作社的资金为单位和个人担保、抵押。
建立会员监督与农经管理部门监督相结合的审计监督机制，对合作社财务往来，要严格实行专项审计，干部离任审计和年终审计制度，审计工作以农经管理部门为主，合作社理财小组应积极配合。审计出的结果向群众公布，审计出的问题要认真解决。
经合作社会员代表大会选举产生2人监事会成员。其成员具备的条件是：有群众威信，坚持原则，办事公道，具有一定的文化和财会知识。其职能是参与财务收支计划，资金的筹集和使用计划，固定资产购建计划，基本建设计划，资源开发计划。
坚持民主管理、民主理财、民主监督，增强财务工作透明度，具体做到重大决策公平，财务收支公开和其它经济财务往来事项公开。
合作社的财务报表分为月份和年度财务报表，财务人员要按规定准确、及时、完整地编制财务报表，定期向主管部门和有关单位提供数据，并向全体会员公布。
对各种经济合同，财务计划及收益分配方案和各种会计凭证，帐薄、会计报表、会计人员的交接清单，会计档案的销毁清单等，建立财务档案室（柜），实行统一管理，专人负责，做好档案管理的保密工作；并做到完整无缺、存放有序，方便查找。
专业合作经济组织的财务人员要认真贯彻执行国家的经济。
政策、法规，遵守财经纪律，认真负责，积极钻研业务知识，敢于坚持原则，树立廉政奉公、为全体会员服务的思想。
专业合作经济组织的财务人员调动或因故离职，须经县农经站同意和备案后，将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
小企业财务管理制度的优点篇九
第五部分资金计划管理。
第七部分资金管理。
第八部分财产物资的管理。
第九部分发票管理。
第十部分费用报销管理。
第十一部分附则。
第一部分总则。
第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。
第二条本办法中的分公司指公司辖属的分公司。
小企业财务管理制度的优点篇十
摘要：近些年我国社会经济不断高速发展，也由此提高了城市化发展进程，而企业就要面临愈加激烈的竞争。企业要想获得可持续发展，需要加大力度建设财务内控管理制度。在建设财务内控管理制度的过程中，存在着很多难点，企业需要正确认识财务内控管理的意义，采取有效的措施解决问题。本文主要论述了企业财务内控管理制度建设过程中的难点，并提出具体的解决措施，从而促进企业更好的发展。
企业在社会经济发展过程中面临着激烈的竞争，企业要想提升自身竞争力，就要不断完善财务内控管理制度，有效的提高企业核心竞争力。但是因为各种因素的影响，导致企业内控管理制度建设存在一定的难度，不利于企业的可持续发展。企业要重视财务内控管理制度的作用，重点解决存在的难点问题，使企业财务内控管理制度不断完善，提高企业的生命力。
(一)内控意识不到位。
在实际运行过程中，一些企业领导建设财务内控管理制度，只是增加了内部控制的环节，从而影响到企业业务开展，不利于提升企业经济效益，因此他们认为不应该过多的设置财务内控。这就导致内控意识不到位，使员工产生抵触情绪，这不仅影响到内控设计，还会阻碍企业财务内控管理制度的执行，导致财务内控管理制度无法真正的执行下去。
(二)内控管理执行不到位。
企业财务内控管理制度建设过程中，存在较多内控管理执行不到位的情况。例如，在资金管理方面因为管理疏漏等问题，账面无法及时进行处理，资金安全管理方面存在风险；在合同管理方面，一些合同管理不够严格，导致合同要素不全面，一些业务因为情况比较紧急，存在合同后补等情况；当前企业某些工程管理项目不够精细，这样不利于对于工程造价给予科学的预算和控制。
(三)缺乏内部控制人才。
人才在财务内控怪制度建设过程中发挥出重要的作用，实施企业财务内控管理制度的过程中，实际上存在很多障碍因素，在加上惬意缺乏有关财务内控管理方面的人才，还有内控管理人员对业务了解不透无法渗透到企业经营全过程。
(一)重视内控建设。
财务内控管理制度建设是非常重要的，企业要重视内控管理和经营效率的作用。通过财务内控管理，使企业经营侠侣和效果不断得到提高，。惬意还要定期组织专题会议，培训企业员工的内控知识，让企业每一个员工都可以明确内控建设的作用，获得全体共识。
(二)完善组织机构和工作机制。
财务内控管理制度的建设过程中，企业需要在公司内部建设控制委员会，主要负责任命相关工作人员作为内控联络人，完善组织机构管理职责，使各个部门各负其责，从而可以及时协调各种事项，提高内控工作的工作质量。风控委员会负责企业全面风险管控的组织领导，负责决策部署。，此外需要对于内部控制体系建设发挥统筹协调作用，审批有关内控工作的相关计划和各种类型的工作报告，还负责有关内控控制文件的发布，这样有利于审核企业各个部门的内控管理成绩。企业内控管理办公室，主要负责对于内控工作进行值和协调，制定具体的管理制度和管理方法，对于项目实施进度和质量给予严格的管控骗过你，此外加强还说呢和项目前期业务，实施系统的部署。编制和管理项目涉及到的文件和成果，并且负责整改内控缺陷，并且要上报给风控文员会，使其可以及时掌握内控工作的具体情况。建设内控专业小组之前，要以企业业务特点为基础，合理构建小组需要负责的问题，内控专业小组主要负责日常管理组、财务管理组、人资管理组等，战略维护组主要负责统筹内控工作，并且指导内控工作的进程，其他专业组需要促进企业的内控运营，纠正整改风险管控过程中的问题。
(三)开展风险评估。
以企业管理经验为基础，收集风险信息，这样有利于实施风险辨别，召开会议，可以掌握在企业内控管理制度当中存在的风险点。组建专业机构实施评估面临的风险，确定控制点，完善风险责任部分，从而使内控工作开展更具针对性。充分利用风险评估的结果，玩撒谎呢惬意给财务管理部门的内控专业咨询机构，这样有利于查找需要的业务和项目，从而确定管理目标的风险点，明确哪些环节和项目需要得到改进，控制财务风险在可以承受的范围当中，结合企业自身特点，优化工作流程，实现业务的全流程设计。
三、结束语。
在激烈的市场竞争当中，企业需要加强内部控制，通过内控管理工作提高企业核心竞争力。企业需要明确财务内控管理制度建设难点，使内部管理意识不断得到提高，为企业实施财务内控管理制度奠定坚实的基础，促进企业可持续发展。
参考文献：
[2]余海玲.房地产企业财务内控制度建设的几点创新分析[j].财经界(学术版)，20xx(03)：199.
[3]张帅，李蕾，刘亭立.浅析通信企业it系统内部控制建设现状与优化路径[j].中国集体经济，20xx(30)：77+99.
