报告需要根据受众的需求和背景进行适当的调整和排版。在写作过程中，我们应该注重逻辑性和条理性，以便读者可以快速理解报告的主旨。报告的写作并非易事，需要不断的实践和积累经验。
绿化工程审计报告篇一
彬县公安局指挥中心业务楼工程目前已施工至第六层主体结构，最近将随着天气的变化，暂停施工，至年后继续完成后续工程内容。承蒙贵方大力支持，与我方配合融洽。但在施工中发生的基槽开挖与回填、桩基成孔的改变、钢筋价差等几项实际发生的费用，有待于建设方给予考虑，予以支付，以缓解我方资金短缺之难。申请支付的工程款项为：
一、基坑开挖与回填：合计415704元。
1、基坑开挖：298680元。
开挖面积：1321㎡(基坑外放各2.5m)。
开挖深度：-9.55-(-3.60)=5.950m。
开挖工程量：1321㎡×5.95m=7860?
开挖费用：38元/?×7860?=298680元。
2、基坑回填：117024元。
回填宽度：上2.5m，下1.20m。
回填深度：-9.55～-3.600=5.950m。
回填工程量：231.3m×11㎡=2544?
回填费用：46元/?×2544?=117024元。
1项+2项费用合计：415704元。
二、补钢筋差价：308649元。
本工程自基础至六层主体共使用钢筋514.415吨。根据日常实际采购价，每吨钢筋高出了贵方认价的价格，相差600元，以此计算，其价差应为600元×514.415吨=308649元，请予追记。
三、补工程桩价差。
1、工程桩中有15根改为实验桩，相应增加费用为：75000.00元;。
2、旋挖桩改为冲击成孔，其价差应为:100000.00元;。
3、施工过程中因土质松散，导致了桩内土方坍塌，造成了我方混凝土总量多增加了170?左右，每方混凝土按435元/?计算，应增加工程费用为435×170?=73950元。
四、以上一、二、三项工程造价合计为：973303.00元(玖拾柒万叁仟叁佰零叁圆整)，请予以拨付。
专此报告，请予审核解决为盼。
陕西中豪建筑有限公司。
彬县项目经理部。
20xx年x月x日。
绿化工程审计报告篇二
为期三个月的顶岗实习结束了。在这短短的三个月里，我学到了很多东西，无论是自己专业知识水平还是适应社会的能力都有了进一步的提升。让自己思想也不断成熟起来。现将本学期实习内容及心得总结如下：
xx园林有限公司
xx市xx区xx路xx号
20xx年x月xx号到20xx年x月x号
学习各种园林工程的施工及管理
20xx年x月x日，我来到xx园林有限公司项目部开始了为期3个月的实习生涯。在这3个月内，我们项目部的主要工作是加州阳光主入口样板区的绿化（包括两个水池、一个广场、以及周边软景绿化等），作为实习生的我，在这个工程中主要负责协助项目经理开展各项工作。
1、开工前，施工单位按设计图纸要求，严格编制本专业施工方案，对关键点编制作业指导书，报送施工单位批准，监理单位确认后执行。同时在施工准备过程中对班组进行技术交底，班组对所施工内容做到心中有数，按施工规范严格要求。施工过程中，做好班组自检、复检、专职检“三检”工作，同时做好分部分项质量检验评定记录、隐蔽记录及相关质保资料。
2、施工过程中严格控制成品、半成品及原材料，必须有出厂合格证及产品说明书。合格证为抄件的，要由原件存放单位的资料负责人加盖转抄章方能有效。有复试要求的必须按规范要求做复试报告，合格后方可使用。工程中主要设备材料、成品、半成品进场后，我方立即通知建设单位、监理单位进行验收，并及时填写材料报验单，并按照设计图纸及施工验收规范要求，提供材料相关质量证明文件。
3、严格控制材料的应检项目。水泥在使用前，必须做体积安定性的测试。水泥在使用过程中，如发现受潮结块或超过三个月的龄期，严禁使用或通过实验室鉴定降低标号使用。另外，玻璃幕墙、石材幕墙、塑钢门窗等的三性试验均符合要求。
4、砖砌体的拉结筋严格按照设计图纸及施工验收规范施工，同时做好隐蔽记录。
5、软景绿化前期先是花土回填，以及造型，其次避免花土沉降，用水夯实。然后是乔木选择性栽植，灌木栽植以及草皮铺植。（严格按照施工图）在栽植后第二天，全部打点的，并让土充分湿润，让植物有充足的水分。
6、工程完结后，资料方面做好竣工图（硬景、软景、水电安装）
7、本工程建筑部分施工时间自20xx年x月至20xx年x月，施工过程中我方严格按照图纸、设计变更及相应的施工质量验收规范要求施工，其中土方回填、建筑砌筑、外墙抹灰、地面和水池铺装、水池防水、软景绿化等工程均按照设计图纸以及相应的施工质量验收规范施工，整体工程质量良好。
（1）工作态度和勤奋敬业方面
热爱自己的本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，工作投入，认真遵守公司的各项规章制度。有效利用工作时间，坚守岗位，需要加班完成工作按时加班加点，保证工作能按时完成。
（2）工作质量成绩、效益和贡献
在开展工作之前做好个人工作计划，有主次的先后及时的完成各项工作，达到预期的效果，保质保量的完成工作，工作效率高，同时在工作中学习了很多东西，也锻炼了自己，经过不懈的努力，使工作水平有了长足的进步，开创了工作的新局面，为公司及部门工作做出了应有的贡献。
近三个月的工作实践，取得了一定的成绩，但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改进。在以后的工作中，我将认真学习公司的各项规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平，充分利用自身丰富的施工管理经验，为适应建筑市场环境的发展大趋势，加大对现场生产管理、技术质量管理、文明施工等方面的管理力度，采用先进科学的管理理念，把先进的技术与管理经验与国内外先进的管理技术相结合，形成自己独立的技术优势。为公司的发展做出更大更多的贡献。
绿化工程审计报告篇三
苗木成活率是园林公司工作的重点，我们公司也一直把工作放在这个问题上，经过多年的.努力实践，我们提出了把成活率实行为技术员负责制的工作思路，即提高了利润，又提高了工作具体实施者的责任心。但这还不足，今后我们将继续努力，一步一步的寻找原因来解决这个问题。
回顾过去，展望未来，作为园林工作者，我们感到责任重大，任务艰巨。成绩只代表过去，今后我单位的绿化工作仍然任重而道远，在工程、养护工作方面，我们必须继续努力，树立品牌，认清形式，找出不足，再接再厉，科学规范地制订计划，精益求精地开展工作，加强工作的强度和力度，加快改革现有工作管理的体制，充分运用市场经济手段，大力推广管理人负责制，建立起独立的、专业的、高水平的管理队伍，同时建立奖励机制，定岗，定责。充分地利用现代的新技术提高养护管理科学化的水平。确保我单位绿化管理工作再上新台阶。