小企业财务管理制度的优点篇十一
1.为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益，特制定本规定。
2.公司财务部门的职能是：
3〉积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；
5〉合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用；
6〉及时报送各种报表，主动配合财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作；
7〉办理公司交给的其他工作。
3.公司财务部由经理兼总会计师，下设主管会计、会计、出纳、记帐员。
1.财务经理兼总会计师负责公司的下列工作：
3〉建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
4〉审核公司原始凭证的真实性、合法性、合理性、规范公司的经济行为；
5〉完成总经理交办的其他工作。
2.主管会计的工作职责：
1〉编制和报送各种报表；
2〉办理信贷手续；
3〉办理工商、税务、信贷的年检工作；
4〉负责往来帐款的核对，及时收取应收帐款；
5〉负责公司的发票管理工作和档案保管工作；
6〉当好财务部经理的助手，完成财务经理交办的其他工作。
3.财务处出纳的工作职责：
2〉严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库；
3〉严格审核收支凭证，加强支票管理，严格支票使用手续；
4〉积极配合银行做好对帐、报帐工作，及时编制银行余额调节表；
5〉配合会计做好各种帐务处理；
6〉完成总经理交办的其他工作。
4.财务处记帐员的工作职责：
1〉认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当；
3〉及时完成帐簿的登记工作；
4〉打印、装订凭证和帐簿，完成会计资料的归档工作；
5〉负责有关帐务的查询工作；
6〉完成财务经理交办的其他事务。
1.事业部（分公司）洽谈合作项目，一切收入款项必须拨入公司帐户，经总经理批准按公司统一规定分包给事业部（分公司）。分公司实行独立核算，自负盈亏，税金由公司代扣。
2.公司实行合并报表及年度审计，设定公司结帐日期，一年一度的审计工作由公司统一安排。
3.财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字，所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。
4.财务人员应对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；
对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
5.财务人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。发现问题应及时写出书面报告，并请求查明，做出处理。
6.财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，并有专人监交。
7.公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等，发生的医药费、赞助费、罚款等按规定列支，不得列支成本，超支的.招待费由本单位自有资金列支。
8.未经公司同意不得滥发奖金，对发放的工资、奖金按税务规定应缴纳个人所得税的，由本公司代扣，个人负担。
9.各部室（事业部、分公司）不得私自设立帐户，不得坐支任何收入款项，不得签发空头支票。
10.公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，再按规定计提企业所得税，按公司章程规定提取盈余公积金、公益金后，再进行分配，其分配方案由各公司总经理进行拟定，报公司总裁审议决定。
1.公司支票由出纳员保管，支票使用时必须有“支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
2.支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
3.支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。
l.现金使用范围：
1〉职工工资、津贴、奖金；
2〉个人劳务报酬；
3〉差旅费；
4〉职工生活费；
5〉1000元以下的零星开支。
2.支付1000元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。
使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。
4.各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签字后，由分公司（事业部）出纳到财务部办理取款手续。
5.一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。
6出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。
1.凡是公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由公司财务部保管一年，期满后，由财务部编制移交清册，移交公司档案室统一保管。
2.财务部和档案室的财务档案不得携带外出，如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或者复印，并办理登记手续。查阅或者复印财务档案的人员不得在会计档案上涂画、拆封和抽换。未经批准不得私自翻阅。
探望外地父母的未婚职工每年给假一次，假期为10天，已婚职工每四年(自结婚之日起)给假一次，假期为20天(以上探亲假是在家住的天数加路程的天数)。
2.职工结婚假期为2周，职工直系亲属丧亡给假3天，职工产假为90天。
3.职工在享受以上假期前必须提前办理手续，经部门负责人同意，报公司公司经理审批后方可休假，并办理好工作移交手续。
4.职工探亲休假期满，必须按时回公司上班，超期时间按旷工处理。