“企业考我发展，我靠企业生存”，我坚信，在总公司的全面引导下，我们园林公司将会以饱满的热情投入到工作中，为公司再创佳绩。
绿化工程审计报告篇四
xx市xx区xx公园绿化工程n2标段由园林绿化工程有限公司承包施工，由xx市服务公司监理。工程于20xx年4月8日开工，至20xx年5月31日完成主要工程量并进入养护阶段，已经按合同要求完成所有工程量。
(一)苗木栽植及养护。
1、放样定位：在施工场地中先定点、放样。
2、对所有场地进行平整，按照图纸设计要求对土壤进行改良。
3、树穴开挖：采用人工开挖和挖掘机结合开挖。
4、苗木栽植时，尽量缩短根部暴露时间，以利成活。轻拿、轻放，行道树要顺路的方向放树苗，尽量少滚动土球。
5、严格按照监理要求，栽植前检查坑的大小、深度是否与根系、土球规格标准要求的坑径一致，不符时应进行修整。
6、栽植前对露根树的根系要进行修剪，将断根、劈裂根、感染病虫害根、过长的根剪去，剪口要平滑，带土球的树木应将围拢树冠的草绳剪断。
7、在树穴中用轻质土回填至放土球底面的高度，并用杀菌剂在土球四周喷施，有效的`杀灭地面有害菌。
8、栽种时不得歪斜，要保持树木上下垂直，有树弯时应掌握树尖与根部在同一垂直线上，行道树的树弯应在顺路的方向，与路平行。
9、由有经验的工人，按照正常做法，进行种植和回填土，并用生根剂从坑槽边缘向土球四周培土，分层捣实，培土高度到土球深度的2/3时，在树穴边环状围堰，堆高10—20cm。
10、在种植后按养护要求，对树木浇水，并要浇透，半月之内，再浇透水2-3次。其后每周一般浇水一次，视气候情况而定，直到植物成活为止。
(二)、施工质量及控制。
根据工程质量特点建立质量控制点，实行质量跟踪，全面控制施工过程，重点控制每一个工序的质量，即由专业技术人员在每道工序施工前进行技术交底，专业质检人员在施工中进行质量抽检。苗木质量严格按照甲方和监理方的要求进行进苗。
对较大的树种，如4米樟子松、国槐输营养液，以保证苗木成活率。
本工程按照合同要求完成樟子松、油松、河北杨、山杏、山桃、云杉、新疆杨、国槐、馒头柳、金枝槐、旱柳等乔木的栽植;完成花灌木如金叶风箱果、紫叶风箱果、四季玫瑰、红瑞木、水蜡、黄刺玫等的栽植;并完成其他地被花卉的种植。(详见附表：完成工程量清单表)。
成立由专业人员组成的养护队，做出详细的养护计划。一方面，对已栽植苗木进行浇水、修剪、除草、喷药。另一方面，对有存在问题的部位进行整改、修补。除此之外，对死亡苗木进行清除、更换。
依据验收规范、设计文件、施工合同有关要求对该工程自检如下：
1、按工期、按要求完成规定工程量。
2、进场苗木检验合格。
3、质量合格、工程观感良好。
4、资料齐全，完整。
绿化工程审计报告篇五
河南海华工程建设监理公司。
一、工程概况：
驻马店市雪松大道西段为驻马店市新老城区重要连接通道，东起天中山大道西至香山南路，道路全长2500米，雪松大道西段绿化设计风格简捷、明快、大方。以大尺度植物造景为主，突出体现植物在季相、色相上的变化，强调植物组团变化的韵律感；大气中不失细腻。两侧绿化带利用不同植物群落创造连续、流畅、自然的绿色空间。共栽植香樟、红枫、桂花、等常绿乔木，百日红、垂丝海棠、红叶李等落叶乔木，金边黄杨、小叶女贞、红叶石楠等花灌木。
二、监理依据。
1、法律依据：国务院《建设工程质量管理条例》、《城市绿化条例》、《河南省房屋建筑和市政基础设施工程质量实施办法(53号文)》《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收管理办法》等各级政府有关质量方面的规定和文件、各级建设行政主管部门有关工程质量管理方面规定和文件，法律法规规定的其他要求。
2、施工监理依据：
同业主签订的监理合同、施工单位同业主签订的施工合同、中华人民共和国《工程建设监理规程》、《现行建筑施工规范》、《园林绿化工程施工及验收规范》（cjj82—2012）、施工标准图集、设计施工图纸，图纸会审纪要、本公司内部文件《景观绿化工程质量控制措施》。
三、工程项目监理范围。
四、工程项目监理目标。
根据监理合同，监理公司对施工阶段工程项目的投资、进度、质量控制为主，依据业主和承包方的施工合同规定，工程质量等级达到合格。
五、监理单位的质保体系。
a建立健全各监控环节体系。
b我公司自承接该工程后成立了以总监代表负责制的组织机构，配备了园林绿化专业的工程师并制定了各监理工程师的职责分工，依据该工程的特点编制了工程项目监理工作程序要求，对确保质量起到了有力的保障作用。
六、施工阶段的监理情况。
着重对施工单位提出的施工组织设计进行了审核，结合现场世纪提出修正意见，对于重要的工程部位要求施工单位制定出详细的施工方案，监理审批同意后方可施工。e对施工机械的质量安全控制机械要保证正常运转，实行定既定人定岗责任的三定机制，操作人员必须认真执行各项规章制度严格遵守操作规程，防止出现安全质量事故。
协助甲方做好工程质量的审核工作，做好分部分项工程量的增减和签证工作；根据施工合同，总投资目标，工期，形象进度按监理程序阶段性给承包商拨付工程款，工程款按时按量支付。
工程竣工后我监理部组织监理工程师对工程及时资料观感进行评估。
1、评估依据。
工程建设监理合同、工程施工合同、工程设计施工图、《园林绿化工程施工质量验收统一标准》、《园林绿化工程施工及验收规范》和驻马店市园林绿化工程质量验收有关规程、规定等。
2、质量控制资料核查情况。
3、单位工程竣工观感评定情况。
4、分部分项工程说明。
所有原材料均需要苗木检疫证，按批取样送检，技术资料整理齐全。
5、分部分项工程评估评估结论。
本工程各分项工程主控项目和一般姓名均符合要求，主要控制资料植物检疫检测报告齐全符合现行验收规范要求。
河南海华工程建设监理公司。
绿化工程审计报告篇六
xxx人民政府：
随着全县经济社会和各项事业的快速发展，对乡政府的高效有序运转和现代化管理提出了更高的要求，我乡现有办公楼是上世纪80年代初建设的办公楼，房间狭小且破旧、利用率低，办公现状与上级要求和群众需求不相适应。目前，我乡政府新办公楼已经完成了主体建设，但办公设备还未配臵，不能入住办公。为能尽快入驻办公，提高政府服务效能，现急需新增和跟换一批办公设备，具体清单如下：
一、定制档案柜。由于我乡现在办公条件十分简陋，致使许多档案无法归档，极其不便于开展工作。为加强和完善档案的建设和管理工作，需添臵档案柜。经测算，需购买档案柜个。型号：，单价元，共需经费元。
二、购买办公电脑和打印机。我乡现有台式电脑x台，综治维稳办x台，财政员x台，出纳x台，劳动保障x台，计生专干x台，办公室收发文x台。打印机xx台，计生专干、财政员、劳动保障所各1台针式打印机，效率较低;综治维稳办x台，办公室收发文1台。设备较少，且已开始老化，严重影响办公效率。现需添臵x台台式机和x台笔记本电脑，x台激光打印机，x台彩色喷墨打印机。共需资金xxxx元。
三、购买碎纸机、保险柜、点钞验钞机。我乡现在办公条件较简陋，财务资金、票据保管不够安全。现需购买碎纸机2台，保险柜x个，点钞验钞机x台。共需资金元。
四、购买路由器、交换机。我乡现在使用的家庭级的路由器和交换机，由于办公数据吞吐量大，常死机，严重影响办公效率。现需购买企业级路由器、交换机各x台，需资金xxx元。
五、项目总投资：项目估算总投资xxx万元。
六、资金来源：县财政配套资金。
七、建设期限：xxx年x月至xxx年x月。
建设规模及主要内容：新征2亩土地建设xx文化广场，需资金x万元;添臵单人办公桌椅25套，大会议室桌椅xx套，饮水机x台，xx吋液晶电视x台，沙发x套，茶几x张，需资金xx万元;办公电脑x台，需资金x万元;打印机x台，需资金x万元;复印机x台，需资金3万元;文件柜xx个，需资金3.6万元;窗帘xx米，需资金xx万元;公示栏、制度牌、桌牌、窗口吊牌、工作人员胸牌等，需资金xx万元;便民服务中心装修及集中办公工作服务柜台，需资金xx万元。
我乡在县级有关部门的`指导下，已对办公楼附属工程进行了以上初步设计及预算，现特向县政府申请对综合办公楼附属设施建设工程进行立项。
妥否，请批示。
xxx年x月x日。
绿化工程审计报告篇七
根据自治区党委、政府的部署和要求，从今年年底至20xx年，集中开展生态乡村活动，重点实施村屯绿化、饮水净化、道路硬化“三化”专项活动。主要目标是：到20xx年底，“村屯绿化”要实现乡村普遍增绿，绿化美化水平大幅提高，生态环境明显改善，生态效益显著提升，营造“一个村屯一座绿岛”的生态美景。对这项工作，要坚持实事求是、因地制宜，合理规划、科学布局。要注意选种适合树种，既要保证种植率，更要确保成活率。“饮水净化”要实现乡村供水基础设施完备，生活生产用水提质增效，供水用水保障体制机制基本完善，村屯自来水普及率明显提升，饮水安全得到保障。对这项工作，要坚持普惠原则，扩大供水范围、提高安全标准，让更多的农村群众受益。“道路硬化”要实现乡村道路基础设施普遍改善，配套公共服务设施基本完善，道路建管养运机制基本建立，做到“村通村道路有提升，村通屯道路保畅通，屯通屯道路有保障，户通户道路更便民”，对农民生活、农业生产、农村生态保障能力显著增强。在这方面，我们早于20xx年就已经在全区率先实现了行政村通硬底化公路，现在，我们要向自然村挺进，争取用几年的时间，持续用力，实现有条件的自然村通硬底化道路。实现上述目标，要重点做好以下几项工作。
第一，坚持做到规划引领，加快推进乡村建设。要牢固树立“生态、经济、发展”理念，结合乡村实际，引导各村根据地理环境、自然风貌、人文景观等特点编制规划，明确不同区位、不同类型村屯在“生态乡村”活动阶段的建设重点和时序。要坚持走群众路线，广泛征求群众意见，充分尊重农民意愿，善于集中群众智慧，把握群众认同、群众参与、群众满意的要求，做到“规划图、村民理事会、村民签字单、建设内容清单”齐全，保证规划能够“落地”。要重点抓好示范村生态建设规划，在巩固已有规划成果的基础上，尽快启动50个示范村规划编制，严格按规划抓紧建设，确保明年有明显成效，尽早形成一批有特色、过得硬、可借鉴、能推广的示范村。要不断丰富建设内涵，把产业发展、农民增收、农村文化建设与村庄整治建设同步规划、统筹推进，努力实现农村景美人富、充满活力的目标。要加快推进村庄建设，策划一批建设项目、落实配套资金，统筹农村土地综合整治、农村住房改造建设、自然村屯道路硬化等工作。
第二，坚持抓好环境整治，扩大“四清洁”活动成果。以村屯绿化、饮水净化、道路硬化“三化”专项活动为主线，以片区为单元，以县区为主体单位，持续组织开展村镇积存垃圾大清理、乱搭乱建大整治等行动，不断巩固和扩大“清洁家园、清洁水源、清洁田园、清洁海滩”成果。要结合国家“农村连片整治示范项目”实施，优先支持大村大屯、重点村屯、移民村屯、贫困村屯的整治，进一步扩大整治范围、拓展整治内容、提升整治质量，保障广大群众的饮水安全和食品安全。要深入推进沿线连片整治，把高铁沿线、高速公路沿线、江河海岸沿线等重点区域作为农村整治的重点，加强沿线整体景观设计，推进综合环境整治和联合执法，重点抓好广告路牌规范、违章建筑清理、村庄立面整治、道路绿化美化等工作，使沿线成为展示形象的景观大道和生态走廊。
第三，坚持促进兴业富民，增强村庄发展和建设的动力。要按照生态产业化、产业生态化的要求，把村庄建设、环境整治同产业发展有机结合起来，充分挖掘乡村生态和农耕文化的独特魅力，吸引社会资金投资发展乡村旅游、休闲农业等产业，把优势特色农业做大做强。要大力发展现代农业，加快发展10大特色优势产业带、特色现代农业示范基地，积极推动农村土地经营权有序流转，着力培育专业大户、家庭农场和农民合作社等主体，促进农业适度规模经营。要坚持从实际出发，因地制宜，发挥优势，生态资源型村庄要注重自然景观与旅游相结合，打响旅游牌;人文资源型村庄要注重挖掘历史遗存和民俗传说，打响文化牌;产业资源型村庄要注重做好“一村一品”文章，打响特色牌。要加快发展村级集体经济，积极盘活闲置土地和实物资产，依法开发自然资源，积极兴办集体经营实体，增强集体经济实力。要扶持农民就业创业，加强教育培训，培育现代农民，推动资金、技术和各类智力支持、配套服务等生产要素进入农村，增强农村发展活力。
第四，坚持积极探索创新，突出农村建设特色。要坚持“生态优先、个性特色、乡土气息”的原则，走出一条富有特色的生态乡村建设路子。要创新农村环境卫生管理，把公用设施管理养护工作摆上重要议事日程，积极推进城市环卫公共服务向农村延伸，抓好村庄保洁员队伍建设，发展社会化专业化保洁和养护服务，加强管理养护人员素质培训，提高长效管理能力。要发动群众参与村规民约、卫生公约等制度的制定，发挥群众组织的创造力和号召力，引导群众参与建设和维护美好家园。要落实资金保障，按照党政主导、部门配合、农民主体和社会参与的要求，进一步加大各级财政支持力度，发挥好财政投入的引导和杠杆作用，发挥好对口帮扶单位的作用，运用“以奖代补”等政策引导群众自筹资金投入乡村建设，建立市场化资金筹措平台，完善项目审批、财税、土地、信贷等方面的优惠措施，吸引社会各界积极参与生态乡村建设。