5.职工探亲休假期间的工资按基本工资发放，探亲职工报销往返车票(硬席)，探亲期间的其它费用自理。
1.出现下列情况之一者，对财务人员予以警告并处本人工资3倍以下罚款：
1〉超出规定范围、限额使用现金或超出核定库存现金金额留存现金；
2〉用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金；
3〉未经批准，擅自挪用或借用他人资金或支付款项；
4〉利用帐户替他人或其他单位套取现金；
5〉未经批准或未按批准的坐支范围和限额坐支现金；
6〉保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行；
7〉违反本规定条款认定应予处罚的。
2.出现下列情况之一者，对财务人员应予解聘：
1〉违反财务制度，造成财务工作严重混乱；
2〉拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料；
3〉伪造、变造、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿；
4〉利用职务之便非法占有或虚报冒领骗取公司财物；
5〉弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项；
6〉在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失；
7〉有其它渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
3.为维护公司整体形象，各部室负责人及经办人违反规定，除由有关部门根据有关规定进行处罚外，由公司对财务室负责人及经办人给予罚款：
5〉财务室、分公司不按规定及时报表，对当事人处每次500元罚款；
6〉财务室、分公司不按规定分配资金，滥发奖金和红利，按所发金额的50％给予罚款；
8〉其它违反规定应予处罚的由公司根据情节给予处罚。
小企业财务管理制度的优点篇十二
第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。
第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。
第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。
第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。
第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。
第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。
第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。
第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。
第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。
第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。
第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。
第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。
第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。
第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。
第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。
第18条印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。
第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。
第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。
第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。
小企业财务管理制度的优点篇十三
第一条销售部门的各项销售活动,除及时结清款项外,均应签订销售合同,并将签字生效的合同副本提交财务部一份,作为发票审核和货款结算的依据。
房地产开发企业应同时将定期将窗口表、销售进度表以及房产局等管理部门测绘结果报财务备案。
第二条销售专用发票或专用收据由财务部统一向主管税务机关申购并登记保管。
开票员领用时应办理领用登记手续,发票、收据开完后应及时交销,以旧换新。财务部应在一个星期内将已开发票的存根联与入账记录进行核查。
严禁开票员私自购买发票及收据,不得打白纸条收款。
第三条缴款客户交纳定金、房款一律于当日存入银行,任何人都不得坐支或挪用、借用销售款。
开票:小定可以开具公司自制的收据,大定必须开具税务机关专用收据。开发产品的销售在未结清价款前不能开具正式发票,或者只能就收到的价款部份开具正式发票。收据换发票的必须将原收据收回。开票时必须填写开票人、收款人及日期。一般不得开具红字发票。
第四条xx公司所属各公司的各种销售折扣政策须报xx公司批准后执行,同时将批准后的折扣政策报xx公司财务部备案。
第五条销售折扣由销售部门提出,公司主管领导签字批准,财务部门核对无误后入账。
销售折扣、折让需要办理退款的,客户还必须提供有效身份证明及收款收据。如因测绘面积与原销售面积差异需要办理退款的,参照上述程序办理。
第六条财务部门应根据销售计划等资料,加强与销售部门的工作联系,随时掌握收款进度及应收账款的`变化情况,督促应收账款的催收,加速货款回笼。
第七条销售分析:。
(一)销售分析应分别由营销部门和财务部门按月进行。
(二)营销部门侧重分析销售计划的执行情况、价格变动情况。
(三)财务部门侧重分析销售收入和销售利润的完成情况,并对影响销售利润的各种因素做出分析,提出改进建议。
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