绿化工程审计报告篇八
xx市xx区xx公园绿化工程n2标段由xx园林绿化工程有限公司承包施工，由xx市xx服务公司监理。工程于20xx年4月8日开工，至20xx年5月31日完成主要工程量并进入养护阶段，已经按合同要求完成所有工程量。
(一)苗木栽植及养护
1、放样定位：在施工场地中先定点、放样。
2、对所有场地进行平整，按照图纸设计要求对土壤进行改良。
3、树穴开挖：采用人工开挖和挖掘机结合开挖。
4、苗木栽植时，尽量缩短根部暴露时间，以利成活。轻拿、轻放，行道树要顺路的方向放树苗，尽量少滚动土球。
5、严格按照监理要求，栽植前检查坑的大小、深度是否与根系、土球规格标准要求的坑径一致，不符时应进行修整。
6、栽植前对露根树的根系要进行修剪，将断根、劈裂根、感染病虫害根、过长的根剪去，剪口要平滑，带土球的树木应将围拢树冠的草绳剪断。
7、在树穴中用轻质土回填至放土球底面的高度，并用杀菌剂在土球四周喷施，有效的杀灭地面有害菌。
8、栽种时不得歪斜，要保持树木上下垂直，有树弯时应掌握树尖与根部在同一垂直线上，行道树的树弯应在顺路的方向，与路平行。
9、由有经验的工人，按照正常做法，进行种植和回填土，并用生根剂从坑槽边缘向土球四周培土，分层捣实，培土高度到土球深度的2/3时，在树穴边环状围堰，堆高10—20cm。
10、在种植后按养护要求，对树木浇水，并要浇透，半月之内，再浇透水2-3次。其后每周一般浇水一次，视气候情况而定，直到植物成活为止。
(二)施工质量及控制
根据工程质量特点建立质量控制点，实行质量跟踪，全面控制施工过程，重点控制每一个工序的质量，即由专业技术人员在每道工序施工前进行技术交底，专业质检人员在施工中进行质量抽检。苗木质量严格按照甲方和监理方的要求进行进苗。
对较大的树种，如4米樟子松、国槐输营养液，以保证苗木成活率。
本工程按照合同要求完成樟子松、油松、河北杨、山杏、山桃、云杉、新疆杨、国槐、馒头柳、金枝槐、旱柳等乔木的栽植;完成花灌木如金叶风箱果、紫叶风箱果、四季玫瑰、红瑞木、水蜡、黄刺玫等的栽植;并完成其他地被花卉的种植。(详见附表：完成工程量清单表)
成立由专业人员组成的养护队，做出详细的养护计划。一方面，对已栽植苗木进行浇水、修剪、除草、喷药。另一方面，对有存在问题的部位进行整改、修补。除此之外，对死亡苗木进行清除、更换。
依据验收规范、设计文件、施工合同有关要求对该工程自检如下：
1、按工期、按要求完成规定工程量。
2、进场苗木检验合格。
3、质量合格、工程观感良好。
4、资料齐全，完整。
综上所述，我方对已经完成工程自检合格。特此报告，申请第一次验收。
绿化工程审计报告篇九
abc股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括xx年12月31日的资产负债表，xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是abc公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我们的`责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
abc公司xx年12月31日的应收账款余额×万元，占资产总额的×%。由于abc公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外，abc公司财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有的重大方面公允反映了abc公司xx年12月31日的财务状况以及xx年度的的经营成果和现金流量。
广东xxx会计师事务所有限公司。
中国注册会计师：
广州市xx路xx号xx楼二0年月日。
绿化工程审计报告篇十
审计是随着企业所有者和经营者的分离而产生的，审计报告的使用者就应该是企业所有者了。对于上市公司来说，这一点是正确的，不管在中国还是在美国，都是如此。
除了上市公司的股东是审计报告的使用者外，有些公司需要取得银行贷款，银行也会要求一份审计报告。所以，银行也可能是审计报告的使用者。
在国内，另外一个最常要求审计报告的机构是税务局。所以，一般老百姓也经常认为，审计就是税务局的检查。其实，税务局对于审计报告仅仅是要求而已，也就是核对一些数字，并不很看重审计报告，因为税务局征税的基础是根据税法的规定来的，税法上所讲的收入和利润与一般财务会计的收入和利润的口径并不一致。另外，即使向税务局交了审计报告，税务机关仍然有权在几年内自己重新检查这家企业。所以，独立审计和税务局的检查是两回事。
按照有关法律法规的规定，所有的外商投资企业和很多内资企业都要每年向财政、工商、税务、外汇管理等部门提交审计报告。这样说来，这些部门都是审计报告的使用者。而每一个政府部门，对于审计报告都有自己的想法。
所以，按照上面的讨论，在中国，审计报告的使用者有很多，每个使用者又都有些权力和有些要求，审计师的婆婆多了，工作就难做一些。
绿化工程审计报告篇十一
10月22日至27日，市督考办会同市发改委、市统计局组成督查组，采取实地查看、听取汇报、查阅资料等方式，对全市项目建设情况进行了专项督查。现将有关情况通报如下：
一、基本情况。
(一)“3341”项目工程进展情况。今年全市“3341”建设项目共1145个(续建336个，新建809个)，总投资1801.2亿元，年度计划任务591.6亿元。1-10月份，完成投资453.3亿元，占年度计划的76.6%。其中：文县完成投资58.7亿元，占年度计划的87.7%;西和县完成投资59.1亿元，占年度计划的85.7%;两当县完成投资15.9亿元，占年度计划的83.8%;礼县完成投资51.5亿元，占年度计划的80.3%;康县完成投资52.1亿元，占年度计划的80.2%;成县完成投资57.8亿元，占年度计划的79.9%;宕昌县完成投资51.9亿元，占年度计划的73.9%;徽县完成投资32亿元，占年度计划的65.9%;武都区完成投资74.3亿元，占年度计划的63.8%。
(二)省列重大项目进展情况。截止10月底，10个省上重点推进的省列重大项目中：兰渝铁路陇南段完成投资13亿元,占年度计划的43.3%,累计完成投资154.4亿元，占概算总投资210亿元的73.5%;成武高速公路完成投资20.7亿元，占年度计划的97.1%,累计完成投资120.4亿元，占概算总投资121亿元的99.5%;十天高速公路陇南段完成投资44.02亿元，占年度计划的94.5%,累计完成投资80.1亿元，占概算总投资180.4亿元的45%;白龙江橙子沟水电站完成投资2亿元,已建成发电，累计完成投资12.7亿元;白龙江苗家坝水电站完成投资2.5亿元,已建成发电，累计完成投资29亿元;渭武高速公路陇南段工程可行性研究报告已上报国家发改委待批，试验段工程已完成招标工作;陇南成州民用机场已完成征地2549亩，占总征地面积的90.7%，机场建设范围内高压线路、试验段工程区域内通信基站的迁建任务已完成;全省建制村通乡油路工程完成投资12亿元，占概算总投资17.7亿元的67.8%;“两江一水”生态保护与综合治理规划国家发改委已正式批复，全市建议计划已上报省发改委争取在现有资金渠道内倾斜支持;武九高速公路正在开展预可研的预审工作。3个省上督导、市上重点推进的省列重大项目中：山东黄金集团西和县中宝矿业公司黄金采选冶项目完成投资2.1亿元，占年度计划的77.5%,累计完成投资9.4亿元，占概算总投资9.01亿元的104.3%;陇南市特色农产品交易市场完成投资1.8亿元，占年度计划的90%,累计完成投资2.05亿元，占概算总投资3.2亿元的64.1%;陇南市电子商务孵化园区建设项目完成投资1.02亿元，占年度计划的49.9%,累计完成投资1.02亿元，占概算总投资9亿元的11.3%。
(三)市列重点项目进展情况。全市共确定重点建设项目200个(续建82个、新建118个)，总投资1206.7亿元，年度计划任务244.7亿元。1-10月份，累计完成投资199.4亿元，占年度计划的83%,新开工112个，开工率94.9%。从投资完成情况看，武都区完成投资12.4亿元，占年度计划的99.2%;两当县完成投资8.5亿元，占年度计划的96.4%;宕昌县完成投资16.4亿元，占年度计划的96.2%;成县完成投资13.5亿元，占年度计划的95.6%;西和县完成投资12.2亿元，占年度计划的88.5%;康县完成投资10.8亿元，占年度计划的88%;徽县完成投资17亿元，占年度计划的85.8%;文县完成投资10.4亿元，占年度计划的76.6%;礼县完成投资10.1亿元，占年度计划的69.6%;市直项目完成投资88.1亿元，占年度计划的78.2%。从项目开工情况看，武都区、文县、宕昌县、成县、两当县、礼县6县区新建项目已全部开工建设，西和县有3个项目未开工，开工率为82.4%，康县、徽县、市直各有1个项目未开工，开工率分别为93.8%、88.9%、66.7%。
二、存在的主要问题。
(一)全市项目投资完成率偏低。从督查情况看，1-10月份，全市“3341”建设项目完成投资453.3亿元，占年度计划的76.6%，低于全市均衡进度6个百分点。从县区来看，高于或达到全市均衡进度的有文县、西和、两当县三个县;达到全市平均进度的有礼县、康县、成县三个县;低于全市平均进度的有宕昌县、徽县、武都区三个县区。
(二)个别项目前期工作相对滞后。从督查情况看，个别国家投资项目由于立项审批时间长、涉及部门多、程序繁杂，影响了项目前期工作的推进。如成州民用机场、渭源至武都高速公路试验段虽已开工建设，但因项目可研至今未批，不能全面开工建设;武九高速、十天高速公路两当连接线项目仍处于前期工作阶段。个别招商引资项目由于前期工作相对滞后等因素，影响了项目的开工建设，如成县西狭颂中华书法园项目由于前期规划编制缓慢，导致无法按计划开工建设。
(三)项目征地拆迁工作难度较大。从督查情况看，征地拆迁难度大依然是影响当前项目建设的突出问题，由于建设用地供给紧张，不同地区、不同项目征地拆迁补偿标准存在差异，群众对补偿期望值过高，难以协调一致，导致部分项目开工延后。如陇南农产品(核桃)交易中心、锦屏坝电站等项目因征地任务未完成，项目至今未开工建设;兰渝铁路陇南站、陇南西站、桔柑车站等因征地拆迁遗留问题，严重影响了项目建设进度。
(四)部分项目建设资金缺口较大。从督查情况看，由于市、县两级地方财政困难，涉及中央预算内投资建设项目地方配套资金难以落实到位，加之融资渠道单一，信贷程序繁杂，贷款难度较大，造成部分项目建设资金紧张，导致工程建设进度缓慢。如成县城区排洪排涝系统工程、徽县县城至火车站公路等项目，因资金不能按时到位或缺口较大，建设进度缓慢。
三、几点要求。
(一)严格落实领导包抓责任制。各县(区)要严格落实领导干部包抓项目责任制，进一步细化目标任务，靠实责任单位、责任领导和时限要求，全力抓好“3341”项目工程和省、市列重大重点项目建设。包抓领导要定期听取牵头部门工作汇报，深入项目工地开展调查研究，积极发挥职能作用，切实解决具体问题，加快项目建设进度，特别是对建设进度缓慢、管理薄弱、完成投资量少的项目，要进行重点跟踪、重点督查，切实落实整改措施，力争各类建设项目全面完成年度投资计划。
(二)着力加快项目建设进度。各县区要紧紧抓住最后二个月的施工时间，强化工作措施，加大协调服务，全面加快建设进度，努力做好今年项目建设的攻坚收尾工作。对未开工项目要加快办理前期手续，尽快完成征地、拆迁、供水、供电等准备工作，尽快开工建设;对在建项目要在保证工程质量的前提下，进一步强化施工力量、加大资金投入、加快施工进度，力争形成更多的工程实物量;对竣工项目要加快验收进度，确保建成项目尽快投入使用，早日发挥效益。
(三)集中破解征迁融资难题。各县区要下功夫集中破解项目建设融资、征迁难题。要牢固树立责任担当意识，谋划论证一批重大项目，积极争取国家和省上的项目资金;要创新招商引资方式，集中引进一批项目资金，为重大项目建设注入活力;要加大融资服务力度，组织开展银企银政对接活动，努力创造金融信贷条件;要开发金融产品，激活民间投资，不断扩大融资渠道。要逐项目分析研究征地拆迁工作，有效整合国土、建设、交通、司法、公安等部门的执法力量，提高执法效能，切实加快征地拆迁工作进度;要做好群众思想工作，依法保障群众合法权益，妥善安置失地群众生产生活，及时解决项目征地拆迁问题。
(四)切实加强统计分析工作。各县区要加强与省、市统计部门的沟通衔接，严格落实项目信息统计报送制度，按照属地管理原则，加强统计分析工作，全面梳理在建项目，对固定资产投资统计开展“回头看”，切实做到不重不漏、应统尽统。特别要跟踪分析重点项目，密切关注项目进度，督促企业如实填报固定资产投资数据，全面准确反映本县区固定资产投资完成情况。
附件：全市“3341”项目工程1-10月份进展情况汇总。
绿化工程审计报告篇十二
四川都江堰国际大酒店有限公司：
我们审计了后附的四川都江堰国际大酒店有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任。
编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
北京红日会计师事务所有限责任公司中国·北京。
中国注册会计师：中国注册会计师：
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绿化工程审计报告篇十三
[摘要]针对知识管理审计报告的研究目前还是一个空白,笔者认为它是一个审计意见的载体,具有建设性和防护性的作用。文章对知识管理审计报告的要素和编制要领进行了探讨。
随着知识经济时代的到来,知识管理作为重要的管理思想越来越多地受到组织的关注。但知识管理审计却没有受到相应的重视,致使知识管理项目的成功率大打折扣。而针对知识管理审计报告研究更是闻所未闻。笔者“小试牛刀”,以期抛砖引玉,丰富知识管理理论。
虽然知识管理审计已经开始在一些组织中实施应用,但知识管理审计报告却没有一个严格的定义。审计报告是指“审计师根据审计准则的要求,在实施审计工作的基础上对被审计单位的会计报表发表意见或无法发表意见的书面文件。”根据这个定义,笔者认为知识管理审计报告也至少应该体现审计依据、审计对象、审计时间等基本要素。目前知识管理审计尚未形成统一的标准,使用较多有hya-k-audit、delphigroup的km2、f.w.horton的infomap法等。知识管理审计的对象是组织内的知识、知识工作者、知识环境、知识的收集、知识共享和知识创新。审计时间对于财务审计来讲一般都是事后审计,而知识管理审计事前、事中、事后都可以。因此笔者认为,知识管理审计报告就是审计师依据一定的审计方法,在实施审计工作的基础上对被审计项目发表审计意见或无法发表审计的书面文件。此处提到的“无法发表审计意见”是因为审计师可能受到主观或客观因素的影响而无法收集到充分、适当的审计证据以支持审计意见的情形。
1.防护性作用2.建设性作用。
知识管理审计报告着眼于组织管理部门的战略、控制、目标、结构及决策的最优性,它是在对公司知识资源进行系统的、科学的'考察和评估的基础上提出诊断性和预测性的审计意见。知识管理审计报告应该指出知识及其管理的症结所在,如决信息超载、重复劳动造成的交流成本高、效率低下等问题,揭示信息供给方面的差别和信息流程中缺失的环节,帮助组织识别信息需求并将其与组织的信息资源相匹配,提高知识管理实践,显示价值链在人、组织和顾客中形成的过程,指出通过知识共享和组织学习应用杠杆作用的方式和途径。
根据详略程度,审计报告可以分为简式审计报告和详式审计报告;按照使用目的可以分为公布目的审计报告和非公布目的的审计。笔者认为知识管理审计报告主要用于指出知识及其管理存在的问题和帮助组织改善经营管理,故应当属于详式审计报告和非公布目的的审计报告。根据审计文书的基本要求,其要素应该包括以下八项:。
1.标题。全面的知识管理审计报告的标题应该为“关于+(被审计单位)+(时间)+的+知识管理审计报告。专题知识管理审计报告的标题应在(时间)后面加上专题名称。被审计单位的名称应该写全称,避免引起误解;时间可以是被审计事项已经或将要发生的时间,也可以是正在发生的时间。
2.收件人。审计报告的收件人一般是业务的委托人或授权人。如果是外部审计,委托单位与外部审计机构一般会签署业务约定书(合同),此时的收件人应是审计师按照业务约定书的要求致送审计报告的对象;如果是内部审计,则审计项目往往是管理部门授权审计,此时审计报告的收件人为授权人。
3.引言段。知识管理审计报告的引言段应当依次说明审计立项的依据;被审计事项的性质和范围;审计事项的要求和执行时间;其中审计对象的范围至少应当指明知识管理项目实施的时间和部门;审计事项的要求和执行时间是业务约定书或授权人的具体要求。
4.范围段。知识管理审计报告的的范围段应当说明已经实施的审计工作;所依据的审计标准;审计责任等。审计工作应当按照相关的技术标准计划和实施了审计程序,这些审计工作足以获得充分、适当的审计证据以支持审计师的审计意见。审计责任应当指出知识管理审计报告属于诊断性的管理建议,仅供管理部门内部参考,因使用不当造成的后果与审计师和审计单位无关,即不承担法律责任。
5.意见段。意见段应该是知识管理审计报告的核心部分,因而也就占据了审计报告的最大篇幅。一份审计报告的质量高低主要取决于意见段。这一段应该具体说明以下三个具体内容:。
(1)对被审计事项的基本评价。审计师应当描述知识管理在组织中的战略地位、知识管理的基础建设、知识管理实施模式或战略、知识管理实施现状、知识管理部门的人力资源、知识管理实施的安全性和效益性等。进行了上述有关内容的说明以后,审计师对被审计事项做出了基本的评价,总括性的说明被审计事项的优劣。在基本评价的基础上对成绩、问题进行分析。
(2)主要成绩和问题。知识管理的事后或事中审计要说明主要经验和成绩、不足和缺陷。审计报告应当描述知识收集、知识共享、知识创新的情况及意识;描述信息流的有序性和及时性;评价学习机制、商务智能和知识储备途径等;说明在知识管理实践过程中特定的人对特定的知识资源拥有的安全和权限级别;评价知识获取的安全性和及时性;评价知识管理人员素质和知识管理绩效等。在分析的基础上肯定成绩,总结经验;指出问题,吸取教训。
知识管理的事前审计要分析组织的知识基础和知识需求,找出知识差距和知识流,并判断它们对经营目标的影响,以确定组织知识管理的战略或知识管理的实施模型是否科学合理。报告最后要说明知识管理项目的可行性,提出预测性的报告。其目的是减少决策失误,实现决策科学化。
(3)改进意见和建议。这部分内容不是必须的,即如果项目可行或实施效果良好,则可以省略。但如果知识管理项目存在重大缺陷,此处应该是知识管理审计报告的重要内容。此时审计师应该针对审计项目存在的问题和不足之处提出意见和建议,包括:解决问题的办法、可以采取的措施、可供选择的方案等。但此处应当说明,这些建议仅供内部参考、不具备鉴证作用。
6.审计师签名盖章。知识管理审计报告应当由项目负责人(或审计组组长)签名盖章。社会审计还应该加盖事务所合伙人或主任会计师的章。
7.审计机构及地址。审计报告应当载明审计机构的名称及地址,并加盖审计机构的公章。
8.报告日期。审计报告最后应当写明审计报告日期。审计报告日期为审计工作完成日,即应当实施的审计程序均已经实施完毕。
知识管理审计报告的编制人应当是项目负责人或审计组组长。由于被审计单位的经营环境千差万别,因此以上八个要素在审计报告中地位、所占篇幅不尽相同。审计师应该根据实际需要来表达这些内容。为了保证权威性,在写作中应该注意以下要领:。
1.要根据知识管理的审计目标进行严格选材。它包括陈述的真实性、优劣性、差距性和潜在性的各种题材。要有事实、有数据、有比较、有分析。
2.要依据审计报告的基本要素安排好报告的结构。因为结构是报告的骨架,是科学组织报告材料的必要手段,既要体现出完整性,又要顺理成章。防止公式化倾向。
3.注意措辞。知识管理审计报告在本质上属于管理审计范畴,其语言应体现出“评价和建议”。意见段的开头应该使用“我们认为”的术语,而不宜使用“我们确信”或“我们保证”等绝对化的语言,“绝对可行”、“完全正确”会误导管理部门的决策。同时也应避免使用模糊不清、态度暧昧的语言,如“大致可以”、“基本可行”等,这样的语言会降低审计报告的权威性和可信性。
4.审计报告提交或出具之前,应充分听取知识管理专家的意见,使审计报告的内容经得起推敲,更令人信服。
[2]冯静:知识管理实施的第一步——知识审计[j].情报科学,20xx(5)。
[3]石爱中胡继荣:审计研究[m].北京:经济科学出版社,20xx,350。
绿化工程审计报告篇十四
审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动，那么你怎么写一份园林绿化工程跟踪审计工作总结呢？下面是小编为大家收集有关于园林绿化工程跟踪审计工作总结，希望你喜欢。
今年以来，__市审计局将加强审计法制建设作为规范审计行为、提高审计工作质量、提升审计执行力和影响力的关键环节抓实抓好，通过加大审计法制宣传力度、建立健全规章制度、加强法制队伍建设等一系列有效的措施，推动了审计法制建设的进一步发展，促进了审计工作的规范化和科学化。
一是加大审计法制宣传力度，营造审计执法的良好氛围。为使社会公众了解审计工作流程、审计处理处罚依据等内容，连续一个半月在当地主流媒体连载审计法律法规知识问答，对《审计法》、《审计法实施条例》等主要审计法律进行了集中宣传，提高了群众对审计工作的认知度。印制了审计法律法规宣传册，对审计机关的职责、权限和应履行的法律责任以及被审计单位的责任、义务、权利等进行了详尽说明。举办了全市审计法律法规知识竞赛活动，调动了社会公众学法用法的积极性，扩大了审计工作的社会影响力。
二是建立完善制度体系，提升规范化水平。加强审计机关内部管理，实行千分考核法，出台了《__市审计局目标管理考核暂行办法》，从审计实施、教育培训到工作纪律、科研宣传，层层赋分，实现了对干部业绩的量化考核，形成了科学的管理机制。努力提高审计业务的规范化程度，出台和完善了《__市审计局审计项目审理工作暂行办法》、《审计统计工作考核办法》、《加大重点审计项目实施力度提高审计质量和水平的意见》、《违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导》、《审计业务流程规范及模板》等审计业务制度13项，为审计规范化建设提供了保障。
三是加强审计法制队伍建设，提供坚实人才保障。在审计力量紧张的情况下调整充实了审计法制队伍，为推进法制建设奠定了基础。成立了一支24人的审计普法志愿者服务队，定期开展审计法律法规咨询和宣传工作。加强法律教育培训，今年以来，先后组织审计法律知识培训班6期，培训230余人次，提高了审计队伍的法律理论水平。
今年以来，在___公司审计处的指导和支持下，我们鑫金茂工程造价咨询公司____工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《__建设工程跟踪审计服务协议》，以及我公司相关审计指导性主做好服务，为__建设的投资控制严格把关，完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。
一、工程现场情况。
我公司跟踪审计组于20__年1月份开始进驻工程现场开展工作，承担__工程(1)标段(包括在__、__行政区域范围内实施的__、__新建项目)的跟踪审计及造价咨询任务，认真完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算(含工程量清单和标底编制)，完成工程材料、设备采购价格审核;完成工程结算审核;完成工程预付款、进度款审核等任务。此外，还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算;完成工程变更及签证审核，并参加现场计量;参加工程方案优化比选，并提出跟踪审计书面意;为配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工作联系单;参加隐蔽工程验收。
在进行跟踪审计活动中，我始终按照___公司审计处的要求有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我都会到工程现场巡查，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我每月将我的跟踪审计向主审进行汇报，虚心接受主审的工作指导，并将跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。
三、及时向业主报告处理意见和解决方法。
__工程建设项目投资大，工程施工条件复杂，不可预见因素多，而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素，这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况，我充分发挥自身专业优势，通过研究合同及招投标文件，及时向业主建言献策，有效地避免了投资浪费。
四、工作体会。
领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
审审计要树立服务意识。审计工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。
通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的专业水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。
在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。
一、基础建设。
20__年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我，提高认识"的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
3.调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员____(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计_资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。
二、学习及培训。
强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。
1.派一名同志随同教育厅考察_赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。
三、参与后勤改革。
随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集_已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集_每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。
我校在20__年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室20__年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：
主要工作内容：
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从__年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。
审计工作中的措施。
1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。
时光过的飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!
__年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：
一、__年财务审计工作的简要回顾。
(一)财务方面的工作。
1、增强财务服务意识。
__年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。
为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
2、预算管理得到稳步推进。
三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。
一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好__年全面预算工作积累了经验。
3、充分利用税收政策。
充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了_物流公司、_运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予_物流公司、_运输公司减免__年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及__年度_物流公司、_运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。
4、切实加强财务管理。
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。
5、强力整顿财经秩序。
根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。
6、加强资金管理的作用。
为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从__年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。
(二)审计方面的工作。
1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求。
(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为__年目标考核的主要指标来考核。
(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的`要求。
(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。
2、全面迎接国家审计。
为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门__年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
3、财务的审计、监督岗位。
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》。
为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
二、存在的问题。
__年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：
1、是需要加大制度建设的力度;。
2、是加强对分、子公司的财务管理;。
3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;。
4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。
在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局(公司)的指导下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。
__年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。
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